تكنولوجيا إعادة التأهيل الطبي الروبوتي pdf. الروبوتات الطبية. جهاز الكوارتز الآلي Xenex

في أغلب الأحيان، عند تقييم أداء مؤسسة مالية، يتم التركيز على الربح السنوي. لكن هذا المؤشرفي الواقع لا يمكن إعطاء تقييم سريع للنشاط.

إن الإبلاغ عن مؤسسة ائتمانية له خصائصه الخاصة. تظهر التزامات البنك وأصوله في الميزانية العمومية مع انخفاض السيولة. يعد هذا أحد المؤشرات المهمة التي يمكنك ويجب أن تكون قادرًا على تحديدها بنفسك.

كيفية تحديد مدى فعالية أنشطة البنك بسرعة

عند التحليل البيانات الماليةعليك الانتباه إلى المؤشرات التالية:

• التغير في إجمالي دخل البنك.
• نسبة الاحتياطي ومحفظة القروض؛
• مستوى السيولة.

صافي أصول البنك هو الفرق بين جميع الأصول والخصوم. ويمكن للمؤسسة المالية بيع جزء منها بقيمة مخفضة بهدف زيادة الأرباح. لكن ذلك سيكون له تأثير سلبي على مستوى صافي الأصول. توضح نسبة الاحتياطيات إلى محفظة القروض المدة التي يستطيع فيها البنك تغطية الخسائر بمفرده.

يتم تحديد السيولة من خلال قدرة المؤسسة المالية على الوفاء بالتزاماتها في الوقت المناسب وبالكامل. يمكن أن يؤدي نقص الأموال إلى الإفلاس، ويشير حجمها الزائد إلى أن كمية كبيرة من الأموال لا تعمل. باستخدام البيانات من البيانات المالية، يمكنك حساب صافي فجوات السيولة، واتخاذ القرارات بناءً على هذه البيانات.

أصول البنك

وتنقسم ميزانية البنك إلى أموال ومصادر تكوينها. أصول البنك التجاري هي عناصر عقارية لها قيمة نقدية. وهي مقسمة إلى مجموعات حسب مستوى السيولة والربحية. كيف المزيد من الماليتراكم الأصل، كلما قلت سيولته. تشمل أصول البنك: النقد، بما في ذلك الحسابات لدى بنك المعرفة والبنك المركزي؛ الاستثمارات القروض؛ الأصول الملموسة.

المجموعة الأولى تستخدم لتبادل الودائع وتقديم القروض وإجراء التسويات النقدية. هذا البند هو الأكثر سيولة بالنسبة للبنك، ولكنه أقل ربحية. ولذلك، تحاول الإدارة إبقائه عند مستوى منخفض نسبيا. ولتلبية الطلب على النقد، هناك حاجة إلى استثمارات رأسمالية في البنك المركزي. توفر هذه المجموعة دخلاً منخفضًا ولكن يمكن تحويله بسهولة إلى نقد.

أكثر من نصف القيمة الإجمالية لجميع الأصول تأتي من القروض. يعتمد مستوى السيولة لديهم على التوقيت والأهداف والمقترضين.

بالنسبة لرئيس مؤسسة الائتمان، تتمثل المهمة في تحقيق دخل مرتفع مع تلبية احتياجات العملاء في نفس الوقت.

ولذلك، فإن سيولة المعاملة الفردية لا يهم. تتمتع أصول البنك بميزة أخرى - جزء كبير من المطالبات المالية وكمية صغيرة من الأصول الثابتة. هُم الثقل النوعييجب ألا تتجاوز 10% من التكلفة الإجمالية.

يحدد بعض الخبراء مجموعة أخرى - الأصول غير الأساسية للبنوك - وهي ممتلكات مؤسسات الائتمان التي لا تستخدم لممارسة نشاطها الرئيسي. يتم تحديدهم في أغلب الأحيان أثناء عملية إعادة التنظيم. وفي حالة البنوك، يشمل ذلك المشاركة في رأس المال في المؤسسة.

