تعليمات لمعاملات العملة 138. مراقبة العملة للكيانات القانونية: المرور والوثائق. توفير المعلومات حول المستندات الداعمة

من خلال توقيع عقد مع شخص غير مقيم، على سبيل المثال، لتوريد السلع، وتوفير الخدمات الإعلانية، واتفاقية الوكالة، وما إلى ذلك، تصبح المنظمة تلقائيًا مشاركًا في معاملة اقتصادية أجنبية. في هذه الحالة، تكون التسويات بموجب العقد مع شخص غير مقيم نقدًا مستحيلة.

وفي إطار تشريعات العملة الروسية، يجب أن تتم تسويات المعاملات الاقتصادية الأجنبية فقط من خلال البنوك المعتمدة في شكل غير نقدي. في هذه المرحلة يتعين على المنظمة الخضوع لمراقبة العملة من أجل ذلك الكيانات القانونيةفي أحد البنوك التي تؤدي وظائف وكيل مراقبة العملة.

في هذه المقالة سننظر في: الإجراء والتسلسل لإجراء مراقبة العملة من قبل البنك، وما هي المستندات التي يجب تقديمها إلى البنك لمراقبة العملة، والنظر في المسؤولية عن انتهاك شروط مراقبة العملة، وكذلك التغييرات في العملة دخل التشريع حيز التنفيذ في عام 2018.

1. الرئيسية الإطار التشريعيمراقبة العملة للكيانات القانونية

2. مراقبة العملةللكيانات القانونية

3. سلطات مراقبة العملة الروسية

4. المواعيد النهائية الفعلية الإلزامية وماذا تفعل إذا تم تفويتها

5. تغييرات في قانون مراقبة العملة

6. المستندات المقدمة إلى البنك لمراقبة العملة

7. تسجيل العقد لدى أحد البنوك المعتمدة

8. توفير المعلومات حول المستندات الداعمة

9. المسؤولية عن انتهاك شروط مراقبة العملة

لذلك، دعونا نذهب بالترتيب.

1. الإطار التشريعي الرئيسي للرقابة على العملة للكيانات القانونية

الوثائق التنظيمية الرئيسية التي تحكم تنفيذ مراقبة العملة من قبل البنوك هي:

1. القانون الاتحادي رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة". تم تعديل هذا القانون في 14 مايو 2018.
2. تعليمات البنك المركزي رقم 181-ط بتاريخ 16 أغسطس 2017تم اعتماده وفقًا للقانون رقم 173-FZ. تنظم هذه التعليمات عملية تقديم المستندات والمعلومات للبنك عند إجراء معاملات العملة. ودخلت حيز التنفيذ في 1 مارس 2018، لتحل محل تعليمات بنك روسيا السابقة رقم 138-I بتاريخ 4 يونيو 2012.
3. وثيقة أخرى مهمة تتعلق مباشرة بتشريعات العملة هي المادة 15.25 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي. تحدد هذه المقالة جميع أنواع المسؤولية عن انتهاك لوائح تشريعات العملة.

هذه هي الثلاثة الرئيسية الوثائق التنظيميةفي مجال تشريعات العملة، والتي شهدت تغييرات كبيرة في عام 2018. وبما أن الجهل بالقانون لا يعفيك من المسؤولية، فلنلقي نظرة فاحصة على ما سبق أنظمةوالمسؤولية عن مخالفتها.

2. مراقبة العملة للكيانات القانونية

تمت الإشارة إلى قائمة شاملة للمعاملات التي تخضع لهذه المراقبة في الجزء 9 من المادة 1 من القانون رقم 173-FZ. فيما بينها:

• شراء أو بيع العملة من قبل الشركة، وكذلك التسويات بموجب العقود باستخدام العملة؛
• استيراد أو تصدير العملة؛
• العملة المتحركة, المملوكة للشركة، إلى حسابات أجنبية وإعادتها من هذه الحسابات.

3. سلطات مراقبة العملة الروسية

قبل الحديث عن التغييرات والقواعد الحالية، سوف نحدد الأطراف التي تتفاعل أثناء مراقبة العملة.

بشكل عام، منطق تشريع العملة للكيانات القانونية هو كما يلي: إذا وصل شيء ما إلى الاتحاد الروسي (السلع والخدمات والأموال)، وما يعادله المحدد في العقد (السلع والخدمات والأموال) من الاتحاد الروسيلم يغادر، فإن المسؤولية الإدارية لا تنطبق على المقيم.

على سبيل المثال، مقيم يستورد البضائع من دولة أوروبية، لكنه لم يدفع ثمن البضاعة ضمن الشروط المنصوص عليها في العقد. لن يتم تطبيق المسؤولية الإدارية على المقيم. المنطق واضح: البلد لم يخسر شيئاً، أليس كذلك؟ إلى جانب السمعة التجارية، بالطبع...

على العكس من ذلك، إذا غادر شيء ما الاتحاد الروسي (السلع والخدمات والأموال)، فيجب أن يأتي المقابل المحدد في العقد (السلع والخدمات والأموال) في المقابل. إذا لم يصل المعادل في هذه الحالة، يتحمل المقيم المسؤولية الإدارية بموجب المادة. 15.25 قانون الجرائم الإدارية. لأن هناك خسائر مباشرة للبلد.

تفرض سلطات مراقبة العملة غرامة إدارية على المقيمين المشاركين في المعاملات الاقتصادية الأجنبية. تشمل سلطات مراقبة العملة الروسية ما يلي:

1. البنك المركزيالترددات اللاسلكية- تسيطر فقط على مؤسسات الائتمان (البنوك)؛
2. السلطات الجمركية– يراقب الامتثال لتشريعات العملة المتعلقة بحركة البضائع و المركباتعبر الحدود الجمركية للاتحاد الروسي؛
3. السلطات الضريبية– يتحكم في الامتثال لتشريعات العملة المتعلقة حصريًا بأداء العمل وتقديم الخدمات بموجب العقود المبرمة مع غير المقيمين ؛

معلومات حول انتهاك المواعيد النهائية لمراقبة العملة في الجمارك و السلطات الضريبيةيأتي من البنوك. وبناء على ذلك، إذا انتهكت منظمة مقيمة المواعيد النهائية لإعادة البضائع إلى الوطن، فيجب توقع غرامة إدارية من السلطات الجمركية. إذا انتهكت منظمة مقيمة المواعيد النهائية للعودة إلى الوطن من أجل "استيراد" الخدمات، فيجب توقع غرامة إدارية من السلطات الضريبية.

4. المواعيد النهائية الفعلية الإلزامية وماذا تفعل إذا تم تفويتها

تم إجراء تغيير مهم على القانون الاتحادي رقم 173-FZ اعتبارًا من 14 مايو 2018:

• يجب أن يحدد العقد مع غير المقيم التوقيت الفعلي المتوقع لاستلام البضائع للاستيراد أو نقديللتصدير. ليست جملة مع وقف التنفيذ، بل حكمًا فعليًا، أي. إما عدد محدد من الأيام، أو تاريخ محدد! إن عبارة "في غضون شهرين" أو "بأسرع ما يمكن" لن تكون صالحة.
• في عقد مع غير مقيم ويجب تحديد المواعيد النهائية لسداد السلفة، إذا لم يتم تسليم البضائع أو لم يتم تقديم العمل أو الخدمات.

