الخزانة في عقد جوهر عملية العمل. الخزانة الاتحادية كإدارة محاسبة مركزية. نظام الخزانة: المشاكل الرئيسية

مشروع تنفيذ نظام معلومات إدارة النقد الآلي (الخزانة المركزية) في شركة Polyus PJSC

PJSC Polyus هي أكبر منتج للذهب في روسيا وواحدة من الشركات العشر الرائدة في مجال تعدين الذهب على مستوى العالم، حيث تعد تكلفة الإنتاج في مؤسساتها واحدة من أدنى المعدلات في العالم.
تقع المؤسسات الرئيسية للشركة في إقليم كراسنويارسك ومناطق إيركوتسك وماجادان وكذلك في جمهورية ساخا (ياقوتيا) وتشمل 5 مناجم عاملة ورواسب الذهب وعددًا من المشاريع قيد الإنشاء والتطوير.

نفذت شركة TREASURY SYSTEMS LLC مشروعًا واسع النطاق لشركة PJSC Polyus لتنفيذ نظام معلومات إدارة النقد الآلي (الخزانة المركزية) على 1C: إدارة المقتنيات. حصل المشروع على جائزتين:

ديسمبر 2016 - كجزء من الجائزة الوطنية ""أفضل أمين صندوق لعام 2016""وأشار في الترشيح "مشروع العام في مجال تحسين وظيفة الخزينة"
يناير 2017 - الفائز "مشروع العام"عالميرئيس قسم المعلوماتفي الترشيح "أفضل حلول تكنولوجيا المعلومات في هذا المجال"في الفئة "تطبيقات الأعمال (باستثناء ERP وECM)"

أهداف المشروع:زيادة كفاءة إدارة النقد لدى المجموعة، وخفض تكاليف العمالة لتنفيذ وظيفة الخزينة

اللبنات الأساسية للمشروع:

1. إنشاء خزينة مركزية لمجموعة بوليوس.إدخال إجراءات الرقابة المركزية على مدفوعات BU، وإنشاء أداة لإدارة مخاطر العملة وأسعار الفائدة، والإدارة التشغيلية لأموال PJSC Polyus، وتعويض الفجوات النقدية وخفض مستوى الأموال غير المستخدمة في الحسابات الجارية من خلال التحويلات النقدية داخل المجموعة/ وضع الأموال.

2. تنظيم وتوحيد وتنفيذ نظام خزينة متخصص.زيادة مستوى شفافية العمليات، وزيادة مستوى التحكم في العمليات، وتقليل تكاليف العمالة والوقت اللازم لإتمام العمليات

3. إنشاء "مصنع الدفع" (PPF).زيادة درجة تنفيذ خدمات تقديم الخدمات، وزيادة مستوى الرقابة على الامتثال للحدود المسبقة، وتوليد بيانات تشغيلية عن السيولة ومركز الدين وحالة التسويات مع الأطراف المقابلة، وخفض تكاليف العمالة لأداء وظائف خزانة المعاملات.

أهداف المشروع:

مركزية إدارة وظيفة الخزانة
إنشاء مصنع للمدفوعات
تنظيم وتوحيد وأتمتة العمليات الوظيفية للخزينة

مراحل تنفيذ المشروع:

1. تطوير المفهوم والمنهجية
تضمن تحليل النموذج الحالي لتنفيذ وظائف الخزانة من خلال تشخيص وظيفة الخزانة لوحدة الأعمال ووضع نموذج مستهدف. وأعقب ذلك تطوير نموذج تشغيلي تفصيلي للخزانة المركزية، وهو: تشكيل نموذج مصنع الدفع، والعمليات التجارية المستهدفة، والمنهجية والوثائق التنظيمية. وتضمن تطوير المتطلبات الوظيفية والفنية التفصيلية اختيار منصة تكنولوجيا المعلومات، بالإضافة إلى تشكيل وتنسيق والموافقة على متطلبات نظام التشغيل الآلي.

2. تنفيذ النموذج المستهدف
وكانت المرحلة الثانية من المشروع هي تنفيذ نظام أتمتة العمليات لوظيفة الخزانة. كان ذلك يعني، أولاً وقبل كل شيء، تطوير حل تصميمي ونموذج أولي للنظام، وتحديث الوثائق التنظيمية والمنهجية، واختبار النظام، وتنفيذ النظام على وحدات العمل "التجريبية" والتكرار اللاحق لنظام تكنولوجيا المعلومات لجميع وحدات العمل في محيط المشروع. وشمل تنفيذ التدابير التنظيمية تنظيم مصنع الدفع، بما في ذلك التسجيل القانوني وتكوين الموظفين، وإعادة تنظيم خزانة CC وBU، ومركزية الخدمات المصرفية وإدخال اللوائح والسياسات والأساليب المستهدفة.

الوضع قبل التنفيذ
كانت وظيفة الخزانة في شركة PJSC Polyus لا مركزية. قامت الشركات التابعة بسداد مدفوعاتها بشكل مستقل، وتفاعلت مع البنوك وأدارت موقف الدفع. وبالتالي، لم يتم توحيد عمليات الخزانة على مستوى المجموعة. وكانت أوجه القصور الواضحة في النموذج الأصلي هي الافتقار إلى تنبؤات DDS تشغيلية، بالإضافة إلى نظام متكامل وموحد لتكنولوجيا المعلومات يدعم عمليات الخزانة ويوفر إدارة مركزية للنقد على مستوى المجموعة في الوقت الفعلي. ونتيجة لذلك، هناك "مساحة تشغيلية" ضيقة لاتخاذ القرارات بشأن إدارة النقد.

وكان الإطار التنظيمي لعمليات الخزانة يقتصر على لوائح سداد المدفوعات ومنهجية حساب حدود الائتمان للأطراف المقابلة. لم تكن هناك منهجية لتخطيط DS وإطار تنظيمي لمجموعة واسعة من العمليات - جذب التمويل، والعمليات في الأسواق المالية، والمعاملات مع المعادن الثمينة. المعادن، العمليات المستندية، التحوط.

تم إسناد وظيفة سداد المدفوعات إلى قسم المحاسبة أو الإدارة المالية لوحدة الأعمال. لم تكن هناك رقابة تشغيلية على تنفيذ BDDS، وتم التحكم في مدفوعات BU بناءً على تسجيلها. ولم يتم فصل وظائف التخطيط والتنفيذ والسيطرة على خدمات تطوير الأعمال (BDDS).

تمت معالجة المدفوعات والموافقة عليها على الورق. لم يكن هناك نظام تكنولوجيا المعلومات لإنشاء تقويم الدفع والتنبؤ بتنفيذ الميزانية - تم استخدام الأنظمة المحلية وملفات MS Excel لبدء الدفعات والتحكم فيها. ولم يكن هناك تكامل مع أنظمة المحاسبة وإعداد التقارير الإدارية وأنظمة إعداد الميزانية.

تم الاختيار لصالح نموذج الهدف، والذي يتضمن الإدارة المركزية لوظيفة الخزانة على مستوى CC مع نقل عمليات المعاملات إلى مستوى مصنع الدفع.

تشمل المزايا الرئيسية للنموذج المستهدف توحيد وتوحيد عمليات الخزانة، وخفض تكاليف العمالة، وتقليل عدد الموظفين العاملين في وظائف الخزانة، وزيادة مستوى التنبؤ التشغيلي وجودة إدارة النقد، وتقليل حصة النقد الحر في المستقبل، بالإضافة إلى الحصول على معلومات تشغيلية منتظمة حول وضع النقد والدفع للشركة، مما يزيد من انضباط الدفع ويقلل التكاليف المصرفية.

يفترض النموذج المستهدف لوظيفة الخزانة مركزية إدارة وظيفة خزانة المجموعة داخل مديرية الخزانة في مركز الشركة. يتم تنفيذ الوظائف المركزية غير المرتبطة باتخاذ القرارات الإدارية ضمن وحدة هيكلية منفصلة - مصنع الدفع.

تنظيم وتنسيق عمل الخزينة

إدارة النقد المركزية
الإدارة المركزية للتفاعل مع البنوك
مركزية الجذب للتمويل الخارجي
مبيعات المنتجات النهائية
إدارة الديون بين الشركات
التحكم في طلبات الدفع بناءً على العمليات التجارية الموحدة
الإدارة المركزية لمخاطر العملة وأسعار الفائدة
الحساب المركزي وإنشاء ومراقبة حدود الائتمان للأطراف المقابلة والبنوك الشريكة
التنفيذ المركزي للمدفوعات واستلام ومعالجة البيانات المصرفية في نظام الخزانة
مراقبة الصرف المركزية
القيام بالمعاملات المالية لشركات المجموعة في نظام الخزينة
المشاركة في تنسيق الاتفاقيات المتعلقة بالأنشطة المالية
إنشاء طلبات الموافقة على الحد الائتماني
تشكيل طلبات الدفع وطلبات استلام DS
تنظيم إعادة توزيع حدود BDDS عند تجاوزها

تم تحديد اختيار منصة 1C من خلال المعايير التنظيمية والاقتصادية، مثل تقليل وقت التنفيذ بسبب تجربة العمل مع 1C بين المستخدمين، أولاً وقبل كل شيء. العوامل الأخرى التي لعبت دورًا في القرار هي كفاءات الشركة الخاصة للدعم المركزي للأنظمة على منصة 1C، بالإضافة إلى اتفاقية امتياز صالحة مع 1C، والتي تسمح بتحسين تكلفة شراء التراخيص.