التزامات البنوك

الالتزامات هي مصادر أموال البنك المعبر عنها بالمال. تعتمد قدرة المؤسسة المالية على ضمان التخصيص الرشيد للأموال ومقدار الأرباح المستلمة على توقيت الجذب وتكلفة هذه المؤشرات. المصادر الرئيسية للتمويل هي الودائع وأصول البنك المركزي والقروض المستقطبة والقروض قصيرة الأجل بين البنوك والسندات والأموال الموجودة في حسابات لدى منظمات أخرى. في البنك المركزي بلدان مختلفةتتراوح معايير نسبة الأموال الخاصة والمقترضة من 1:10 إلى 1:100.

تعمل أصول البنك والتزاماته كوسيط، حيث يجذب الأموال المتاحة مؤقتًا ويضعها في تلك الكيانات التجارية التي تحتاج إلى تمويل عملية الإنتاج. المهمة الرئيسية لمكتب التصميم الحديث هي توفير أنواع مختلفةالقروض ولضمان ذلك لا بد من: جذب الأموال من مصادر مختلفة، القيام بعمليات التسوية النقدية وشراء وبيع العملات، والعمليات النشطة والسلبية المختلفة.

إدارة

تتكون عملية إدارة الأصول والخصوم (ALM) من صياغة الاستراتيجيات وتنفيذ الأنشطة التي تهدف إلى تحسين هيكل الميزانية العمومية. تنظر البنوك إلى محافظ رأس المال والأصول والالتزامات على أنها مجموعة من الأموال تهدف إلى تحقيق هدف مشترك.

ALM ينطوي على إدارة المخاطر أسعار الفائدةوالسيولة ومصادر التمويل وتوجيهات استخدام الأموال. اليوم، UAP ذو أسس جيدة هو الأكثر بطريقة فعالةإدارة كيلو بايت.

إدارة الأصول

تم استخدام هذه الإستراتيجية حتى الستينيات من القرن الماضي، عندما اعتقد المصرفيون أنهم أنفسهم غير قادرين على تنظيم حجم الالتزامات ورأس المال.

ويعتمد حجم بنود الدخل هذه فقط على رغبة العملاء في استثمار أموالهم في البنك. كانت أنشطة الإدارة تهدف إلى التخصيص الأمثل للأصول.

وتم توفير السيولة من خلال مبلغ كبير من النقد والقروض قصيرة الأجل.

ولكن في ظروف غير مستقرة الوضع الاقتصاديوعندما احتاجت بعض القروض إلى إعادة الهيكلة، كان لا بد من إيجاد مصادر جديدة للتمويل. هذه الاستراتيجية لم تحقق الكثير من الأرباح.

تنظيم المسؤولية

وفي الستينيات والسبعينيات، واجهت البنوك زيادات سريعة في أسعار الفائدة. بدأ المصرفيون في البحث عن مصادر جديدة. سمحت إعادة هيكلة الالتزامات بزيادة الربح ورأس المال. إن تنظيم النسبة بين أحجام الودائع جعل من الممكن تقديم قروض طويلة الأجل.

تتطلب أصول والتزامات البنك تنظيمًا متزامنًا. لكن قبل أربعين عاماً، كان رؤساء مؤسسات الائتمان يميزون بين هذين المجالين. ولم يكن لدى الإدارات المشاركة في تعبئة الأموال أي فكرة عن مكان استخدامها. تم تنفيذ العمل وفقًا لمبدأ "كلما كان ذلك أفضل".

ويحدث هذا النهج خلال فترة الانتعاش الاقتصادي، عندما يزداد الطلب على موارد الائتمان. ولكن في حالة الركود يمكن أن يسبب الضرر التنظيم المالي. وتتمثل ميزة الإستراتيجية في القدرة على زيادة الدخل والتحكم في النفقات والتنبؤ بالحاجة إلى الأموال السائلة.

UAP المتوازن

واليوم، يسود نهج متوازن في الممارسة العالمية. وتعتبر موجودات البنك والتزاماته ككل واحد. تتمثل المهمة الرئيسية للمدير في التحكم في حجم وهيكل وإيرادات ونفقات كل محفظة. فكرة ALM المتوازنة هي أن سعر كل عملية يجب أن يغطي تكاليف تنفيذها. لم تعد جميع إيرادات البنك تتولد من الأصول وحدها. يمكن أن تحقق الالتزامات أيضًا ربحًا.