إذا أدركت المنظمة أن المواعيد النهائية تقترب، وأن المورد غير المقيم ليس في عجلة من أمره لتسليم البضائع التي قامت المنظمة بسداد دفعة مقدمة لها (للاستيراد) وتأخير الدفع (للتصدير)، فيجب على المنظمة التوقيع على اتفاقية إضافية لتأجيل موعد التسليم (للاستيراد) أو دفع البضائع (للتصدير) إلى وقت لاحق. يجب أن يكون تاريخ الاتفاقية قبل تاريخ تسليم البضاعة (للاستيراد) ودفع ثمن البضاعة (للتصدير).

عندما لا يتم تقديم الخدمات أو تسليم البضائع وتدرك المنظمة أن الموعد النهائي لإعادة الدفعة المقدمة يقترب، ولا يتعجل المورد غير المقيم في إعادة الأموال، فيجب على المنظمة التوقيع اتفاق إضافيلتأجيل سداد السلفة إلى وقت لاحق. يجب أن يكون تاريخ هذه الاتفاقية قبل الموعد النهائي للسداد المحدد في العقد.

في حالة تقديم الخدمات بموجب عقد مع شخص غير مقيم، قد تنشأ حالة عندما يؤخر غير المقيم التوقيع على شهادة إنجاز العمل أو يؤخر دفع مقابل الخدمات المقدمة. ثم، عند استلام شهادة إنجاز العمل من شخص غير مقيم، تقوم المنظمة بتوقيعها بالتاريخ الحالي.

على سبيل المثال حصلت منظمة على شهادة إنجاز العمل لشهر مارس 2018 من منظمة غير مقيمة فقط بتاريخ 22/05/2018: تقوم المنظمة بالتوقيع على شهادة إنجاز العمل وتحدد تاريخ التوقيع بـ 22/05/2018 و تزويد البنك بشهادة المستندات الداعمة في موعد أقصاه 25/06/2018 (في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي تم فيه تقديم الخدمة).

إذا تم اتباع هذه القواعد، فلن تكون المنظمة مسؤولة إداريًا بموجب المادة. 15.25 قانون الجرائم الإدارية، الجزء 4.5.

5. تغييرات في قانون مراقبة العملة

لذلك، أنت تعرف بالفعل التغيير الأول، وهذا هو الإشارة الإلزامية للمواعيد النهائية المتوقعة الفعلية في جهة الاتصال. دعونا نتحدث بمزيد من التفصيل حول التغييرات الأخرى التي خضعت لها مراقبة العملة للكيانات القانونية وفقًا لتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 181-I في إجراءات التفاعل مع البنوك عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي.

تم إلغاء شهادة معاملات العملة منذ 1 مارس 2018، ولم تعد متوفرة الآن. لكن هذه التغييرات لم تؤثر على شهادة المستندات الداعمة. ويظل الموعد النهائي لتقديمه كما هو. يرجى ملاحظة أن شهادة المستندات الداعمة في التعليمات "الجديدة" رقم 181-I، تمامًا كما في التعليمات "القديمة"، تسمى شكلاً من أشكال المحاسبة وإعداد التقارير عن معاملات العملة.

يتم تقديم شهادة بالمستندات الداعمة للبنك فقط إذا كان العقد مع شخص غير مقيم خاضعًا للتسجيل لدى البنك ويتم تخصيص رقم فريد له، وهو ما يشبه التعليمات "القديمة" في حالة تسجيل المعاملة جواز السفر قبل 03/01/2018.

الجدول: التغييرات في قانون مراقبة العملة

التعليمات رقم 138-ط حتى 28 فبراير 2018	التعليمات رقم 181-ط من 01/03/2018
تأثير مبلغ العقد على مراقبة العملة للكيانات القانونية
جواز المعاملة (إذا كان مبلغ الالتزامات يساوي أو يتجاوز ما يعادل 50.000 دولار أمريكي في تاريخ إبرامه)	يتم تسجيل جهة اتصال وتخصيص رقم فريد لها (اقرأ المزيد حول هذا أدناه)
عملية تحويل العقد إلى البنك
وكان جواز السفر للمعاملة مطلوبًا، ومن أجل ذلك يجب تقديم العقد نفسه إلى البنك	تم إلغاء جواز المعاملة، وقام البنك بتسجيل العقود. وفي بعض الحالات قد يتم منح العقد في وقت لاحق
شهادة معاملات الصرف الأجنبي
عند إجراء معاملة بمبلغ يزيد عن 1000 دولار، كان من الضروري: تقديم المستندات التي تؤكد ضرورتها إلى البنك؛ تقديم شهادة معاملات العملة؛	عند إجراء معاملة بقيمة 200 ألف روبل وما فوق، يقوم بالتحويل إلى البنك: المستندات التي توضح المعاملة المكتملة. تم إلغاء شهادة معاملات العملة.
شهادة الوثائق الداعمة
إذا تمت المعاملة، فإن البنك يطلب SPD.	في حالة حدوث المعاملة، يقوم المقيمون وغير المقيمين بتزويد البنك بمعلومات حول نوع رمز المعاملة. يأخذ SPD شكل نموذج موحد للمحاسبة وإعداد التقارير عن معاملات الصرف الأجنبي
إجراءات نقل العقد إلى بنك آخر
مطلوب بيان مراقبة العملة (CSC) من المنظمة	يتعامل البنك نفسه مع VVC
الأسباب التي تجعل البنك لديه الحق في عدم إجراء معاملة الصرف الأجنبي
وثائق غير صحيحة أو مفقودة. الاشتباه بغسل الأموال.	التزام المنظمات بتدوين مواعيد تنفيذ العقد في العقد. غيابهم هو سبب لرفض إجراء معاملة العملة.

6. المستندات المقدمة إلى البنك لمراقبة العملة

كما ذكر أعلاه، لا يتم حاليًا إعداد جواز سفر للمعاملة. وبدلا من ذلك، ظهر واجب آخر - تسجيل العقدوبعد ذلك سيقوم البنك بتخصيص رقم فريد له. ويتم ذلك في الحالات التالية:

• على التصدير– إذا كان مبلغ العقد يعادل أو يزيد عن 6 ملايين روبل ما يعادلها؛
• بشأن استيراد السلع والأشغال والخدمات واتفاقيات القروض- إذا كان مبلغ العقد يساوي أو يزيد عن 3 ملايين روبل ما يعادلها؛

أيضًا اعتبارًا من 01/03/2018، إذا كانت الأموال المستلمة في إطار عقد واحد لا تتجاوز 200000.00 روبل روسي. وفي المقابل، لا تحتاج إلى تقديم أي شيء للبنك باستثناء رمز معاملة العملة.

يتم حساب ما يعادل الروبل لقيمة عملة العقد باستخدام السعر الرسميفي تاريخ اختتامها.