تم الاختيار لصالح "1C: إدارة القابضة":

يتم تنفيذ التكوين على الإصدار الحالي من منصة 1C - 8.3
يتيح لك التكوين تنفيذ المتطلبات الوظيفية والفنية لوظيفة الخزانة
إمكانيات واسعة للتكامل مع أنظمة تكنولوجيا المعلومات ذات الصلة (ASBNU، EDMS)، وكذلك مع بنك العميل.
حل شامل من فئة CPM (إدارة أداء القابضة)، مصمم لأتمتة المهام المتعلقة بالمحاسبة والتخطيط ومراقبة أداء المقتنيات

موقع مصنع الدفع.بناءً على نتائج التحليل المقارن للمدن لموقع مصنع الدفع التابع لشركة PJSC Polyus، يُقترح تنفيذ مفهوم الوجود الجغرافي لمصنع الدفع في كراسنويارسك.

يأخذ اختيار الموقع في الاعتبار عددًا من المعايير المهمة:

فرق ساعة من CC
فرق الساعة عن السابق
توافر الموظفين المؤهلين (مع مراعاة مستوى الرواتب في المنطقة)
وجود البنوك الشريكة الرئيسية في المنطقة
سرعة التحرك وإطلاق مصنع الدفع (توافر البنية التحتية الجاهزة)

نتائج المشروع:

لقد تم تطوير اللوائح الخاصة بعمليات الخزانة مع الأخذ بعين الاعتبار نموذج الخزانة المستهدف
تطوير منهجية التخطيط النقدي وسياسة الخزانة للشركة
تم تطوير سياسة إدارة المخاطر المالية
تم تطوير نموذج لمصنع الدفع كمركز تسوية واحد للمجموعة
تم تطوير نموذج للخزينة الموحدة كمركز واحد لإدارة سيولة المجموعة
وقد تم إضفاء الطابع الرسمي على عمليات الخزانة، بما في ذلك تقسيم مهام التخطيط والرقابة والتنفيذ لخدمات تطوير الأعمال
تم تطوير نموذج شامل للعمليات التجارية في ARIS مع وصف المشاركين وأدوارهم ومسؤولياتهم وتسلسل الإجراءات والوثائق الواردة/الصادرة
إنشاء نظام موحد لتكنولوجيا المعلومات يعتمد على 1C ومتكامل مع جميع الأنظمة ذات الصلة
تقليل الوقت اللازم للموافقة على المدفوعات ومعالجتها
تقليل الوقت المستغرق لإنشاء وتحسين جودة وشفافية التقارير الإدارية
تكوين مستودع واحد لجميع البيانات المتعلقة بإيصالات ومدفوعات المجموعة مع التنقل السريع
أتمتة تبادل البيانات مع أنظمة الدفع للبنوك الشريكة

أثر إدخال نموذج الخزانة المركزية

التأثير الكمي

خفض تكاليف العمالة لوظائف الخزانة في المجموعة بنسبة 56%
- تخفيض تكلفة الخدمات المصرفية وتقليل عدد الحسابات المصرفية
تحسين وزيادة الدخل من إيداع الأموال عن طريق تخفيض مبلغ النقد الحر في الحسابات الجارية للمجموعة
تقليل مستوى المخاطر التشغيلية
الحصول على معلومات تشغيلية عن السيولة على مستوى المجموعة، مما يضمن سرعة اتخاذ القرارات الإدارية
إعادة توزيع الأموال بكفاءة داخل المجموعة

تأثير الجودة

تعزيز الرقابة على التدفقات النقدية
رفع مستوى الانضباط المالي
توزيع واضح للأدوار والمسؤوليات
تقنيات وعمليات موحدة من خلال حل واحد لتكنولوجيا المعلومات والوثائق التنظيمية
مركزية وتعزيز إجراءات الرقابة على عمليات الخزينة
بناء "مركز الخبرة" وتحسين مؤهلات الموظفين

الأهداف: وضع سياسة موحدة وفعالة لإدارة النقد في مجموعة الشركات.

كيفية المتابعة: إنشاء خدمة إدارة النقد، بالتوازي مع تنفيذ نظام تجميع النقد ومراقبة الحسابات الجارية.

على مدى السنوات القليلة الماضية، نما دور الخزانة في الشركات بشكل ملحوظ. فمنذ بداية أزمة عام 2008 وحتى عام 2010، حاولت الشركات مراكمة أرصدة الحسابات، لتشكل "وسادة أمان" للحماية من الأحداث السلبية في سوق المال. تم تعليق أو إغلاق العديد من المعاملات التي بدأت قبل الأزمة، مما أدى إلى أعباء إضافية على الأطراف المقابلة. ومع ذلك، في الفترة 2010-2011، تغير التركيز: ففتحت أسواق الديون، وانتعشت سوق الإقراض المصرفي، وبدأت تكاليف الاقتراض في الانخفاض تدريجيا. وقد أدت هذه الاتجاهات أيضًا إلى مراجعة أساليب إدارة التدفق النقدي، بما في ذلك العمل على تحسين عمليات أعمال الخزانة - إنشاء مراكز تسوية موحدة، وتشكيل سياسات وإجراءات موحدة لإدارة الأموال. وتهدف جميع هذه التدابير إلى تحسين التكاليف وتحديد الموارد لتغطية الاحتياجات الحالية.

يمكن تفسير إدارة النقد في الشركة بالمعنى الواسع والضيق، والذي يتضمن ملء الخزانة بوظائف مختلفة. بالمعنى الضيق، يدير هذا القسم التدفقات النقدية ضمن الأنشطة الأساسية للمؤسسة ويحافظ على وظيفة وظيفة الدفع، بما في ذلك إدارة السيولة والحسابات الجارية ومشاريع الرواتب والمدفوعات ومعاملات الصرف الأجنبي. في شكلها الكلاسيكي، تتضمن وظائف الخزانة أيضًا استثمار الأموال المجانية مؤقتًا، والإقراض للأنشطة الحالية للشركة، والتحوط من مخاطر الفائدة والعملة.

إحدى المهام المهمة للخزينة هي إدارة أرصدة الحسابات الزائدة. وفي أغلب الأحيان، يتم التعبير عن ذلك من خلال زيادة النشاط الاستثماري وإعادة هيكلة القروض بشروط أكثر ملاءمة (تخفيض أسعار الفائدة وتيسير التعهدات). إن نطاق الأدوات المستخدمة لجذب الموارد الإضافية على المدى القصير واسع للغاية: خطوط المسدس، وعمليات الريبو، وبرامج الفواتير.

منذ عدة سنوات، تم دمج جميع مراكز الدفع المحلية في وحدة واحدة مسؤولة عن التخطيط والموافقة والتنفيذ المباشر لمعاملات النفقات. بالنسبة لأقسامها الخاصة، تلعب الخزانة دور "البنك الداخلي" وتكون مسؤولة عن مجموعة كاملة من العمل مع البنوك الخارجية: خدمات التسوية، والإقراض، والتأجير، ومشاريع الرواتب، وقضايا خدمة شبكة البيع بالتجزئة (إقراض نقاط البيع إلى العملاء، الاكتساب، التحصيل). بالإضافة إلى ذلك، تشارك الخزانة بنشاط في أتمتة العمليات التجارية، والتي لا تتعلق فقط بوظائف القسم، ولكن أيضًا بالمجالات ذات الصلة، على سبيل المثال، الكتلة الكاملة للتسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة. يتم وضع أموال الشركة بشكل أساسي في ودائع مصرفية قصيرة الأجل.

تعمل شركتنا في قطاع تجارة التجزئة، ونظرًا لطبيعته الخاصة، ليس من المعتاد بالنسبة لنا أن يكون لدينا مبالغ كبيرة من النقد المجاني، والتي يمكن إيداعها على المدى الطويل على شكل وديعة بنكية أو عن طريق شراء السندات. كقاعدة عامة، تقوم المنظمات بإيداع أموال التجزئة على الودائع الليلية. والأهم من ذلك بكثير بالنسبة لخزينة الشركة، بالإضافة إلى القضايا التشغيلية القياسية، هي مهام جذب التمويل وإعادة التمويل وتقييم سوق المنتجات المصرفية التي تقلل التكاليف. بالإضافة إلى ذلك، تقوم الخزينة بانتظام بمراقبة حجم الخصم على الأشياء التي تعهدت بها البنوك، بالإضافة إلى توفير المعدات وإجراءات التحصيل المبسطة في منافذ البيع بالتجزئة.