مزايا UAP:

• تعظيم الربح مع مستوى مقبول من المخاطر؛
• التحديد الدقيق للحاجة إلى الأموال السائلة.

شروط استخدام الإستراتيجية:

• القدرة على التنبؤ بشكل أكثر دقة باتجاه وحجم وسرعة التغيرات في أسعار الفائدة؛
• عدد كبير أساليب معقدةالحسابات؛
• توافر مديري البنوك المؤهلين تأهيلا عاليا.

وفي البلدان التي تعاني من ارتفاع معدلات التضخم أو الأوضاع الاقتصادية أو السياسية غير المستقرة، يكاد يكون من المستحيل القيام بذلك.

سيرة ذاتية

تسمح الإدارة المتزامنة والمتوازنة لأصول البنك والتزاماته بتعظيم الأرباح وخفض التكاليف.

يجب أن تبدأ دراسة هيكل الميزانية العمومية للبنك التجاري بالالتزامات التي تميز مصادر الأموال، حيث أن العمليات السلبية هي التي تحدد مسبقًا إلى حد كبير شروط وأشكال واتجاهات استخدام موارد البنك، أي. تكوين وهيكل الأصول. وفي الوقت نفسه، تجدر الإشارة إلى أن العمليات السلبية لعبت تاريخياً دوراً أساسياً وحاسماً فيما يتعلق بالعمليات النشطة، منذ ذلك الحين شرط ضروريللقيام بعمليات نشطة هي كفاية أموال البنك الموضحة في الالتزام.

بنود الالتزامات الرئيسية في الميزانية العمومية للبنك التجاري هي: رأس المال والاحتياطيات ورصيد حساب الأرباح والخسائر والأموال المنجذبة إلى الحسابات الجارية والودائع والمدخرات والحسابات الأخرى من العملاء والبنوك المراسلة. وبالتالي فإن جانب الالتزام في الميزانية العمومية للبنك يعكس جميع مصادر تكوين الموارد المصرفية التي يقوم البنك بتجميعها للاستخدام المربح.

تنعكس موارد البنك الخاصة والمقترضة في الحساب المراسل لبنك روسيا رقم 30102.

يمكن تقسيم التزامات البنك إلى مجموعتين:

• · رأس المال (والبنود المعادلة له) المستلم من خلال الإصدار الرئيسي الأوراق الماليةالبنك التجاري والاستقطاعات من الأرباح المستخدمة لتكوين الأموال أو زيادتها؛
• · الأموال المجمعة والمقترضة المستلمة من خلال عمليات الإيداع المصرفي والقروض من الكيانات القانونية الأخرى.

تتيح لك العمليات السلبية جذب الأموال إلى البنوك نقديبالفعل في التداول. يتم إنشاء موارد جديدة النظام المصرفينتيجة لعمليات الائتمان النشطة.

رأس مال البنك التجاري هو مصدر الموارد المالية للبنك. وباستخدام رؤوس أموالها الخاصة، تغطي البنوك حوالي 12-20٪ من إجمالي الحاجة إلى الموارد. يجب أن يكون العنصر الأساسي لرأس مال البنك، أو رأس المال الأساسي، هو رأس المال المدفوع والاحتياطيات المعلنة (الشكل 1).

ري.1. تكوين رأس مال البنك

بالإضافة إلى رأس المال الأساسي في الهيكل العاميجب أن يحتوي رأس مال البنك أيضًا على عناصر إضافية تكون موثوقيتها أقل إلى حد ما.

الأموال الخاصة للبنك التجاري هي الأموال المملوكة للبنك نفسه. يمكن عرض هيكل الأموال الخاصة على النحو التالي:

1. رأس مال البنك وأمواله:

رأس المال المصرح به

الأسهم الخاصة المشتراة من المساهمين

رأس مال إضافي

مخصصات لخسائر القروض المحتملة

2. الدخل المؤجل:

إعادة تقييم الأموال بالعملة الأجنبية - فرق إيجابي

إعادة تقييم المعادن الثمينة - فرق إيجابي.

3. الإيرادات والأرباح.