إذا تم استلام الأموال بموجب عقد واحد:

• للتصدير - أكثر من 200 ألف روبل. بما يعادله، ولكن يصل إلى 6,000,000.00 روبل روسي. بما يعادل
• للواردات - أكثر من 200 ألف روبل. بما يعادل ما يصل إلى 3 ملايين روبل. بما يعادل

ثم يتم تقديم المستندات المتفق عليها مع البنك والتي توضح المعاملة.

بالنسبة للمصدرين المقيمين تم تأسيسه إجراءات مبسطة لتسجيل العقودبناء على معلومات حول عقد التصدير. إذا قدم المصدر المقيم معلومات فقط لتسجيل عقد التصدير، فيجب تقديم عقد التصدير إلى البنك في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد تاريخ تسجيل عقد التصدير من قبل البنك.

لتسجيل عقد مع أحد البنوك، تحتاج إلى إرسال جهة اتصال أو معلومات عامةبموجب العقد.

7. تسجيل العقد لدى أحد البنوك المعتمدة

يلتزم المقيم بتسجيل العقد لدى البنك ضمن الشروط التالية:

عند إضافة عملة أجنبية أو عملة روسية إلى حساب أحد المقيمين؛	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ التسجيل؛
عند شطب العملات الأجنبية أو العملة الروسية؛	قبل إجراء معاملة العملة (تحويل الأموال)؛
عند استيراد/تصدير البضائع التي توجد بشأنها متطلبات الإقرار؛	في موعد لا يتجاوز تاريخ تقديم البيان الجمركي.
عند استيراد/تصدير البضائع التي لا يوجد بشأنها أي شرط للإعلان؛	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي تم فيه استيراد البضائع؛
عند تقديم خدمات نقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري؛	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي تم فيه تقديم الخدمات؛
إجراء تغييرات على العقد المسجل؛
تغيير بيانات المقيم (العنوان القانوني، الاسم) في إطار عقد مسجل؛	طلب التعديلات - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد تاريخ تسجيل المستندات؛

بعد أن تقدم المنظمة المقيمة وثائق تسجيل العقد، يفتح البنك المعتمد لهذا العقد ورقة الرقابة المصرفيةويعين رقمًا فريدًا للعقد.

مدة تسجيل العقد مع البنك هي يوم عمل واحد. فترة تقديم البنك لرقم فريد للمقيم هي يوم عمل واحد. الإجمالي: خلال يومي عمل بعد تقديم كافة المستندات، يتم تسجيل العقد لدى أحد البنوك المعتمدة وتخصيص رقم فريد، يقوم البنك بإبلاغ المؤسسة به بالطريقة المتفق عليها مع البنك. في معظم الحالات، يحدث ذلك عبر المراسلة عبر بنك العميل.

عند تحويل عقد الخدمة إلى بنك آخر، لا يحصل المقيمون على ورقة المراقبة شخصيًا. وهي جارية الآن V النموذج الإلكتروني . إذا لم يكن لدى البنك المعتمد الجديد، لسبب ما، بيان مراقبة مصرفية، فلن يتم تسجيل العقد. في هذه الحالة، يجب عليك الاتصال بالبنك المركزي للاتحاد الروسي.

8. توفير المعلومات حول المستندات الداعمة

إذا كان العقد مع شخص غير مقيم يخضع للمحاسبة في أحد البنوك، فمن الضروري أيضًا إبرامه شهادة الوثائق الداعمة. شهادة المستندات الداعمة هي نوع من النموذج الموحد للمحاسبة والإبلاغ عن تسويات العملة، والتي يتم تجميعها من قبل مقيم في الاتحاد الروسي. شكله هو OKUD 0406010. تمت الموافقة عليه بموجب الملحق 6 لتعليمات بنك روسيا رقم 181-I بتاريخ 16 أغسطس 2017.

لم يتم إصدار الشهادةالسكان الذين أبرموا العقد بمبلغ لا يتجاوز 6,000,000.00 روبل روسي للتصدير و3,000,000 روبل روسي للاستيراد.كما أن تقديم شهادات المستندات الداعمة ليس ضروريًا للمدفوعات الثابتة الدورية.

يتم إرسال المستندات التالية مع الشهادة إلى البنك: المستندات الداعمة نفسها. ترد قائمة المستندات التي تؤكد الوفاء بالتزامات المقيم بموجب المعاملة في الفقرات 9.1.1 إلى 9.1.4 من التعليمات ويتم تحديدها مع مراعاة محتوى وميزات المعاملة التجارية المحددة.

لذلك، عند استيراد (تصدير) البضائع الوثائق الداعمة هيالبيان الجمركي (أو طلب الإفراج المشروط)، بالإضافة إلى المستندات التجارية أو الشحن أو الشحن أو غيرها من المستندات المماثلة. عند أداء العمل أو تقديم الخدمات، ستكون شهادات القبول والفواتير والمحاسبة والأوراق الأخرى بمثابة تأكيد. إذا كنت مهتمًا بالمحاسبة المنفصلة.

يجب تقديم الشهادة والمستندات في الوقت المحدد في موعد لا يتجاوز 15 يوم عملبعد الشهر الذي فيه:

• على الوثائق المستخدمة كإقرار للبضائع، يقوم الشخص المعتمد من مصلحة الجمارك بوضع ختم بعلامة في تاريخ الإفراج عنها؛
• وتم إعداد المستندات الداعمة الأخرى.

يسمح البند 9.4 من التعليمات للمنظمة بالدخول في اتفاقية يتم بموجبها إسناد مسؤولية إعداد SPD إلى بنك الخدمة. ثم تقدم المنظمة المستندات الداعمة وطلب الحصول على الشهادة.

عادةً، يتم ملء الشهادة وتقديمها عبر الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو بنك العميل إلكترونيًا. سيقوم البنك بفحصها خلال 3 أيام عمل بعد تقديمها (إذا تم إصدار الشهادة لإقرار البضائع، فخلال 10 أيام عمل). يتم إرسال الشهادة المقبولة إلى المنظمة في موعد لا يتجاوز يومي عمل بعد تاريخ قبولها (يشار إلى تاريخ القبول في الشهادة).

في حالة إجراء تغييرات على المستندات الداعمة، يتم ملء الشهادة مرة أخرى وإرسالها إلى البنك خلال 15 يوم عمل بعد إجراء التغييرات.

9. المسؤولية عن انتهاك شروط مراقبة العملة

في حالة انتهاك شروط مراقبة العملة وغيرها من حالات عدم الامتثال للقانون، يتم توفير المسؤولية بموجب قانون الجرائم الإدارية.

1. وفقا للفن. 15.25 قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي، الجزء 4.5 في الحالات التالية:

• ولم ينص المقيم على شروط العودة إلى الوطن في العقد
• وصلت الأموال، ولكن في وقت متأخر
• ولم تصل الأموال بالكامل

يتم توفير غرامة بمبلغ:

• لأصحاب المشاريع الفردية والكيانات القانونية بمبلغ 1/150 من السعر الرئيسي للبنك المركزي للاتحاد الروسي لكل يوم تأخير و (أو) من ¾ إلى المبلغ الكامل للأموال غير المعادة؛
• للمسؤولين - من 20 ألف إلى 30 ألف روبل.