التقليل من الحسابات الجارية

تفتح معظم الشركات حسابات في العديد من البنوك، وقد يتقلب عددها اعتمادا على نشاط الشركة (على سبيل المثال، تستخدم MTS OJSC بنشاط من خمسة إلى ستة حسابات). يرجع استخدام حسابات متعددة إلى الأسباب المقنعة التالية:

السمات الإقليمية لتطوير النظام المصرفي الروسي (يتم تمثيل عدد قليل فقط من البنوك الكبيرة في جميع المناطق)؛
ولا تستطيع البنوك تقديم بعض الخدمات دون فتح حساب جاري؛
في كثير من الأحيان، عند إجراء معاملة جديدة، يطلب البنك فتح حساب جاري إضافي (على سبيل المثال، التوقيع على حد ائتمان أو اتفاقية إيداع)، وتوسيع قاعدة عملائه رسميًا وبالتالي زيادة دخله.

بالنسبة للشركة، يعد هذا عبئًا إضافيًا في شكل زيادة حجم العمل المكتبي والعمل الفني المرتبط بتحديث المستندات والتوكيلات ونماذج بطاقات التوقيع والتثبيت أو التحديث وكذلك استخدام نظام Client-Bank. كل هذا يزيد بشكل كبير من تكلفة الخدمات المصرفية. لذلك، يحتاج رئيس الخزانة، جنبا إلى جنب مع المدير المالي للشركة، إلى البحث عن فرص لتقليل عدد الحسابات المصرفية وتبسيط العمليات (على سبيل المثال، وضع الودائع، وشراء وبيع العملات، والإقراض) بحيث لا تتطلب فتح حسابات إضافية.

الخبرة الشخصية: بوريس زوباريف - مدير الخزانة في مجموعة OJSC Ilim Group

نعمل مع عدد محدود من البنوك، حسب الاحتياجات، ويتراوح عددها من خمسة إلى ثمانية. وهذا يكفي لتمويل برنامجنا الاستثماري الأكبر في مجال صناعة الغابات، ولا يتجاوز عدد موظفي الخزينة عشرة أشخاص. يقوم القسم بمعالجة حوالي ألف دفعة يوميًا. بالإضافة إلى ذلك، تقوم الخزانة بجميع عمليات مراقبة الصرف، وهي الأكثر كثافة في العمالة من بين عمليات أخرى.

الخبرة الشخصية: بيتر جودينو هو المدير المالي لشبكة التجارة "Vesch LLC". شهر"

نتعاون بشكل مستمر مع خمسة إلى سبعة بنوك، حيث يتم فتح من حساب واحد إلى خمسة حسابات، اعتمادًا على الخدمات والمنتجات المصرفية المستخدمة، أي أننا نستخدم بشكل نشط ما يقرب من 15 حسابًا. توظف الخزانة ثلاثة أشخاص فقط (المدير، المدير المالي، محاسب العمل مع البنوك)، والتي، مع ذلك، تجعل من الممكن خدمة سلسلة المتاجر الفيدرالية بأكملها بنجاح.

لدى شركتنا حسابات مفتوحة في سبعة بنوك، ولكننا نخطط لإغلاق الحسابات في اثنين أو ثلاثة منها في المستقبل القريب. توظف وزارة الخزانة خمسة أشخاص في المكتب التنفيذي (الموجود في موسكو) و14 موظفًا في الفروع. في الوقت نفسه، يتم التحكم في إنفاق الأموال ووضعها على الودائع وعمليات التحوط وما شابه ذلك بالكامل من قبل خزانة المركز الرئيسي. تقوم الخزانة بإجراء ما يقرب من 25 إلى 30 ألف دفعة سنويا، ولكن هناك معاملات أكثر ربحية.

تستخدم شركة إدارة المجموعة أربعة إلى خمسة حسابات بالروبل في اثنين أو ثلاثة بنوك. علاوة على ذلك، يقوم كل هيكل فرعي بتشغيل حسابين أو ثلاثة حسابات أخرى. كل يوم، يقوم الموظفون (ثلاثة أشخاص) المسؤولين عن المدفوعات بتنفيذ ما بين 150 إلى 200 معاملة.

الخبرة الشخصية: ميخائيل خوروشيف – نائب المدير المالي لشركة رونيكون

منذ عدة سنوات، تجاوز عدد البنوك في شركتنا العشرات. كجزء من تحسين هيكل التدفقات النقدية، اخترنا ثلاثة شركاء يقدمون أفضل الشروط للمنتجات الأكثر شعبية. وفي الوقت نفسه، تنظم الخزانة سنويًا مناقصات صغيرة بين البنوك بحثًا عن أسعار خدمة مناسبة. حاليًا، توظف الخزانة تسعة أشخاص؛ اثنان من الموظفين يتعاملون بشكل مباشر مع المدفوعات (التنسيق والتخطيط والدفع)، ويبلغ العدد اليومي لمعاملات النفقات المعالجة 50-100 دفعة. هؤلاء الموظفون مسؤولون أيضًا عن التفاعل المستمر مع البنوك - تدفق المستندات، ومراقبة وتحديد الإيصالات، والتحكم في حدود الائتمان والتعهدات المالية.

المركزية ومراقبة المدفوعات

يمكن لمركز خدمة دفع واحد أن يحسن بشكل كبير جودة التحكم ويقلل تكاليف التشغيل. لقد قامت العديد من الشركات الروسية الكبرى بالفعل بتنظيم أو إنشاء مراكز خدمة موحدة (SSC) أو مصانع دفع (FP). تتمثل الاختلافات بينهما في أن "المصنع" هو قسم متخصص للغاية ويؤدي وظائف الدفع حصريًا، بالإضافة إلى ذلك، يمكن لـ SSC أداء وظائف قسم المحاسبة الموحد للشركة القابضة. تؤثر المركزية أيضًا، بغض النظر عن شكل قسم الخدمات في الشركة، على الوظائف المتعلقة بالمدفوعات، بما في ذلك إدارة المستحقات والدائنة والمحاسبة وإعداد التقارير.

يمكن تحقيق المركزية الفعالة للمدفوعات من خلال تنظيم عمليات نظام المحاسبة المركزي الحالي (CSBU). يتضمن عمل قسم المحاسبة في هذه الحالة: التدفق الإلكتروني الكامل للمستندات، واستقلال المدفوعات عن الموقع الإقليمي للكيان المالي (وهذا يسمح بتقليل تكاليف التشغيل)، وزيادة التحكم في الامتثال لتقويم الدفع. في هذه الحالة، قد تبدو العملية خطوة بخطوة لنشر الفاتورة وإجراء الدفع لشركة من خلال FP وCSBU بهذا الشكل.

1. حاجة أحد أقسام الشركة إلى خدمة/منتج (يتم إبرام اتفاقية مع الطرف المقابل، ويتم إدخالها في دائرة المحاسبة المركزية ويتم الاتفاق عليها إلكترونيًا).

2. يقوم المنفذ المسؤول باستلام فاتورة السداد وإدخالها في جهاز المحاسبة المركزي.

3. تتلقى الخزينة (عبر CSBU) طلب نية سداد الفاتورة لتأخذها بعين الاعتبار في موازنة التدفق النقدي (المورد، المبلغ، تاريخ السداد المتوقع، العملة).

4. يتم اعتماد فاتورة السداد لديوان المحاسبة المركزي إلكترونيا ومن ثم يتم تحويل المعلومات إلي إدارة المحاسبة المركزية.

5. يقوم قسم المحاسبة بتدقيق الفاتورة وإرسال البيانات إلى قسم التسوية للدفع.

6. يقوم قسم التسوية بإعداد فاتورة للسداد وإدراجها في سجل المدفوعات - للاتفاق على مقدار حجم المدفوعات اليومية مع الخزينة.

7. تقوم الخزينة بتخصيص الأموال المطلوبة، وبعدها يتم دفع الفاتورة.