العناصر الرئيسية لحقوق الملكية هي رأس المال المدفوع والاحتياطيات. بند خاص هو رأس المال الزائد. وفي بعض الحالات يكون مصدره بيع أسهم البنوك بتكلفة تزيد عن القيمة الاسمية، أي. الربح الفعلي.

وينبغي أن يؤخذ في الاعتبار أن أموال البنك الخاصة يمكن استثمارها جزئيا في أصول طويلة الأجل (الأراضي والمباني والمعدات)، وبالإضافة إلى ذلك، يتم إنشاء احتياطيات مختلفة من خلال المساهمات في رأس مال البنك.

ترتبط أصول والتزامات الميزانية العمومية للبنك التجاري ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض. عند الدخول إلى أسواق الائتمان، وشراء أو بيع الأوراق المالية، وتزويد العملاء بمجموعة متنوعة من الخدمات، تراقب البنوك باستمرار حالة التزاماتها، وتراقب مدى توفر الموارد المجانية، وتوقيت الودائع، وتكلفة رأس المال المجتذب.

باستخدام أصول الميزانية العمومية لأحد البنوك التجارية، يمكنك تتبع توزيع موارد البنك حسب نوع العملية. تنقسم العمليات المصرفية النشطة إلى أربع مجموعات: النقد؛ الاستثمارات في الأوراق المالية. ائتمان؛ الأصول الأخرى.

يلتزم البنك التجاري، في أي وقت وبناء على الطلب الأول للعميل، بأن يدفع له كليًا أو جزئيًا الودائع المحتفظ بها في الحسابات تحت الطلب. وفي هذا الصدد، يجب أن يكون لدى مكتب النقد بالبنك دائمًا مبلغ معين من النقد.

بالإضافة إلى النقد، يتعين على البنوك التجارية الاحتفاظ بأرصدة معينة في حساباتها لدى بنك روسيا لضمان التوازن اليومي لتسويات المقاصة مع البنوك الأخرى.

تحتفظ البنوك التجارية بمبلغ معين من أذون الخزانة كاحتياطي تأميني.

أذون الخزانة هي سندات تصدرها خزانة الدولة بفترة استحقاق 91 يومًا، وتصدر بضمان الحكومة.

تشمل مجموعة العمليات الائتمانية للعمليات النشطة ما يلي:

• 1. القروض تحت الطلب أو مع إشعار مسبق قصير الأجل بضرورة سدادها.
• 2. قروض العملاء والحسابات الأخرى. يغطي هذا القسم المصادر الرئيسية لإجمالي دخل البنك. يتم استخدام الجزء الأكبر من القروض للتعليم والتجديد رأس المال العاملالمقترضين، والإقراض للمؤسسات والمنظمات، وكذلك بناء المساكنإلخ.

تشمل الأصول الأخرى أسهم الشركات التابعة والشركات الفرعية والشركات وتكلفة مباني البنوك ومعداتها وما إلى ذلك.

لحساب إجمالي الميزانية العمومية لأحد الأصول، استخدم التجميع التالي:

1. نقدا

النقد والشيكات

المعادن الثمينة والأحجار الكريمة الطبيعية.

2. التسويات بين البنوك

حسابات المراسلة (بما في ذلك حسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان في بنك روسيا)

حسابات المؤسسات الائتمانية للمعاملات الأخرى، بما في ذلك الاحتياطيات المطلوبة لمؤسسات الائتمان المحولة إلى بنك روسيا

التسويات في سوق الأوراق المالية المنظمة

تسويات الأوراق المالية

• 3. القروض والودائع بين البنوك.
• 4. العمليات مع العملاء

الأموال في الحسابات

القروض المقدمة

الديون المتأخرة على القروض المقدمة والأموال الموضوعة الأخرى

الفوائد المتأخرة على القروض المقدمة والأموال المودعة الأخرى

الأموال الموضوعة الأخرى.

5. الأصول الأخرى

تسويات المعاملات الفردية، بما في ذلك: التسويات مع العملاء للتخصيم، ومصادرة المعاملات، والتسويات مع أسواق العملات والأوراق المالية

الاستثمارات في معاملات الإيجار التمويلي.

6. الأصول المحولة.