1. وفقا للفن. 15.25 قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي، الجزء 6 في حالة انتهاك المواعيد النهائية:

• تسجيل العقد
• المواعيد النهائية لتقديم شهادة المستندات الداعمة؛
• إجراء تغييرات على العقد، بما في ذلك في حالة حدوث تغيير في بيانات المقيم (العنوان القانوني، الاسم)؛

يتم توفير غرامة بمبلغ:

• انتهاك لمدة لا تزيد عن 10 أيام: رسمي - 500-1000 روبل، قانوني - 5000-15000 روبل؛
• انتهاك لمدة 10-30 يومًا: رسمي - 2000-3000 روبل، قانوني - 20000-30000 روبل؛
• انتهاك لأكثر من 30 يومًا: رسمي 4000-5000 روبل، قانوني 40000-50000 روبل.

بشكل عام، المقصود من التغييرات في قانون مراقبة العملة، وفقًا للبنك المركزي للاتحاد الروسي:

— تحرير متطلبات مراقبة الصرف الحالية؛

- تخفيف العبء على المقيمين فيما يتعلق بمعالجة وثائق مراقبة العملة؛

- تقليل أسباب تحميل السكان للمسؤولية الإدارية؛

— تبسيط آلية التفاعل بين المقيمين والبنوك.

ماذا تعتقد؟ هل أدت التعليمات "الجديدة" الصادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي إلى تبسيط مراقبة العملة للكيانات القانونية؟

مراقبة العملة للكيانات القانونية: المرور والوثائق

14.11.2017

في 2 نوفمبر 2017، أصدر بنك روسيا تعليمات رقم 181-I بتاريخ 16 أغسطس 2017 "بشأن إجراءات تقديم المقيمين وغير المقيمين المستندات والمعلومات الداعمة إلى البنوك المعتمدة عند إجراء معاملات العملة، بشأن أشكال موحدة للمحاسبة والإبلاغ عن معاملات العملة والإجراءات والمواعيد النهائية "تم نشر أفكارهم" ( اعتبارًا من 1 مارس 2018; وفي الوقت نفسه، يتوقف تطبيق التعليمات رقم 138-I المؤرخة 4 يونيو 2012 والتي كانت سارية سابقًا).

تعمل التعليمات الجديدة على تبسيط إجراءات معالجة المستندات المتعلقة بمعاملات الصرف الأجنبي في المعاملات الاقتصادية الأجنبية في البنوك الروسية المعتمدة إلى حد ما. ينطبق على المقيمين - الكيانات القانونية، أصحاب المشاريع الفرديةوالأشخاص الذين يعملون في الممارسة الخاصة، وكذلك غير المقيمين الذين ليسوا أفرادًا.

وفقا للتعليمات المحددة:

1. تم إلغاء شرط تسجيل جوازات السفر الخاصة بالمعاملات.لقد حددت التعليمات السابقة رقم 138-I حدًا لمبلغ الالتزامات بموجب العقد، والذي يتطلب تجاوزه إصدار جواز سفر للمعاملة بمبلغ 50.000 دولار. تعليمات جديدة 181-لا أشترط إعداد جواز سفر للمعاملات.
2. تم إلغاء شرط تقديم المقيمين إلى البنوك المعتمدة. شهادات معاملات العملة وبيانات مراقبة العملة، والتي كانت أشكال المحاسبة. وفي الوقت نفسه، يظل شرط تقديم المستندات التي تشكل الأساس لإجراء معاملات العملة دون تغيير.
3. تم تحديد إجراءات التقديم من قبل المقيمين وغير المقيمين إلى البنك. الوثائق والمعلومات الداعمةفيما يتعلق بمعاملات الصرف الأجنبي.

على وجه الخصوص، عند تنفيذ عملية إيداع العملة الأجنبية في حساب عملة العبور، يجب على المقيم أن يقدم إلى البنك المستندات المتعلقة بالعمليات، في موعد لا يتجاوز 15 يوم عملبعد تاريخ إيداع العملة الأجنبية في حساب عملة العبور المحدد في إخطار البنك بإيداعها.

عند شطب العملة الأجنبية من الحساب الجاري للمقيم، يجب على المقيم أن يقدم إلى البنك المستندات المتعلقة بالمعاملات، معًامع أمر الشطب.

تنطبق متطلبات تقديم المستندات الداعمة على الاتفاقيات (المبرمة بين المقيمين وغير المقيمين، وتوفير التسويات من خلال حسابات المقيمين (المفتوحة في البنوك الروسية والأجنبية))، مقدار الالتزامات التي تساوي أو تتجاوزمقابل:

• لعقود الاستيراد أو اتفاقيات القروض - 3 ملايين روبل;
• لعقود التصدير – 6 ملايين روبل.

يتم تحديد مبلغ الالتزامات بموجب العقد (اتفاقية القرض) اعتبارًا من تاريخ إبرامه أو في حالة حدوث تغيير في مبلغ الالتزامات - اعتبارًا من تاريخ إبرامه أحدث التغييرات(إضافات) إلى العقد الذي ينص على مثل هذا التغيير في المبلغ بسعر الصرف الرسمي للعملات الأجنبية فيما يتعلق بالروبل.

إذا كان مبلغ الالتزامات بموجب اتفاقية مع شخص غير مقيم يساوي أو لا يتجاوز ما يعادل 200000 روبل، فلا يلزم تقديم المستندات المتعلقة بإجراء معاملات العملة بموجب هذه الاتفاقية.

1. قدَّم إجراءات جديدة لمحاسبة العقود في البنوكمع تخصيص أرقام فريدة لهم (وكذلك إلغاء التسجيل وتغيير المعلومات فيها)، والذي يحل محل الإجراء الحالي لإصدار جوازات السفر الخاصة بالمعاملات.

يجب على المقيم الذي يكون طرفًا في عقد تصدير أو استيراد، أو في اتفاقية قرض، تسجيله لدى بنك معتمد وتسديد الدفعات بموجب هذا العقد فقط من خلال حساباته المفتوحة لدى البنك المعتمد الذي قبل العقد. يقبل البنك عقد التسجيل ويخصص له رقمًا فريدًا (يقوم بإبلاغ المقيم به).

لتسجيل عقد، تحتاج تقريبًا إلى نفس المعلومات الموجودة الآن لملء جواز سفر المعاملة:

• معلومات عامة عن العقد: نوع العقد، تاريخه، رقمه (إن وجد)، عملة العقد، مبلغ الالتزامات المنصوص عليها في العقد، تاريخ الانتهاء من الوفاء بالالتزامات بموجب العقد؛
• تفاصيل غير المقيم الذي هو طرف في العقد: الاسم، البلد.

1. سيتم اعتبار جوازات السفر الصادرة ولكن غير المغلقة قبل 1 مارس 2018 مغلقة اعتبارًا من التاريخ المحدد. وفي هذه الحالة، لن يتم وضع علامة إغلاقها في جواز المعاملة، وسيتم نقل رقمها الفريد من قبل البنك إلى السجل كرقم العقد المسجل.