مخطط. حسابات قابضة تدار من قبل الخزينة المركزية

إدارة السيولة من مركز واحد

تحتاج الشركات التي تستخدم خدمات SSC (أو FI) إلى هيئة مركزية لإدارة السيولة، وتؤدي الخزانة دورها. وهو المسؤول عن خطة التدفق النقدي. وبالتالي، فإن لجنة الضمان الاجتماعي، في الواقع، ليست سوى هيئة تنفيذية تعمل وفق تعليمات الخزينة، وتقوم بوضع استراتيجية لإدارة السيولة. وفي الوقت نفسه، يحدث التفاعل بين الخزانة واللجنة المشتركة للضمان الاجتماعي بشكل يومي. المبادئ الأساسية لإدارة السيولة:

التحديث اليومي والتحكم في تقويم الدفع؛
التقليل من الحسابات الجارية؛
توحيد الأموال في حساب جاري واحد تحت سيطرة الخزانة؛
إعادة ضبط الحسابات الجارية للشركات التابعة والفروع؛
تمويل الشركات التابعة والفروع حسب الضرورة؛
مراقبة المدفوعات من خلال نظام العميل البنك؛
وضع الأموال المتاحة بشروط مواتية مع الحد الأدنى من المخاطر؛
شراء العملة من خلال منصات التداول المصرفية (على سبيل المثال، Reuters Dealing) حسب ظروف السوق.

الخبرة الشخصية: إيلينا تالالايفا – رئيسة الخزانة في شركة E.ON روسيا JSC

حاليًا، تضع E.ON روسيا الأموال المتاحة مؤقتًا على الودائع البسيطة لمدة تتراوح من 1 (ليلة واحدة) إلى 91 يومًا في البنوك الروسية والأجنبية. إن الاستثمارات لفترة أطول ليست عملية بالنسبة لشركتنا، حيث أن خطر انخفاض السيولة يزداد بشكل كبير والقدرة على تغيير البنك الذي يتم إيداع الوديعة فيه بشكل سريع. نحن لا نقوم حاليًا بجمع الأموال المقترضة.

الخبرة الشخصية: بيتر جودينو هو المدير المالي لشبكة التجارة "Vesch LLC". شهر"

مخطط العمل بسيط للغاية. يخدمنا بنك تعمل فروعه في جميع مناطق روسيا. في الوقت نفسه، يتم إضافة الأموال من متاجرنا إلى الحسابات المفتوحة في مكتب موسكو لمؤسسة ائتمانية، والتي تديرها الخزانة. ونتيجة لذلك، فإننا نعمل بأسعار مصرفية موحدة وأكثر ملاءمة في جميع مناطق تواجدنا.

إدارة مخاطر الفائدة والعملة

عند إدارة مخاطر أسعار الفائدة والعملة، تلتزم الخزانة بالموقف المعتمد مسبقًا من قبل الإدارة العليا. كقاعدة عامة، يتم تحديد ثلاث معلمات رئيسية:

الغرض من الخزانة (توفير الأموال أو جني الأموال من العمليات) ؛
أساليب إدارة الأصول (العدوانية أو السلبية)؛
مجموعة الأدوات المستخدمة، فضلا عن درجة المخاطر التي ترغب الخزانة في قبولها.

في معظم الشركات المحلية، تتخذ سندات الخزانة موقفا سلبيا، وهدفها الرئيسي هو الحفاظ على الأصول. عادة، لا تستطيع الخزانة أن تكون تاجرا، ولكن عددا من الشركات تتخذ نهجا نشطا. على سبيل المثال، تشمل هذه المؤسسات شركات الوقود والطاقة التي تحصل على الجزء الأكبر من إيراداتها من بيع المنتجات بالعملة الأجنبية، في حين أنها تتكبد معظم نفقاتها بالروبل. يتعين على مثل هذه المؤسسات تنفيذ كميات كبيرة من التحويل والتحوط، وهذا يفرض إنشاء مجموعات تجارية منفصلة في سندات الخزانة.

الخبرة الشخصية: سيرجي كروبينا - المدير المالي لشركة SFT Management Management Company

في شركتنا، تتخذ الخزانة موقفا سلبيا، لأنها تهدف في المقام الأول إلى العمل كضامن للأمن والحفاظ على الاستقرار في أنشطة الشركة. نحن نعمل في القطاع الحقيقي للاقتصاد - في الإنتاج، الذي يتميز بكثافة رأس مال عالية إلى حد ما، وبالتالي فإن الخزانة ببساطة ليس لديها الفرصة لأداء وظائف أخرى غير الخدمة.

الخبرة الشخصية: إيلينا تالالايفا – رئيسة الخزانة في شركة E.ON روسيا JSC

تركز خزانة شركتنا على سلامة الأموال، وليس على زيادة ربحية الأعمال، وبالتالي فهي لا تشارك في تداول المضاربة، مما يسمح فقط بعمليات التحوط. يجب ألا تؤدي المعاملات المالية إلى زيادة المخاطر الحالية (على سبيل المثال، المخاطر التشغيلية) المرتبطة مباشرة بالأعمال الأساسية.

في المحادثات مع الزملاء، غالبًا ما يصادف المرء الرأي التالي: عندما يكون السوق جيدًا (أسعار منخفضة، فإن اتجاه سعر الصرف لا يتوافق مع الإيرادات)، فمن المؤسف التحوط، لأن كل شيء جيد بالفعل، وعندما يزداد سوءًا السوق، وقد فات أوان التحوط، لأنه باهظ الثمن بالفعل. والغرض من التحوط - تثبيت المدفوعات المستقبلية في التدفق النقدي، وبالتالي منع أو تخفيف التشوهات الناجمة عن تقلبات أسعار الصرف - لا تحققه مثل هذه الشركات ولا تحتاج إلى خزانة مركزية.

الخبرة الشخصية: إيلينا تالالايفا – رئيسة الخزانة في شركة E.ON روسيا JSC

يتم تقييم كفاءة خزانة شركة E.ON روسيا JSC وفقًا لعدة معايير. بادئ ذي بدء، بالطبع، ضمان السيولة والملاءة المالية للشركة، ومراقبة الميزانية. كما يؤخذ في الاعتبار حجم نفقات الخدمات المصرفية، وعدم وجود أخطاء عند التحقق من طلبات المدفوعات وعمليات مراقبة العملة، وتوقيت الحصول على الضمانات المصرفية وخطابات الاعتماد الاحتياطية بموجب العقود الحالية، فضلا عن جودة إدارة مخاطر العملة. حساب.

الخبرة الشخصية: بيتر جودينو هو المدير المالي لشبكة التجارة "Vesch LLC". شهر"

كمدير مالي، أحكم على فعالية الخزانة في شركتنا من خلال جودة تنفيذ ميزانية التدفق النقدي، أي عند حساب مؤشرات الأداء الرئيسية، يتم أخذ انحراف الحقيقة عن الخطة في الاعتبار. بالإضافة إلى ذلك، يؤخذ في الاعتبار عدم وجود تأخير في جذب التمويل وسداد المدفوعات، وكذلك تكلفة الأموال المجمعة ووعي الموظفين بسوق الأدوات والمنتجات المصرفية.

الخبرة الشخصية: ميخائيل خوروشيف – نائب المدير المالي لشركة رونيكون

أتاحت مركزية الخزانة توفير الخدمات المصرفية، سواء من تكلفة خدمات التسوية (أكثر من 15٪ سنويًا) أو أسعار الفائدة على القروض (في المتوسط 1-1.5٪ سنويًا). وقد أتاح تحسين التدفقات النقدية إمكانية تقليل الحاجة إلى رأس المال العامل، مما أثر على حجم محفظة القروض - مع متوسط نمو سنوي للإيرادات بنسبة 10 في المائة، انخفضت محفظة القروض بمقدار الربع.

استثمار الأموال الحرة

وظيفة أخرى مهمة للخزانة المركزية هي تحقيق الربح من خلال استثمار الأموال المجانية. استنادا إلى حجم الأموال الموحدة في الخزانة، وتوقيت حركتها، فضلا عن القدرة على مراقبة الوضع برمته للشركة ككل، من الممكن تحديد الشروط الأكثر ملاءمة لوضعها. يتم تحديد أدوات الاستثمار من خلال السياسة المالية للمنظمة واللوائح الداخلية. بشكل عام، تسترشد معظم الشركات عند طرحها بالمبادئ التالية: السلامة، السيولة، الربحية، أولوية مصالح الشركة، التنويع. وفي الوقت نفسه، تظل السلامة والسيولة أولوية، حيث تظل الوظيفة الرئيسية للخزينة هي ضمان وظيفة الدفع للشركة. ومن الجدير بالذكر أيضًا أنه مع زيادة حجم الأموال المودعة على الودائع، تقدم البنوك في معظم الحالات للشركات أسعارًا أكثر جاذبية.

الخبرة الشخصية: إيلينا تالالايفا – رئيسة الخزانة في شركة E.ON روسيا JSC

من تجربتي الخاصة أستطيع أن أقول إن أسعار الفائدة على الودائع لفترات من 91 إلى 365 يومًا لا تختلف بشكل كبير عن بعضها البعض. ومن الجدير بالذكر أيضًا أن سعر الفائدة لا يتغير عمليًا اعتمادًا على مبلغ الوديعة التي تضعها الشركة. وبالتالي، فإن أسعار الفائدة على الودائع البالغة 100 مليون و1-2 مليار روبل ستختلف بمقدار 0.1-0.3 نقطة مئوية.