المدينون، ومنهم: المبالغ التي لم يحصلها البنك بموجب ضماناته

الاستثمارات الرأسمالية

عمليات التأجير

متطلبات خطابات الاعتماد للمعاملات الأجنبية

الاستثمارات

الأصول المرسملة، بما في ذلك الاستثمارات الملموسة وغير الملموسة

الاستثمارات المالية، بما في ذلك الاستثمارات المالية المباشرة واستثمارات المحفظة المالية

الاستثمارات والاستحواذ على المطالبات

استخدام الأرباح.

يتم تحليل النشاط التجاري للبنوك بناءً على المجالات الرئيسية لاستخدام موارد البنك.

تحليل تكوين الميزانية العمومية وهيكل أصولها وخصومها باستخدام مثال الميزانية العمومية لـ OJSC BANK URALSIB www.bankuralsib.ru التقرير السنوي لبنك أورالسيب

بقي هيكل الأصول في عام 2009 مقارنة بعام 2008 دون تغيير تقريبا. ويحتل المركز الأول أيضًا صافي ديون القروض بنسبة 60.77٪ (2008 - 62.81٪).

تعود حصة كبيرة من الأصول إلى صناديق مؤسسات الائتمان في البنوك المركزية - 8.09٪، والتي زادت بشكل ملحوظ خلال العام بمقدار 20142592 ألف روبل. لكن حصة الأوراق المالية انخفضت في عام 2009، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى انخفاض صافي الاستثمارات في الأوراق المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة بنسبة 8.31%.

كما قام البنك هذا العام بتخفيض احتياطياته المطلوبة لدى البنك المركزي بمبلغ 3,487,823 ألف روبل روسي، أي ما يعادل 0.94% من إجمالي الأصول.

كما أن هيكل الالتزامات لم يخضع لتغييرات كبيرة. تشغل الخصوم الحصة الأكبر من جميع الخصوم التي زادت بنسبة 2.19٪ وبلغت 80420004 ألف روبل، وقد تم تسهيل ذلك من خلال ظهور قروض البنك المركزي بمبلغ 55925425 ألف في السنة المشمولة بالتقرير. فرك. لكن حسابات العملاء، رغم انخفاضها بنسبة 6.04%، لا تزال تشكل نصف إجمالي مطلوبات البنك (52.77%).

في هيكل رأس المال، تحتل أموال المساهمين المركز الأول وتبلغ 20418422 ألف روبل. انخفض إجمالي رأس المال مقارنة بالعام السابق. وقد تم تسهيل ذلك من خلال انخفاض احتياطي إعادة تقييم الأوراق المالية المتاحة للبيع من 0 إلى -3011465 ألف روبل.

وبلغت أرباح البنك خلال السنة المشمولة بالتقرير 2182302 ألف روبل أي 447364 ألف روبل. أقل مما كانت عليه في العام السابق.

مفهوم "الأصول العاملة لمؤسسة ائتمانية"

الأصول بالمعنى الواسع هي المستقبل فائدة اقتصاديةوالتي قد تحصل عليها مؤسسة ائتمانية نتيجة لعمليات أو معاملات حدثت في الماضي لاقتناء الممتلكات واحتمال نقلها للاستخدام المؤقت إلى طرف ثالث.

تتعلق المنفعة الاقتصادية المستقبلية بقدرة الأصول على توليد أرباح لأصحابها من خلال رد المطالبات، أو استبدالها بشيء ذي قيمة لأصحابها، أو باستخدامها في الأنشطة الإنتاجية، أو استخدامها لسداد الالتزامات.

التعريف 1

أصول مؤسسة الائتمان هي بيانات من بنود الميزانية العمومية للبنك، والتي تعكس تخصيص الموارد المتوفرة لديها. عادة ما يتم إنشاء الأصول المصرفية نتيجة للعمليات النشطة، أي. العمليات المتعلقة بتوظيف الأموال الخاصة والمقترضة لتوليد الدخل ودعم السيولة وضمان الأداء الطبيعي للبنوك. من خلال القيام بعمليات نشطة، تحصل البنوك على الجزء الأكبر من دخلها.