يرجى ملاحظة أن البنوك ليس لها الحق في رفض تسجيل العقد. في هذه الحالة، لا يمكن أن تكون المدة القصوى لمثل هذه العملية أكثر من يوم عمل واحد. حددت التعليمات 138-I التي كانت سارية سابقًا موعدًا نهائيًا لإصدار جواز سفر المعاملات لمدة 3 أيام عمل.

بالإضافة إلى ذلك، لا بد من الإشارة إلى أنه بالإضافة إلى التغييرات في قواعد معالجة المعاملات لأغراض مراقبة العملة في اتجاه تبسيطها (تقليل عدد المستندات المطلوبة؛ زيادة قيم العتبة مبالغ المعاملات التي يلزم تسجيلها؛ تقليل الإطار الزمني لتسجيل المعاملة)، والميزات الأخرى لتنظيم المعاملات الاقتصادية الأجنبية المنصوص عليها القانون الاتحادي المؤرخ 14 نوفمبر 2017 N 325-FZ "بشأن تعديلات المادتين 19 و 23" القانون الاتحادي"بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة" وقانون الاتحاد الروسي بشأن الجرائم الإدارية» . وتشمل هذه ما يلي:

1. تم التثبيت شرط إلزامي للإشارة إلى الموعد النهائي للوفاء بالتزامات الأطرافبموجب اتفاقية اقتصادية أجنبية.

بناءً على صياغة الصياغة الجديدة للفقرة 1.1 من المادة 19 من القانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة"سيكون من الضروري ليس فقط الإشارة إلى الموعد النهائي للوفاء بالالتزامات في الاتفاقية المبرمة بين مقيم في الاتحاد الروسي وغير مقيم، ولكن أيضًا إبلاغ البنوك دقيقشروط إيداع الأموال بالعملة الأجنبية في حساب المقيم، وكذلك دقيقالمواعيد النهائية للوفاء بالالتزامات من قبل غير المقيم.

جعلت صياغة الطبعة السابقة من الممكن الإشارة إليها في نماذج المحاسبة المصرفية مُتوقعالمواعيد النهائية للوفاء بالالتزامات وإيداع الأموال بالعملة الأجنبية. ستدخل النسخة الجديدة حيز التنفيذ في 14 مايو 2018.

وبالتالي، من الناحية العملية، قد ينشأ موقف عندما يتم إعلان بطلان اتفاقية اقتصادية أجنبية دون تحديد مواعيد نهائية للوفاء بالالتزامات بسبب عدم الاتساق المتطلبات القانونيةأو سيرفض البنك إجراء معاملة صرف أجنبي بموجب هذه الاتفاقية.

1. توسيع قائمة الأسباب لرفض التصرفمعاملة العملة.

بالإضافة إلى الأسباب التي سبق تقديمها لرفض تنفيذ المعاملة بسبب عدم قيام أطراف المعاملة بتوفير المستندات التي تطلبها البنوك لإجراء معاملة العملة أو عدم موثوقية المعلومات المحددة في تلك المستندات، بعد أحكام الطبعة الجديدة من القانون الاتحادي رقم 173 تدخل حيز التنفيذ، وسوف تكون البنوك قادرة على رفض لأسباب أخرى. على وجه الخصوص، قد تكون هذه الأسباب هي تنفيذ عمليات محظورة لإيداع الأموال في حساب مقيم في الاتحاد الروسي بنك أجنبيوإجراء معاملات العملة المحظورة بين المقيمين في الاتحاد الروسي، فضلاً عن عدم امتثال المستندات المقدمة فيما يتعلق بالمعاملة للمتطلبات القانونية.

1. يتم تقديم المسؤولية الإدارية عن إجراء معاملات العملة المحظورة للمسؤولينبالإضافة إلى المسؤولية الحالية للأفراد والكيانات القانونية، وكذلك رواد الأعمال الأفراد.

وتتكون المسؤولية من دفع غرامة تتراوح بين 20 إلى 30 ألف روبل من قبل المسؤول الذي انتهك تشريعات العملة. في حالة ارتكاب معاملة عملة غير قانونية بشكل متكرر، قد يتعرض المسؤول للاستبعاد لمدة تتراوح من 6 أشهر إلى 3 سنوات.

تعميم

تعمل تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي على تبسيط إجراءات وإجراءات مراقبة العملة للمعاملات الاقتصادية الأجنبية للمقيمين في الاتحاد الروسي إلى حد ما. يتعلق هذا بشكل أساسي بإلغاء جوازات سفر المعاملات واستبدالها بتسجيل الاتفاقيات مع البنك، بالإضافة إلى إلغاء شرط تقديم المستندات للمعاملات التي تقل عن 200000 روبل. في الوقت نفسه، أدخلت تعديلات جديدة على تشريعات العملة متطلبات للإشارة الإلزامية إلى الموعد النهائي المحدد للوفاء بالالتزامات في اتفاقية اقتصادية أجنبية (قد يؤدي عدم الامتثال لها إلى رفض إجراء معاملات الصرف الأجنبي بموجبها، وربما الاعتراف بالمعاملة على أنها غير صالحة)، وقائمة أسباب رفض البنك إجراء معاملة عملة وتوسيع قائمة الأشخاص الذين يمكن مساءلتهم عن انتهاك تشريعات العملة (تم تقديم مسؤولية المسؤولين).

تم إلغاء جواز المعاملة وشهادة معاملات العملة. وبدلا من ذلك، ستقوم البنوك بتسجيل العقود (اتفاقيات القروض)

منذ مارس 2018، صدرت تعليمات جديدة لبنك روسيا رقم 181-I "بشأن إجراءات تقديم المقيمين وغير المقيمين المستندات والمعلومات الداعمة إلى البنوك المعتمدة عند إجراء معاملات العملة، بشأن الأشكال الموحدة للمحاسبة والإبلاغ عن معاملات العملة ودخلت إجراءات وتوقيت تقديمها حيز التنفيذ. إنه يلغي الالتزام بإصدار جواز سفر للمعاملات، وبالتالي خطط المطورون لتسهيل الحياة على المصدرين والمستوردين. تحدث رئيس قسم مراقبة النقد الأجنبي ومحاسبة معاملات النقد الأجنبي بقسم الخدمة عن ما ظهرت من التسهيلات والابتكارات في الوثيقة الجديدة عملاء الشركاتشركة مساهمة عامة "أكي بنك" أولغا جوميل.

رئيسة قسم مراقبة العملة والمحاسبة لمعاملات العملة في قسم خدمة عملاء الشركات في AKIBANK PJSC أولغا جوميلالصورة: أوليغ سبيريدونوف

تعليمات جديدة - قواعد جديدة

- أولغا جيناديفنا، في 1 مارس 2018، دخلت التعليمات الجديدة للبنك المركزي رقم 181 - دخلت حيز التنفيذ - ما الذي تغير؟

– لقد غيرت قواعد معاملات الصرف الأجنبي في روسيا. ويجري الآن إدخال متطلبات جديدة لتأكيد معاملات العملة. ألغت تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 181-I تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 138-I، والتي كانت موجودة منذ أكثر من 5 سنوات.