تجربة شخصية

يقول: سيرجي كروبينا - المدير المالي لشركة SFT Management Management

أتاح التنسيب الموحد لرصيد الأموال المجانية المؤقتة للمجموعة الانتقال إلى "فئة سعرية" مختلفة للبنك، مما يجعل من الممكن وضعها بسعر أعلى بمقدار 0.4 نقطة مئوية. سعر الودائع.

يقول: أوكسانا تيموفيفا - المدير المالي لمجموعة ICM

تضم مجموعة ICM العديد من الشركات ذات مواصفات أعمال مختلفة والتي تحولت إلى مبدأ خزانة واحد لتنفيذ المدفوعات. تخضع الخزانة مباشرة للإدارة العليا للمجموعة، مما يجعل من الممكن استبعاد المدفوعات خارج الميزانية، وتعليق تمويل بنود الإنفاق إذا لم يتم استيفاء خطة الدخل، وكذلك التأكد من امتثال التدفقات النقدية للتوقعات المحددة والحصول على تقرير تدفق نقدي موثوق تم إنشاؤه باستخدام الطريقة المباشرة. وبفضل هذا، ارتفع مستوى الكفاءة في اتخاذ القرار وسرعة الاستجابة للتغيرات في ظروف السوق بشكل ملحوظ.

استغرق مركزية وظائف الخزانة ما يقرب من عام. توظف الخزانة حاليًا ثمانية أشخاص، بينما تخدم 28 كيانًا قانونيًا تتعاون مع 11 بنكًا. وقد أتاح ذلك خفض تكاليف الإدارة بنحو 30 بالمائة، وزيادة كفاءة استخدام الموارد المالية بنسبة 42 بالمائة، بالإضافة إلى زيادة شفافية الأنشطة المالية وإعادة توزيع الأموال بشكل فعال خلال يوم عمل واحد بين الشركات التابعة.

في رأيي، الميزة الرئيسية لهيكل الخزانة المركزي هي القدرة على تطبيق إجراءات ولوائح موحدة، بالإضافة إلى نظام تكنولوجيا المعلومات، مما يقلل بشكل أكبر من تكاليف الإدارة الإدارية داخل كل شركة من شركات المجموعة.

هيئة تحرير مجلة "المدير المالي"

"الشركات تتدهور لأسباب مختلفة، ولكن هناك شيء واحد يقتلها عاجلاً أم آجلاً: عدم وجود ما يكفي من المال."
رام شاران وجيري أوسيم،مجلة فورتشن، 2002

إحدى المهام الرئيسية لتحسين المحاسبة المالية لأي شركة هي بناء وأتمتة عملية الخزانة، مما يجعل من الممكن تحسين ملاءتها، وتقليل مخاطر الفجوات النقدية واستخدام الأموال بشكل أكثر عقلانية. هنا، الشركات التي لديها هيكل قابض هي بلا شك في وضع أكثر فائدة، حيث أن لديها احتياطيات داخلية كبيرة للتحسين. ولكن هناك أيضًا بعض الميزات المميزة التي سيتم مناقشتها بمزيد من التفصيل.

من المعتاد التمييز بين ثلاثة أنواع من تنظيم الخزانة في الممتلكات: المركزية واللامركزية والمركزية الجزئية.

تتميز الخزانة المركزية بالمركزية الصارمة للإدارة المالية في المنظمة الأم. وكقاعدة عامة، في هذه الحالة، تُحرم الشركات التابعة من الحق في سداد المدفوعات. تتم جميع المدفوعات من قبل المنظمة الأم. ومن خلال هذا النهج، سيتم استبعاد المدفوعات غير المصرح بها من قبل الشركات التابعة تمامًا، ويمكن للشركة الأم إدارة جميع الأصول المالية للشركة القابضة. لكن عبء العمل على المتخصصين في الشركة الأم يزداد، ويتناقص استقلال وديناميكية الشركات التابعة. ولذلك، فإن هذا الخيار مناسب فقط للممتلكات غير الكبيرة جدًا.

تتولى الخزانة اللامركزية الاستقلال في الإدارة المالية لجميع الشركات التابعة للشركة القابضة. في هذه الحالة، تقوم المنظمة الأم، في أحسن الأحوال، بشكل دوري (مرة واحدة في الشهر، ربع سنوي) بجمع معلومات عن التدفقات النقدية والأرصدة في الشركات التابعة لها. مع هذا النهج، تفقد الشركة مزاياها في استخدام احتياطيات التحسين الداخلي وتعتمد بشكل كبير على مؤهلات موظفي إدارة الشركات التابعة. ولذلك، فإن هذا الخيار مناسب للملكيات التي تتكون من شركات كبيرة ومستقلة وذات هيكل إداري جيد البناء وموثوق.

نظرًا للقيود والعيوب التي تفرضها المركزية الصارمة واللامركزية الكاملة، غالبًا ما تختار الحيازات المركزية الجزئية للخزانة. وبهذا النهج، تحتفظ الشركة الأم عادةً بالوظائف التالية:

الموافقة على موازنة التدفق النقدي للشركة من قبل الشركات التابعة وتحسين التدفقات النقدية للشركة؛
تنسيق المدفوعات من قبل الشركات التابعة بما يتجاوز الميزانيات المعتمدة والحدود المقررة (على سبيل المثال، حجم معاملة واحدة)؛
بناء نظام العلاقات مع البنوك فيما يتعلق بالإقراض وإيداع الأموال؛
المراقبة والتحليل المنتظم للوضع المالي للمنظمات القابضة: أرصدة الحسابات الجارية، وما إلى ذلك.

تحتفظ الشركات التابعة بحرية التنسيق وإجراء الدفعات السريعة ضمن الحدود المقررة.

نظام الخزانة المركزي

كما هو مذكور أعلاه، يجب أن تكون الشركة الأم قادرة على تتبع التدفقات النقدية للشركات التابعة لها وأن يكون لديها صورة كاملة عن ملاءة الشركة بأكملها. بالإضافة إلى ذلك، تحتاج المنظمة الأم إلى نظام موحد لجمع الميزانيات من أجل تقليل كثافة اليد العاملة في توحيد الميزانيات، والقضاء على معدل الدوران داخل المجموعة، وإجراء التعديلات على المستوى الأعلى التي سيتم تمريرها إلى الشركات التابعة. وبعبارة أخرى، نحن بحاجة إلى نظام خزانة مركزي آلي.

بشكل عام، هناك طريقتان لتنظيم نظام خزانة مركزي:

نظام خزانة آلي موحد يعمل فيه متخصصون من جميع المنظمات القابضة: تخطيط ومعالجة المدفوعات.
نظام خزينة آلي موحد، يعمل فيه فقط المختصون من المؤسسة الأم. تعمل المنظمات التابعة في أنظمتها المحلية. في هذه الحالة، سيحتاج متخصصو تكنولوجيا المعلومات إلى تكوين تكامل نظام الخزانة المركزي مع جميع أنظمة الشركات التابعة.

يعتمد اختيار طريقة التنفيذ على مدى تعقيد وتفرد الإدارة في الشركات التابعة ودرجة أتمتتها. إذا كان لدى ابنتك نظام خاص بها للميزانية والإدارة المالية، فالخيار الثاني هو الأنسب لها، وإذا لم يكن الأمر كذلك، فالخيار الأول. يمكنك استخدام أساليب مختلفة لبنات مختلفة. يمكنك ترك المهام جزئيًا في الشركات التابعة: على سبيل المثال، إعداد الميزانيات وتنسيق المدفوعات في نظام الخزانة المركزي، وإجراء الدفعات في الأنظمة المحاسبية للشركات التابعة.

تجميع BDDS

في المرحلة الأولى، تقوم الشركات التابعة بإعداد BDDS المحلية وإرسالها للموافقة على المنظمة الأم. يقوم المتخصصون الماليون في المنظمة الأم بتوحيد الميزانيات وتحليلها وإرسال التعديلات إلى الشركات التابعة إذا لزم الأمر.

إذا كانت جميع المؤسسات تعمل في نظام واحد، فسيتم توحيد الميزانية تلقائيًا. إذا كان متخصصو المؤسسة الأم فقط يعملون في نظام واحد، فسيتم إنشاء قوالب Excel للشركات التابعة، والتي يتم من خلالها تحميل البيانات التي تم إنشاؤها بواسطة الشركة التابعة لاحقًا.

على أي حال، لكي "تعمل" خدمات تطوير الأعمال (BDDS) بشكل أكبر وتكون أداة حقيقية، وليست قطعة من الورق، من المهم تنظيم التحكم الآلي في امتثال المدفوعات لخدمات تطوير الأعمال (BDDS) المعتمدة (في إطار النظام المركزي نظام الخزينة أو في الأنظمة المحلية للشركات التابعة).