وتفترض الميزانيات العمومية للبنوك إجمالي بنود الأصول التالية:

1. النقد والحسابات لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي.
2. التزامات الديون الحكومية.
3. أموال من مؤسسات الائتمان.
4. صافي الاستثمارات في الأوراق المالية بغرض إعادة البيع.
5. صافي القروض والديون المعادلة.
6. الفوائد المستحقة (بما في ذلك المتأخرة).
7. الأموال المؤجرة.
8. الأصول الثابتة و الأصول غير الملموسةالأصول المادية.
9. صافي الاستثمارات طويلة الأجل في الأوراق المالية والأسهم.
10. المصروفات المؤجلة لمعاملات أخرى.
11. الأصول الأخرى.

يجب أن يُفهم هيكل الأصول على أنه نسبة عناصر أصول الميزانية العمومية ذات الجودة المختلفة إلى إجمالي عملتها. يمكن تقسيم أصول البنك وفقا لمعايير التصنيف التالية:

• غرضهم،
• درجة السيولة،
• مستوى المخاطرة،
• توقيت وضعهم ،
• المواضيع.

نحن مهتمون بالمجموعة الأولى من الأصول - الغرض منها بالنسبة للبنك.

1. والنقد، أو ما يسمى بالأصول النقدية، التي توفر السيولة للبنوك؛
2. الأصول المتداولة، أو بعبارة أخرى، الأصول العاملة التي تولد الدخل الحالي للبنك؛
3. الأصول الاستثمارية التي من المتوقع أن تدر دخلاً على المدى الطويل ويتم تحقيق الأهداف الإستراتيجية الأخرى؛
4. الأصول غير المتداولة التي توفر النشاط الاقتصاديالبنوك.
5. الأصول الأخرى.

سننظر في أداء الأصول بمزيد من التفصيل. ويمكن رؤيتها بوضوح أكبر في الشكل أدناه.

تصنيف الأصول التشغيلية وخصائصها المختصرة

تشكل الأصول العاملة (المربحة أو الجارية أو المحفوفة بالمخاطر)، والتي تسمى أحيانا الأصول المخصصة، في المتوسط ​​حوالي 60-70٪ من جميع أصول المؤسسات الائتمانية.

التعريف 2

المعايير الرئيسية لتصنيف الأصول في مجموعة التصنيف هذه هي توليد الجزء الأكبر من الدخل ودورانها السريع نسبيًا. وينبغي أن تشمل هذه المجموعة قصيرة الأجل (حتى سنة) ومتوسطة الأجل (حتى ثلاث سنوات) القروض والاستثمارات في الأوراق المالية المحتفظ بها للبيع ويتم قياسها بالقيمة العادلة. يعد تصنيف القروض والودائع بين البنوك المودعة لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي أو مؤسسات الائتمان نوعًا من الأصول العاملة.

في الظروف الحديثة، يتم تمثيل هيكل الأصول العاملة إلى أقصى حد من خلال القروض من مختلف قطاعات الاقتصاد والقروض من السكان.

تفصيلاً لتكوين الأصول التشغيلية، يمكن تقسيمها إلى العناصر التالية:

دين القرض والديون المعادلة لدين القرض:

• الودائع والأموال الأخرى المجمعة في بنك روسيا؛
• القروض بين البنوك (IBC) والودائع المودعة لدى مؤسسات الائتمان؛
• القروض المقدمة للعملاء بخلاف مؤسسات الائتمان؛
• عمليات التخصيم والتأجير؛
• الضمانات البنكية مدفوعة ولكن لا يتم تحصيلها من العملاء.

1. الأموال القصيرة والمتوسطة الأجل المستثمرة في الأوراق المالية، بما في ذلك الكمبيالات المخفضة.

وبعد النظر في معايير التصنيف الرئيسية، تجدر الإشارة إلى أن الأصول التشغيلية يجب أن تستوفي المتطلبات والخصائص الأساسية للأصول. وهي مبينة في الشكل أدناه.

يمكن تقسيم أصول البنك إلى أربع فئات رئيسية:

أ) النقدية والأموال المماثلة؛

ب) الاستثمارات في الأوراق المالية.

د) المباني والمعدات.