تقدم تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 181-I عددًا من الاستثناءات العالمية: أولاً، تم إلغاء شرط إصدار جواز سفر للمعاملات، وثانيًا، تم إلغاء شرط تقديم شهادة معاملات العملة، وثالثًا، يتم إلغاء شرط تقديم اتفاقية مبرمة مع شخص غير مقيم والمستندات الداعمة إذا كان حجم الالتزامات يساوي أو لا يتجاوز 200 ألف روبل.

- ما هي الابتكارات التي ظهرت؟

– أود أن أسلط الضوء على أربعة عوامل رئيسية:

أولاً: استحداث إجراء جديد لتسجيل العقد (اتفاقية القرض) مع تخصيص رقم مميز له عند تسجيله من قبل البنك.

ثانياً: تم تغيير شرط الحد الأدنى لمبلغ العقد (اتفاقية القرض) للتسجيل.

ثالثاً: وضع إجراء مبسط لتسجيل العقد (اتفاقية القرض) للمصدر المقيم.

رابعاً: تم تخفيض المدة الزمنية لمراجعة البنك للمستندات عند قبول عقد (اتفاقية القرض) للتسجيل من قبل البنك من 3 (ثلاثة) أيام عمل إلى يوم عمل واحد (1).

ومن الجدير بالذكر أن البنوك تحتفظ بالسيطرة على معاملات الصرف الأجنبي. يحق للبنك المعتمد رفض تنفيذ معاملة الصرف الأجنبي إذا لم يتم تقديم المستندات الداعمة.

كل اتفاقية لها رقم فريد

- ما هيالمتطلبات الرئيسية للمستندات المقدمة وفقًا لتعليمات البنك المركزي الروسي رقم 181-I؟

– الشرط الأول هو أنه عند إجراء معاملة بالعملة الأجنبية، يجب تقديم المستندات إلى البنك المعتمد في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد إيداع العملة الأجنبية في حساب العبور الخاص بالعميل، وعند شطب العملة الأجنبية من الحساب - في يوم الصفقة. قبل تقديم عقد اقتصادي أجنبي، يجوز للعميل الشطب من حساب العبور عند تقديم رمز نوع المعاملة إلى البنك المعتمد. يرجى ملاحظة: إذا كان مبلغ الاتفاقية المبرمة مع شخص غير مقيم يساوي أو أقل من 200 ألف روبل، فسيتم تقديم رمز نوع معاملة العملة فقط إلى البنك. الشرط الثاني هو أنه عند إجراء عملية ما الروبل الروسييتم تقديم مستند التسوية والمستندات الداعمة إلى البنك المعتمد. وإذا كان مبلغ الاتفاقية المبرمة مع شخص غير مقيم يساوي أو أقل من 200 ألف روبل، فإن العميل يقدم فقط وثيقة تسوية لمعاملة العملة.

– ما هو الحد الأدنى للمبلغ المطلوب لتسجيل العقد (اتفاقية القرض)؟

– اعتبارًا من 1 مارس 2018، تم زيادة حد التكلفة للالتزامات التي يحتاج السكان إلى تسجيل العقد عندها. في السابق، كان حجم الالتزامات التي يحتاج بها المقيم لإصدار جواز سفر معاملة بموجب عقد (اتفاقية قرض) في البنك هو 50.000 دولار أو أكثر. ولكن اعتبارًا من 1 مارس 2018، يجب تسجيل العقد لدى بنك معتمد إذا كان مبلغ الالتزامات يساوي أو يتجاوز: بموجب عقد استيراد أو اتفاقية قرض - 3 ملايين روبل؛ بموجب عقد التصدير - 6 ملايين روبل.

– كم من الوقت يستغرق تسجيل العقد (اتفاقية القرض)؟

- عند شطب العملة الأجنبية / عملة الاتحاد الروسي لصالح شخص غير مقيم - في موعد لا يتجاوز أمر شطب الأموال.

- عند إيداع العملة الأجنبية / العملة الروسية من شخص غير مقيم - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد تاريخ إيداع الأموال.

- عند شطب أو إضافة العملة الأجنبية / العملة الروسية من حساب / إلى حساب مقيم مفتوح لدى بنك غير مقيم - في موعد لا يتجاوز 30 يوم عمل بعد الشهر الذي تم فيه تنفيذ العملية.

– عند استيراد/تصدير البضائع إذا كان هناك شرط التصريح – في موعد لا يتجاوز تاريخ تقديم التصريح عن البضائع.

- عند استيراد / تصدير البضائع في غياب شرط الإعلان، عند أداء العمل، وتقديم الخدمات، ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري، عند الوفاء بالالتزامات بأي طريقة أخرى - لا متأخرتقديم شهادة الوثائق الداعمة.

الصورة: الأعمال التجارية عبر الإنترنت

- هل لا يزال هناك متطلبات إضافيةللمقيم الذي سجل العقد (اتفاقية القرض) باستثناء تقديم المستندات المتعلقة بمعاملة العملة؟

- يأكل. على سبيل المثال، يجب عليك تقديم معلومات حول رقم العقد الفريد (اتفاقية القرض):

– عند إضافة عملة أجنبية إلى حساب العبور، يجب عليك في نفس الوقت تقديم معلومات حول رمز نوع المعاملة أو المستندات المتعلقة بالمعاملة.

– عند شطب العملة الأجنبية من الحساب الجاري بالعملة الأجنبية – بالتزامن مع أمر شطب العملة الأجنبية.

- عند إيداع عملة الاتحاد الروسي في حساب جاري بعملة الاتحاد الروسي - في موعد لا يتجاوز خمسة عشر يوم عمل بعد تاريخ إيداعها في الحساب الجاري للمقيم.

– عند شطب عملة الاتحاد الروسي من الحساب الجاري بعملة الاتحاد الروسي – بالتزامن مع وثيقة التسوية الخاصة بالعملية.

"لن يرفض البنك إذا امتثلت لمتطلبات تشريعات العملة"

– هل من الضروري تأكيد العمليات بطريقة أو بأخرى بالوثائق؟

- بلا شك. وتشمل هذه المستندات المستندات المستخدمة كإقرار للبضائع، وطلب الإفراج المشروط (طلب الإفراج عن أحد مكونات المنتج المصدر)، والمستندات الداعمة الأخرى (النقل، التجاري، المحاسبة).

– متى يجب تقديم المستندات الداعمة؟

- في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي يتم فيه تمييز المستندات المستخدمة كإقرار للبضائع من قبل موظف الجمارك بتاريخ إصدارها.

– في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد نهاية الشهر الذي صدرت فيه المستندات الداعمة الأخرى.

أحد المتطلبات المهمة للتعليمات الجديدة هو أنه يجب عليك تقديم معلومات حول الفترة المتوقعة لإعادة العملة الأجنبية و (أو) عملة الاتحاد الروسي، والتي يتم تحديدها على أساس شروط الاتفاقية المسجلة لدى البنك المعتمد عندما يقوم أحد المقيمين بدفع مبالغ مقدمة لصالح شخص غير مقيم.

إذا امتثلت لجميع المتطلبات التي ينص عليها تشريع العملة، فسوف تؤمن نفسك ضد مخاطر رفض البنك إجراء معاملة صرف أجنبي.