تخطيط الدفع

إذا كان من الضروري إجراء دفعة، تقوم الشركات التابعة ببدء الدفع: فهي تقوم بإنشاء تطبيق يحدد، أولاً وقبل كل شيء، نوع الدفع وبنود الميزانية التي سيتم الدفع ضمن حدودها.

إذا كنا نتحدث عن مركزية صارمة للإدارة المالية، فيجب الاتفاق على هذا الدفع مع المنظمة الأم، ولكن في حالتنا يكفي الاتفاق عليه داخل الشركة التابعة. ومع ذلك، قد تكون هناك حالات تقبل فيها الشركة الأم أيضًا مدفوعات معينة (على سبيل المثال، المعاملات التي تزيد عن مليون روبل)، عندما يتجاوز الطلب الحد الذي حددته الميزانية أو يكون مبلغ المعاملة أعلى من المبلغ المتفق عليه في البداية. من الممكن إرسال سجل موحد للمدفوعات لهذا اليوم إلى الشركة الأم للموافقة عليه.

ومع أي نهج، فإن جميع الطلبات التي تم إنشاؤها (حتى تلك التي تمت الموافقة عليها فقط على المستوى الفرعي) يجب أن تنعكس في نظام الخزانة المركزي.

إجراء المدفوعات

بعد الاتفاق على جميع المدفوعات، تقوم الأقسام بإنشاء سجلات الدفع الخاصة بها، والتي على أساسها يتم إنشاء أوامر الدفع للتحميل إلى بنك العميل (CB). الخيارات الأساسية التالية لتنظيم العملية ممكنة هنا أيضًا:

يتم إنشاء أوامر الدفع في النظام المحاسبي للشركات التابعة يدويًا أو على أساس سجل متفق عليه في النظام المركزي (انظر الشكل 1 الخيار 1). وبعد ذلك يتم تفريغها من نظام المحاسبة إلى قاعدة المعرفة. ومن مزايا هذا الخيار عدم الحاجة إلى تكوين تكامل نظام الخزانة المركزي مع العديد من البنوك المركزية للشركات التابعة. ولكن على الأرجح في هذه الحالة، فإن التحميل العكسي سوف يمر أيضًا عبر الأنظمة المحاسبية للشركات التابعة، وهذه الطريقة لها عيوبها (انظر أدناه). سيكون التكامل مع الأنظمة المحاسبية للشركات التابعة مطلوبًا، بالإضافة إلى ذلك، لا تزال لدى الشركات التابعة الفرصة لإنشاء مدفوعات إضافية غير منسقة.

يتم إنشاء أوامر الدفع والملفات لإرسالها إلى البنك المركزي في نظام الخزانة المركزي بناءً على السجل المتاح هناك لجميع مدفوعات الحيازة (انظر الشكل 1 الخيار 2). وفي الوقت نفسه، يمكن للشركات التابعة نفسها سداد المدفوعات للبنك التجاري. وفي هذه الحالة، سيكون من الضروري تكوين تكامل نظام الخزانة المركزي مع البنوك المركزية للشركات التابعة. لكن نظام الخزانة المركزي يضمن حصوله على معلومات حول جميع المدفوعات المخططة.

مراقبة تنفيذ BDDS

بعد قيام البنك بسداد جميع المدفوعات في نظام خزانة آلي موحد، من الضروري تحميل البيانات حول التنفيذ الفعلي لخدمات BDDS (في جوهرها، كشف حساب مصرفي). دعونا نفكر في خيارين لتنظيم هذه العملية:

التحميل التلقائي للبيانات الفعلية من النظام المحاسبي إلى نظام الخزانة المركزي (انظر الشكل 1، الخيار 1). باستخدام هذه الطريقة، يتم تحميل مقتطف من الحساب البنكي إلى النظام المحاسبي. في هذه الحالة، سيتعين على مستخدمي النظام المحاسبي ملء المعلومات التالية يدويًا: عناصر DDS في المعاملات والعقود الواردة، وإذا كان اختيار الطرف المقابل غير صحيح، فسيتعين عليهم أيضًا تعديله. تتم بعد ذلك مزامنة المستندات التي تمت معالجتها تلقائيًا في نظام الخزانة الآلي.
وتتمثل ميزة هذا الخيار في أن المعالجة اليدوية للمستندات تتم مرة واحدة في النظام المحاسبي، حيث يتم أيضًا تحميل المستخرج من بنك الشركة مرة واحدة. ولكن عند استخدام هذه الطريقة، عليك أن تفهم أن كفاءة معالجة البيانات سيتم تخفيضها بشكل كبير، لأن المعلومات ستدخل نظام الخزانة المركزي فقط بعد المعالجة في النظام المحاسبي. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يحتوي النظام المحاسبي على جميع الأقسام المحاسبية (بنود BDDS وغيرها) لنظام الخزانة المركزي.
تحويل الملفات مع البيانات المصرفية مباشرة إلى نظام الخزانة المركزي (انظر الشكل 1، الخيار 2). وهنا ستزداد كفاءة انعكاس البيانات في نظام الخزانة المركزي. ولكن على عكس الخيار الأول، سيتعين عليك تحميل البيان مرتين: سواء في نظام المحاسبة أو في نظام الخزانة المركزي. ونتيجة لذلك، في بعض الحالات في نظام الخزانة، يصبح من الضروري تحرير ترحيل بنود BDDS يدويًا. ولتجنب ذلك، يجب أيضًا أن يتم التفريغ إلى بنك العميل من نظام خزانة مركزي. ستتيح هذه الميزة في المستقبل مقارنة كل دفعة تلقائيًا مع تطبيق متفق عليه، والذي يتضمن، من بين أمور أخرى، جميع معلمات BDDS.

ما هو نظام الخزانة الذي يجب أن تختاره؟

أي من الخيارات المقترحة للاختيار تقرره الشركة نفسها، اعتمادًا على قدراتها واحتياجاتها. ومع ذلك، هناك توصية عامة: محاولة تقليل عدد نقاط التكامل والسعي إلى تحقيق التوازن بين استقلال الشركات التابعة والحفاظ على السيطرة على النقاط الرئيسية من قبل المنظمة الأم.

وتحدث عن النتائج الأولى لمركزية المحاسبة في السلطات التنفيذية الفيدرالية (FEB)، متحدثًا في مؤتمر TAdviser SummIT في 29 مايو 2019.

ونتيجة لهذا المشروع، ستتوقف السلطات عن عمليات الشراء المتفرقة لبرامج المحاسبة وتتحول إلى حل واحد تقوم وزارة الخزانة بإنشائه.

وأشار ألكسندر ألبيتشيف إلى أن المشروع معقد، وفي إطاره يتم حل مهمتين بالتوازي. المهمة الأولى تكنولوجية: النقل إلى خدمة واحدة للأنظمة المحاسبية، ونقلها إلى مركز بيانات واحد تابع لوزارة المالية. أما المهمة الثانية فهي وظيفية وأطول: نقل السلطة المحاسبية.

منذ يناير 2019، قامت السلطات الـ 12 الأولى التي تتمتع بالصلاحيات اللازمة بحساب الأجور وإعداد التقارير في نظام موحد. يفترض النقل التدريجي الإضافي للوكالات الحكومية إلى نموذج محاسبي جديد أنه في عام 2021، ستعمل 51 سلطة تنفيذية اتحادية بالفعل في بيئة مركزية.

تاريخيًا، كان لدى السلطات التنفيذية الفيدرالية أقسام للمحاسبة، حيث جلبت المنظمة بأكملها الكثير من المستندات الورقية، وبعد ذلك تم إدخال البيانات من هذه المستندات في نظام المعلومات، كما يقول ألبيتشيف. وتتمثل المهمة الرئيسية الآن في كسر هذا المبدأ، وكما هو الحال في أنظمة ERP الكلاسيكية، تقليل تدفق المستندات الورقية وضمان التكامل مع أنظمة تكنولوجيا المعلومات الأخرى. اعتبارًا من مايو 2019، بلغ تدفق المستندات الإلكترونية المحاسبية حوالي 35%.

ومن بين الإدارات التي ستكون الأخيرة التي ستتصل بالخدمة، الوكالة الاتحادية للطرق، والوكالة الاتحادية للسياحة، والوكالة الاتحادية للنقل البحري والنهري، والوكالة الاتحادية للنقل الجوي، وغيرها. وزارة الصحة والحكومة الاتحادية تعد خدمة الضرائب أيضًا من بين الخدمات الأخيرة: يجب أن يتم الاتصال بها بحلول 1 يناير 2020.

في المجموع، تغطي الخطة 49 إدارة اتحادية. ولا يشمل اعتماد RosAccreditation، المرتبط أيضًا بالنظام كجزء من مشروع تجريبي. وبالتالي، ستؤثر المركزية على 50 هيئة تنفيذية اتحادية.

ويبلغ العدد الإجمالي للإدارة الفيدرالية حوالي 80. ولا توجد خطط لإشراك وكالات إنفاذ القانون على وجه الخصوص.

ن ص / ص	اسم الهيئة التنفيذية الاتحادية	الجدول الزمني للانتقال
ن ص / ص	اسم الهيئة التنفيذية الاتحادية	المرحلة 1. بدء تقديم الخدمات المتعلقة بالصيانة والدعم الفني وتحديث البرامج للحفاظ على محاسبة الميزانية، بما في ذلك كجزء من الأنظمة الآلية الحالية	المرحلة 2. بدء منح الحق في استخدام البرمجيات للحفاظ على محاسبة الميزانية من خلال استخدام قنوات الاتصال وتكنولوجيا المعلومات الخارجية والبنية التحتية للبرمجيات والأجهزة التي تضمن جمع ومعالجة وتخزين البيانات (خدمات الحوسبة السحابية)، وأداء العمل، تقديم الخدمات المتعلقة بتطوير وتعديل وتحديث البرامج للحفاظ على محاسبة الميزانية وأداء العمل، وتقديم خدمات تثبيت وتكوين البرامج للحفاظ على محاسبة الميزانية
1.	وزارة الصناعة والتجارة في الاتحاد الروسي	01.01.2019	01.01.2019
2.	وزارة الاتحاد الروسي لتنمية الشرق الأقصى	01.01.2019	01.01.2019
3.	وزارة الزراعة في الاتحاد الروسي	01.01.2019	01.01.2019
4.	وزارة البناء والإسكان والخدمات المجتمعية في الاتحاد الروسي	01.01.2019	01.01.2019
5.	وزارة المالية في الاتحاد الروسي	01.01.2019	01.01.2019
6.	وزارة التنمية الرقمية والاتصالات والاتصال الجماهيري في الاتحاد الروسي	01.01.2019	01.01.2019
7.	وزارة التنمية الاقتصادية في الاتحاد الروسي	01.01.2019	01.01.2019
8.	الخدمة الفيدرالية لتنظيم سوق الكحول	01.01.2019	01.01.2019
9.	الخدمة الفيدرالية للعمل والتوظيف	01.01.2019	01.01.2019
10.	الوكالة الفيدرالية للتنظيم الفني والمقاييس	01.01.2019	01.01.2019
11.	الوكالة الفيدرالية لإدارة ممتلكات الدولة	01.01.2019	01.01.2019
12.	الخزانة الفيدرالية	01.01.2019	01.01.2019
13.	وزارة الاتحاد الروسي لشؤون شمال القوقاز	01.01.2019	01.04.2019
14.	وزارة الرياضة في الاتحاد الروسي	01.01.2019	01.04.2019
15.	الخدمة الفيدرالية للإشراف في التعليم والعلوم	01.01.2019	01.04.2019
16.	الوكالة الفيدرالية للغابات	01.01.2019	01.04.2019
17.	الوكالة الاتحادية لشؤون الشباب	01.01.2019	01.04.2019
18.	الوكالة الاتحادية للشؤون الوطنية	01.01.2019	01.04.2019
19.	الوكالة الفيدرالية لاستخدام باطن الأرض	01.01.2019	01.04.2019
20.	الوكالة الفيدرالية لمصايد الأسماك	01.01.2019	01.04.2019
21.	وكالة الاتصالات الفيدرالية	01.01.2019	01.04.2019
22.	وزارة الثقافة في الاتحاد الروسي	01.01.2019	01.07.2019
23.	الخدمة الفيدرالية لتسجيل الدولة والسجل العقاري ورسم الخرائط	01.01.2019	01.07.2019
24.	الخدمة الفيدرالية للأرصاد الجوية المائية والرصد البيئي	01.01.2019	01.07.2019
25.	الوكالة الفيدرالية للصحافة والاتصال الجماهيري	01.01.2019	01.07.2019
26.	الخدمة الفيدرالية للملكية الفكرية	01.01.2019	01.10.2019
27.	الوكالة الاتحادية للموارد المائية	01.01.2019	01.10.2019
28.	الوكالة الفيدرالية للنقل بالسكك الحديدية	01.01.2019	01.10.2019
29.	دائرة إحصاءات الدولة الفيدرالية	01.04.2019	01.01.2020
30.	وزارة الصحة في الاتحاد الروسي	01.01.2020	01.01.2020
31.	وزارة الموارد الطبيعية والبيئة في الاتحاد الروسي	01.01.2020	01.01.2020
32.	وزارة النقل في الاتحاد الروسي	01.01.2020	01.01.2020
33.	وزارة العمل والحماية الاجتماعية في الاتحاد الروسي	01.01.2020	01.01.2020
34.	وزارة الطاقة في الاتحاد الروسي	01.01.2020	01.01.2020
35.	الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار	01.01.2020	01.01.2020
36.	دائرة الضرائب الفيدرالية	01.01.2020	01.01.2020
37.	الخدمة الفيدرالية للرقابة البيطرية والصحة النباتية	01.01.2020	01.01.2020
38.	الخدمة الفيدرالية للإشراف على حماية حقوق المستهلك ورفاهية الإنسان	01.01.2020	01.01.2020
39.	الخدمة الفيدرالية للمراقبة في الرعاية الصحية	01.01.2020	01.01.2020
40.	الخدمة الفيدرالية للإشراف على الموارد الطبيعية	01.01.2020	01.01.2020
41.	الخدمة الفيدرالية للإشراف على الاتصالات وتكنولوجيا المعلومات والاتصال الجماهيري	01.01.2020	01.01.2020
42.	الخدمة الفيدرالية للإشراف على النقل	01.01.2020	01.01.2020
43.	الخدمة الفيدرالية للرقابة البيئية والتكنولوجية والنووية	01.01.2020	01.01.2020
44.	دائرة الجمارك الفيدرالية	01.01.2020	01.01.2020
45.	الوكالة الفيدرالية للنقل الجوي	01.01.2020	01.01.2020
46.	الوكالة الفيدرالية للنقل البحري والنهري	01.01.2020	01.01.2020
47.	الوكالة الفيدرالية للسياحة	01.01.2020	01.01.2020
48.	وكالة الطرق الفيدرالية	01.01.2020	01.01.2020
49.	الوكالة الطبية والبيولوجية الفيدرالية	01.01.2020	01.01.2020

مشروع تجريبي

بحلول نهاية عام 2018، ستطلق 1C مشروعًا تجريبيًا لانتقال الهيئات الفيدرالية إلى نظام المحاسبة السحابية. في وقت سابق من العام نفسه، فازت الشركة بمسابقة الخزانة الفيدرالية المقابلة لتنفيذ العمل على إنشاء نظام فرعي لإدارة الأصول غير المالية، ونظام فرعي لإدارة شؤون الموظفين، وتطوير نظام فرعي للمحاسبة وإعداد التقارير لنظام المعلومات المتكامل التابع للدولة. لإدارة المالية العامة "الميزانية الإلكترونية" مارينا سليسارينكو. وسيكون النظام أكثر شمولاً وسيتم دمجه مع جزء من نظام معلومات إدارة المالية العامة "الموازنة الإلكترونية". يجب أن توفر أتمتة وروبوتات شاملة وأعمق مقارنةً بـ 1C:Fresh في التكوين "الكلاسيكي".

سيتم نشر الخدمة كسحابة خاصة على موارد الحوسبة الخاصة بالخزانة. أحد متطلبات الحل هو أنه يجب أن يكون قادرًا على العمل على نظام التشغيل ونظام إدارة قواعد البيانات الموجود في سجل البرامج المحلية، كما هو محدد في المواصفات الفنية.

في مرحلة المشروع التجريبي، ستتصل وزارة الخزانة نفسها مع جزء من الهيئات الإقليمية و Rosakkreditatsiya مع جميع الهيئات الإقليمية بالخدمة السحابية كجزء من التشغيل التجريبي، كما تقول مارينا سليسارينكو.

في المجموع، في إطار مرسوم الحكومة الروسية بشأن الانتقال إلى الحل السحابي، سيتم ربط حوالي 1.5-2 ألف كيان قانوني. ولزيادة ربط السلطات التنفيذية الفيدرالية الأخرى بالخدمة، سيتم عقد مسابقات جديدة وجذب مقاولين جدد.

نفذت شركة 1C سابقًا مشروعًا مماثلًا واسع النطاق لتطوير خدمة المحاسبة السحابية للوكالات الحكومية في موسكو. تشير مارينا سليسارينكو إلى أن المشروع مع وزارة الخزانة أكثر تعقيدًا. يحتوي على تجزئة إقليمية كبيرة وخصائص عمليات السلطات التنفيذية الفيدرالية المختلفة.