ترخيص البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 2587. شركة مساهمة عامة "أكي بنك"

البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)
خدمة الصحافة

107016، موسكو، ش. نجلينايا، 12

معلومة

بشأن تعليمات بنك روسيا رقم 181-I بتاريخ 16 أغسطس 2017 "بشأن إجراءات تقديم المقيمين وغير المقيمين المستندات والمعلومات الداعمة إلى البنوك المعتمدة عند إجراء معاملات العملة، بشأن الأشكال الموحدة للمحاسبة والإبلاغ عن معاملات العملة "وإجراءات ومواعيد تقديمها"

سجلت وزارة العدل في الاتحاد الروسي تعليمات بنك روسيا رقم 181-I بتاريخ 16 أغسطس 2017 "بشأن إجراءات تقديم المقيمين وغير المقيمين المستندات والمعلومات الداعمة إلى البنوك المعتمدة عند إجراء معاملات العملة، بالزي الرسمي نماذج المحاسبة وإعداد التقارير عن معاملات العملات وإجراءات وتوقيت تقديمها" (يشار إليها فيما بعد بالتعليمات).

وتهدف هذه التعليمات إلى تحرير المتطلبات الحالية لمراقبة النقد الأجنبي من حيث تخفيف العبء على المقيمين عند قيامهم بمعاملات النقد الأجنبي.

تلغي الوثيقة متطلبات المقيمين لإصدار جواز سفر المعاملات في أحد البنوك المعتمدة. بدلاً من اشتراط إصدار جواز سفر للمعاملات، يتم تقديم إجراء لتسجيل العقود مع البنوك وتخصيص أرقام فريدة لها. تم وضع إجراء مبسط لتسجيل العقود للمصدرين المقيمين. تقوم البنوك بتسجيل العقود خلال يوم عمل واحد. طلب جديدويستثنى من ذلك أساس رفض البنك تسجيل العقد.

تمت زيادة قيمة مبلغ الالتزامات التي يشترط التسجيل بموجب عقود التصدير للتجارة الخارجية إلى 6 ملايين روبل 1 .

وتلغي التعليمات إلزام المقيمين بتقديم شهادات معاملات النقد الأجنبي إلى البنوك المعتمدة، وهي نماذج محاسبية، مع الإبقاء على إلزامهم بتقديم المستندات التي تشكل أساس إجراء معاملات النقد الأجنبي.

تقدم الوثيقة إجراءً يلغي حاجة المقيمين إلى تقديم المستندات المتعلقة بمعاملات الصرف الأجنبي بموجب الاتفاقيات (العقود) المبرمة مع غير المقيمين، والتي يكون المبلغ المعادل للالتزامات أقل من 200 ألف روبل.

تعمل التعليمات على تقليل العبء على المقيمين فيما يتعلق بمعالجة وثائق مراقبة العملة، مما سيساعد على تقليل أسباب جلب المقيمين إلى المسؤولية الإدارية، ويبسط آلية التفاعل بين المقيمين والبنوك، ويزيد من كفاءة عمل المصدرين المقيمين، ويعيد التوزيع العبء من حيث مراقبة العملة من المقيمين إلى البنوك المعتمدة.

1 حاليًا، وفقًا لتعليمات بنك روسيا رقم 138-I بتاريخ 04.06.2012 "بشأن إجراءات تقديم المقيمين وغير المقيمين للوثائق والمعلومات المتعلقة بمعاملات الصرف الأجنبي إلى البنوك المعتمدة، وإجراءات إصدار جوازات سفر المعاملات ، وكذلك إجراءات المحاسبة من قبل البنوك المرخصة لمعاملات الصرف الأجنبي ومراقبة تنفيذها "، قيمة مبلغ الالتزامات التي يحتاج المقيم إلى إصدار جواز سفر معاملات بموجب عقد تجارة خارجية في بنك معتمد هو 50 ألف دولار أمريكي.

في عام 2019، دخلت قواعد جديدة لمراقبة العملة حيز التنفيذ. وهذا مهم جدًا للشركات المستوردة أو المصدرة للمنتجات. بعد كل شيء، هناك الكثير من الابتكارات، بدءا من التغييرات في وثائق مراقبة العملة إلى غرامات انتهاكها. لذلك دعونا معرفة ذلك معا.

في عام 2018، دخل الإطار التشريعي الجديد للتحكم في عملة الكيانات القانونية حيز التنفيذ. ما الذي تغير من أجل ماذا:

• تم تعديل القانون رقم 173-FZ المؤرخ 10 ديسمبر 2003 بموجب القانون رقم 325-FZ المؤرخ 14 نوفمبر 2017، والذي دخل حيز التنفيذ في 14 مايو 2018.
• تم إلغاء تعليمات البنك المركزي رقم 138-ط المؤرخة 4 يونيو 2012، والتي تنظم إجراءات تقديم الشركات لمجموعة من المستندات الخاصة بمراقبة العملة. اعتبارًا من 1 مارس 2018، أصبح تعليمات البنك المركزي رقم 181-ط بتاريخ 16 أغسطس 2017 سارية المفعول.

تلغي التعليمات الجديدة الصادرة عن البنك المركزي عددًا من المستندات، وتقدم إجراءً مختلفًا قليلاً للتحكم في العملة، وتغير الغرامات. والآن عن كل شيء بمزيد من التفصيل.

الجديد في التحكم بالعملة في 2019

هذا العام، تنطبق نفس التغييرات في مراقبة العملة للكيانات القانونية اعتبارًا من 1 مارس 2018. وقد قمنا بتجميع جدول وضحنا فيه لكل بند بوضوح: ما كان قبل الإصلاح وما حدث الآن.

تغيير الكائن	ماذا حدث من قبل	كيف حدث ذلك؟
تأثير مبلغ العقد على ضوابط الصرف	إذا كان مبلغ العقد 50.000 دولار أو أكثر، كان مطلوبًا تسجيله لدى البنك، بعد إصدار جواز سفر المعاملة أولاً؛ إذا كان مبلغ العقد أقل من 1000 دولار، ترسل الشركة المقيمة في روسيا فقط شهادة معاملات العملة إلى البنك؛ مدة التسجيل 3 أيام.	عند استيراد البضائع بمبلغ 3،000،000 روبل وما فوق، تخضع الاتفاقية للمحاسبة في البنك؛ عند تصدير سلع بقيمة 6,000,000 روبل أو أكثر، يجب تسجيل العقد لدى البنك؛ إذا كان مبلغ المعاملة 200000 روبل أو أقل، ليست هناك حاجة لتقديم المستندات إلى البنك؛ مدة تسجيل العقد هي يوم واحد.
عملية تحويل العقد إلى البنك	وكان جواز السفر للمعاملة مطلوبًا، ومن أجل ذلك يجب تقديم العقد نفسه إلى البنك	تم إلغاء جواز المعاملة، وقام البنك بتسجيل العقود. ليس من الضروري تقديم العقد نفسه لهذه العملية.
شهادة معاملات العملة (CVO)	عند إجراء معاملة بمبلغ يزيد عن 1000 دولار، كان عليك: تقديم المستندات التي تؤكد ضرورتها للبنك؛ تقديم شهادة معاملات العملة؛	عند إجراء معاملة بقيمة 200000 روبل أو أكثر، تقوم الشركة ورجل الأعمال الفردي بالتحويل إلى البنك: المستندات التي تشرح الصفقة. مهم!تم إلغاء شهادة معاملات العملة.
شهادة المستندات الداعمة (SPD)	إذا تمت المعاملة، فإن البنك يطلب SPD. الموعد النهائي لتقديم الشهادة هو 15 يوم عمل من نهاية الشهر الذي يتم فيه: المنتجات التي مرت الجمارك؛ تم إعداد الوثائق الداعمة.	في حالة حدوث المعاملة، يقوم المقيمون وغير المقيمين بتزويد البنك بمعلومات حول نوع رمز المعاملة. يأخذ SPD شكل نموذج موحد للمحاسبة للمعاملة المكتملة.
إجراءات نقل العقد إلى بنك آخر	مطلوب بيان مراقبة العملة (CSC) من المنظمة	يتعامل البنك نفسه مع VVC
الأسباب التي تجعل البنك لديه الحق في عدم إجراء معاملة الصرف الأجنبي	وثائق غير صحيحة أو مفقودة؛ الاشتباه بغسل الأموال.	التزام المنظمات بتدوين مواعيد تنفيذ العقد في العقد؛ غيابهم هو سبب لرفض إجراء معاملة العملة.