مرسوم حكومي

في يونيو 2018، صدر المرسوم الحكومي رقم 658 بشأن الشراء المركزي للبرامج المكتبية، بالإضافة إلى برامج محاسبة الميزانية والبرمجيات في مجال أمن المعلومات. وحددت الوثيقة الخزانة الفيدرالية لتكون مسؤولة عن الشراء المركزي للبرامج للحفاظ على محاسبة الميزانية للسلطات التنفيذية الفيدرالية (FEB)، التي تدير أنشطتها حكومة الاتحاد الروسي، والوكالات الحكومية التابعة لها.

نتيجة لتحليل أنظمة محاسبة الميزانية في الوكالات الحكومية على المستوى الفيدرالي، وجدت وزارة الخزانة أن حوالي 60٪ من مديري أموال الموازنة الفيدرالية وحوالي 70٪ من المؤسسات الخاضعة لولايتها القضائية يستخدمون البرامج على منصات 1C: Enterprise.

وعلى مستوى وزارتي المالية والخزانة، تم اتخاذ قرار بتطبيق الأنظمة الفرعية للمحاسبة والرواتب الخاصة بـ “الموازنة الإلكترونية” على منصة “1C:Enterprise” بناءً على تكوينات “1C: محاسبة مؤسسة حكومية” و"1ج: رواتب وموظفي مؤسسة حكومية".

يجب أن تتم المركزية الجماعية لبرامج المحاسبة الخاصة بالإدارات الفيدرالية بناءً على مركز بيانات الخزانة في 2-3 موجات في 2019-2020.

الأهداف:وضع سياسة موحدة وفعالة لإدارة النقد في مجموعة الشركات.

كيفية المتابعة:إنشاء خدمة إدارة النقد، بالتوازي مع تطبيق نظام تجميع النقد ومراقبة الحسابات الجارية.

تجربة شخصية: ميخائيل خوروشيف

تجربة شخصية: بيتر جودينو

التقليل من الحسابات الجارية

السمات الإقليمية لتطوير النظام المصرفي الروسي (يتم تمثيل عدد قليل فقط من البنوك الكبيرة في جميع المناطق)؛
ولا تستطيع البنوك تقديم بعض الخدمات دون فتح حساب جاري؛
في كثير من الأحيان، عند إجراء معاملة جديدة، يطلب البنك فتح حساب جاري إضافي (على سبيل المثال، التوقيع على حد ائتمان أو اتفاقية إيداع)، وتوسيع قاعدة عملائه رسميًا وبالتالي زيادة دخله.

تجربة شخصية: بوريس زوباريف

تجربة شخصية: بيتر جودينو- المدير المالي لشبكة التجارة "Vesch!" شهر"

تجربة شخصية: ايلينا تالالايفا

تجربة شخصية: سيرجي كروبينا

تجربة شخصية: ميخائيل خوروشيف–

المركزية ومراقبة المدفوعات

مثال

2. يقوم المنفذ المسؤول باستلام فاتورة السداد وإدخالها في جهاز المحاسبة المركزي.

5. يقوم قسم المحاسبة بتدقيق الفاتورة وإرسال البيانات إلى قسم التسوية للدفع.

7. تقوم الخزينة بتخصيص الأموال المطلوبة، وبعدها يتم دفع الفاتورة.

مخطط.حسابات قابضة تدار من قبل الخزينة المركزية

تجربة شخصية: ايلينا تالالايفا- رئيس الخزانة لشركة E.ON روسيا JSC

لا يختلف مخطط تشغيل خزانة E.ON روسيا بشكل كبير عن المثال المذكور، باستثناء حقيقتين. أولاً، لا يوجد قسم للتسويات في شركتنا، ومهامه تابعة للخزينة. ثانيا، يتم التحقق من الفاتورة والمستندات اللازمة للدفع بموجب العقد من قبل الخزانة، وليس من قبل قسم المحاسبة.

يتحدث: بيتر جودينو- المدير المالي لشبكة التجارة "Vesch!" شهر"

مبدأ معالجة الطلبات في خزينة شركتنا هو كما يلي: يتم استلام طلب إلكتروني من بادئ الدفع (المنفذ في القسم)، ويتم التحقق منه بالفعل مع موازنات الدفعات والمصروفات من قبل الموظف المسؤول. يقوم المدير المالي بتدقيق الطلب ومقارنته بالميزانيات وحدود الصرف من الأموال المخصصة للدائرة، ومن ثم يتم قبوله من قبل رئيس الخزينة. بعد ذلك، يتم إنشاء سجل الدفع، والذي يتم فحصه والموافقة عليه من قبل المدير المالي للشركة. بعد ذلك، بناءً على السجل، يقوم محاسب البنك بإنشاء أوامر الدفع في النظام المحاسبي ورفعها إلى "بنك العميل".

تحذير

يمكنك منع المعاملات الخاطئة أو الاحتيالية عن طريق تقسيم المسؤوليات بين الموظفين أو الأقسام. على سبيل المثال، لا ينبغي أن يكون للموظف الذي يوافق على شروط المعاملة مع البنك الحق في تحويل الأموال إلى هناك.

تجربة شخصية: سيرجي كروبينا– المدير المالي لشركة الإدارة “SFT Management”

تخضع شركتنا حاليًا لعملية إعادة هيكلة كاملة لنظام الدفع الخاص بها. بعد تنفيذه، سيتم تبسيط العملية بشكل كبير - سيتم إدخال الطلب في النظام وتأكيده (رفضه) من قبل المدير الوظيفي، ثم التحقق من الامتثال للميزانية المخططة. بعد ذلك، سيتم منحه الأولوية، وسيتم نقل الطلب إلى سجل الدفع، والذي سيتم دفعه من قبل موظف الخزينة وفقًا لأرصدة الحسابات والأولوية.

تجربة شخصية: بوريس زوباريف- مدير الخزانة في مجموعة OJSC Ilim

يتم تنظيم قبول ومعالجة المدفوعات، وكذلك النظام المحاسبي، على أساس SAP. ويركز النظام في المقام الأول على أقصى قدر من الشفافية والحد الأدنى من كثافة العمالة. تتلخص العملية برمتها في عدة مراحل، يتم إكمالها إلكترونيًا حصريًا: يقوم البادئ بإعداد طلب للدفع بشكل مستقل؛ إذا كان الدفع مقدمًا، فإنه يتطلب قبولًا إضافيًا من مركز التسوية المركزي؛ إذا كانت الدفعة كبيرة أو تزيد عن المبلغ المنصوص عليه في الخطة المالية الشهرية المعتمدة، فيجب تصديقها من موظف الخزانة.

تجربة شخصية: ميخائيل خوروشيف – نائب المدير المالي لشركة "رونيكون"

يتم تقديم الطلب والموافقة عليه من قبل خزانة الشركة في الكتلة المقابلة "1C: UPP 8.2". يقوم الموظف المسؤول عن التفاعل مع الطرف المقابل، عند استلام فاتورة الدفع، بإدخال طلب الدفع، والذي يتم التحقق منه تلقائيًا للتأكد من امتثاله لخطة الدفع التشغيلية المعتمدة لهذا الشهر. إذا لم يكن هناك أموال كافية في الميزانية، يجوز لمقدم الطلب طلب زيادة أو تأجيل الدفع لفترة مقبلة. في المرحلة التالية، تتم الموافقة على الطلب بشكل تسلسلي من قبل رئيس القسم (يتم تأكيد الحاجة إلى الدفع)، والمحاسب (وجود اتفاقية، والتحقق من الوضع الحالي للتسويات المتبادلة) والمراقب المالي (صحة لبنود التدفقات النقدية المحددة والتحقق من مركز المسؤولية المالية وتوافر المستندات الأولية وتحديد مصدر الأموال للدفع وتاريخ الاستهلاك). بعد الموافقة، يتم تضمين الطلب في تقويم الدفع الموحد وفي تاريخ الدفع المتفق عليه يصبح متاحًا لإنشاء مستند المصروفات.

إدارة السيولة من مركز واحد

التحديث اليومي والتحكم في تقويم الدفع؛
التقليل من الحسابات الجارية؛
توحيد الأموال في حساب جاري واحد تحت سيطرة الخزانة؛
إعادة ضبط الحسابات الجارية للشركات التابعة والفروع؛
تمويل الشركات التابعة والفروع حسب الضرورة؛
مراقبة المدفوعات من خلال نظام العميل البنك؛
وضع الأموال المتاحة بشروط مواتية مع الحد الأدنى من المخاطر؛
شراء العملة من خلال منصات التداول المصرفية (على سبيل المثال، Reuters Dealing) حسب ظروف السوق.

تجربة شخصية: ايلينا تالالايفا– رئيس الخزانة لشركة E.ON روسيا JSC

تجربة شخصية: بيتر جودينو- المدير المالي لشبكة التجارة "Vesch!" شهر"