شهادة الوثائق الداعمة مراقبة العملة 2019

شهادة الوثائق الداعمة – هذا هو نوع من النموذج الموحد للمحاسبة والإبلاغ عن تسويات العملة، والذي يتم تجميعه من قبل أحد المقيمين في الاتحاد الروسي. شكله هو OKUD 0406010. تمت الموافقة عليه بموجب الملحق 6 لتعليمات بنك روسيا رقم 181-I بتاريخ 16 أغسطس 2017.

يتم ملء الشهادة بطريقة مماثلة للسنوات السابقة، ولكن لا تخلو من خصوصياتها. يتم تحديد الأمر في الموضع المشار إليه.

انتبه!اعتبارًا من 1 مارس 2018، تم تغيير حقل "رقم جواز سفر المعاملة" إلى رقم عقد فريد.

يتم تعيين رقم فريد من قبل البنك الذي تتعامل معه عند تسجيل معاملة العملة. انظر أدناه للحصول على عينة من ملء الإجراء التشغيلي الموحد في عام 2019.

لا يتم إصدار الشهادة من قبل المقيمين الذين أكملوا معاملة بمبلغ 200000 روبل أو أقل. الموعد النهائي لتقديم الشهادة هو 15 يومًا من تاريخ اعتماد العملة

تسجيل جواز سفر المعاملات لمراقبة العملة

في عام 2019، وفقًا لقواعد مراقبة العملة الجديدة، لم يتم إصدار جواز سفر للمعاملة. الآن ستقوم البنوك بتسجيل العقود مع الشركات الأجنبية وممثليها. ماذا تفعل إذا تم إصدار جواز سفر المعاملة بالفعل.

غرامات جديدة لضبط العملة 2019

في عام 2019، تم فرض عقوبات صارمة على الكيانات القانونية بسبب انتهاك قواعد معاملات الصرف الأجنبي.

1. حصلت الكيانات القانونية على وضع المقيم، مما يعني أنه يجب عليها إخطار البنوك بتوقيت العقود؛
2. زيادة الغرامات بسبب تغييرات على قانون الجرائم الإداريةالترددات اللاسلكية.

سبب الغرامة	حجم العقوبات
معاملة العملة غير القانونية	من ¾ إلى مرة واحدة مبلغ المعاملة
ولم تضمن الشركة استلام الأموال في الوقت المناسب إلى الحساب الجاري	لم تصل الأموال على الإطلاق - من ¾ إلى مرة واحدة المبلغ الذي لم يتم استلامه
ولم تتأكد الشركة من وصول الأموال إلى الحساب الجاري في الوقت المناسب، بينما كان جواز السفر مطلوبًا أثناء التحويل	40.000 – 50.000 روبل
التأخر في استرداد الدفعة المقدمة للبضائع التي لم يتم تسليمها مطلقًا	وصلت الأموال متأخرة - 1/150 من السعر الرئيسي للبنك المركزي للأموال المستلمة؛ لم تصل الأموال على الإطلاق - من ¾ إلى مرة واحدة المبلغ الذي لم يتم إرجاعه

كيف تعمل مراقبة العملة الآن؟

دعونا نلقي نظرة على العملية خطوة بخطوة للتغلب على تنظيم العملة مع كل التغييرات في عام 2019.

1. لتسجيل عقد صرف أجنبي، قم بتزويد المؤسسة المالية بمعلومات عامة حول عقدك. تضمين بيانات عن نوع العملة والمبلغ، وتأكد من تضمين يوم بداية العقد وتنفيذه ونوعه وتفاصيل الطرف المقابل الأجنبي؛
2. بعد تلقي البيانات، سيقوم موظف البنك بتسجيل عقدك خلال يوم عمل واحد، وتخصيص رقم فريد له وفتح ورقة مراقبة العملة له؛
3. بعد التمرير خلال المعاملة، يجب عليك الإبلاغ عنها عن طريق إرسال المستندات الداعمة وشهادة المستندات الداعمة.

• إبلاغ البنك بأي تغييرات تطرأ على العقد عن طريق إرسال الوثائق المناسبة. إذا تغيرت تفاصيل الطرف المقابل، يكفي بيان بسيط.

1. إذا كنت ترغب في إلغاء تسجيل عقدك، فاكتب بيانًا مصحوبًا بالمستندات التي توضح هذه الخطوة؛
2. إذا كنت ترغب في ذلك، يمكنك تغيير المؤسسة المالية التي تخدمك عن طريق تحويل العقد ورقمه الفريد إلى البنك الجديد.

مراقبة العملة: تغييرات 2019 للأفراد

لم تؤثر تغييرات عام 2018 في مراقبة العملة على الكيانات القانونية فحسب، بل أثرت أيضًا على الأفراد. دعونا نتطرق إلى هذه التغييرات.

إذا كان مواطن الاتحاد الروسي يعيش في الإقليم لأكثر من 183 يومًا في السنة بلد أجنبيفعندئذ يُعفى من وجوب إخطار البنك المركزي بحساباته الخارجية وتغيراتها وحركة الأموال عبرها؛ إذا كان الفرد يعيش في الخارج لأكثر من 183 يومًا في السنة، فهو غير ملزم بالامتثال لقواعد إجراء معاملات العملة المحددة في المادة 12 رقم 173-FZ؛ يحق الآن لمواطن الاتحاد الروسي الذي لديه حسابات في الخارج تحويل الدخل من بيع سياراته (باستثناء الطائرات) هناك؛ يمكن الآن للأفراد المقيمين في الاتحاد الروسي تحويل الدخل الناتج عن بيع عقاراتهم أو طائراتهم إلى حساباتهم الأجنبية، ولكن فقط إذا كانت هذه الحسابات مفتوحة في بلدان منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية أو مجموعة العمل المالي.