هناك حاجة إلى النقد لتغيير الأموال، وإعادة الودائع، وتلبية الطلب على القروض وتغطية نفقات التشغيل (دفع ثمن المواد والخدمات، أجوروهكذا). يشمل هذا البند الأموال الموجودة في حسابات لدى البنك المركزي والبنوك التجارية الأخرى، والنقد المخزن (الأوراق النقدية والعملات المعدنية)، ومستندات الدفع في عملية التحصيل. عادةً ما يسعى البنك جاهداً لإبقاء هذا العنصر عند مستوى أقل مستوى عال، حيث أن الاحتياطي النقدي يولد دخلاً ضئيلاً أو معدوماً. وهذا البند هو الأكثر سيولة بالنسبة للبنوك التجارية، ولكنه الأقل ربحية.

لتلبية الطلب على النقد وجمع الأموال بسرعة، هناك حاجة إلى استثمارات في الأوراق المالية القابلة للتسويق: الاستثمارات في الأوراق المالية قصيرة الأجل (الاتحادية والبلدية)، والأوراق المالية في سوق المال، بما في ذلك الودائع لأجل التي تحمل فائدة لدى البنوك الأخرى والأوراق المالية التجارية. يوفر هذا العنصر دخلاً معينًا، ويمكن تحويل الأموال المستثمرة فيه بسهولة إلى نقد خلال مهلة قصيرة. ويشمل هذا البند أيضاً الأوراق المالية المدرة للدخل (السندات والأذونات).

أكبر أصول البنك هي القروض الصادرة للمؤسسات. وهي تمثل عادة ما بين 1/2 إلى 3/4 من القيمة الإجمالية لجميع الأصول. ويعتمد مستوى السيولة على الشروط والأغراض التي يتم من أجلها تقديم القروض وعلى المقترضين. والأكثر سيولة هي القروض الصادرة للبنوك التجارية الأخرى والقروض قصيرة الأجل للمقترضين الرئيسيين. من خلال وضع الأموال في العمليات الائتمانية المختلفة لإدارة البنك المهمة الرئيسيةهو الحصول على دخل مرتفع مع تلبية احتياجات العملاء الائتمانية في نفس الوقت، وبالتالي فإن درجة السيولة في معاملة معينة ليست ذات أهمية أساسية.

ل المقالة الأخيرةتشمل الأصول الأصول الثابتة للبنك: المباني والهياكل والمعدات الكهربائية والمعدات، المركباتوهكذا. وتصنف هذه الأصول عادة على أنها أصول منخفضة السيولة، حيث أنها لا تدر دخلا وتستخدم لتلبية الاحتياجات الداخلية للبنك. وإذا كانت قيمتها أكثر من 10% من إجمالي أصول البنك، فهذا يشير إلى استخدام غير عقلاني للأموال المجمعة.

تحقق الأصول المختلفة أرباحًا مختلفة للبنك ولها درجات مختلفة من المخاطر. تقوم البنوك بتصنيف أصولها اعتمادا على توقيت الاستثمار وربحيتها ودرجة المخاطرة.

وتتكون الموارد المالية للبنك (التزامات البنك) من أمواله الخاصة والمقترضة. ينقسم رأس مال البنك الخاص إلى:

· إجمالي حقوق الملكية؛

· صافي رأس المال (إجمالي الأموال مطروحاً منه مبلغ التثبيت).

إجمالي الأموال تحتوي على:

1. الأموال - القانونية، الاحتياطية، الخاصة، الأصول الثابتة، الإهلاك، الحوافز الاقتصادية، احتياطيات التأمين ضد المخاطر التجارية.

2. الأموال الخاصة لتمويل الاستثمارات.

3. الربح.

4. الأموال الخاصة في المستوطنات.

5. مبلغ الشلل - الأموال الخاصة المرسملة، والأموال المحولة من الأرباح؛

الأموال الخاصة المستثمرة في الأوراق المالية؛ تحويل الأموال الخاصة إلى المدفوعات؛ حسابات القبض.

تشمل الأموال المجمعة العناصر التالية:

1. الودائع لأجل والودائع تحت الطلب.الوديعة هي الأموال التي يحولها صاحبها (المودع) إلى البنك لحفظها. يتقاضى البنك فائدة على الوديعة. يتم استحقاق الودائع تحت الطلب فائدة منخفضة. تهدف الودائع تحت الطلب إلى إجراء التسويات الحالية لصاحب الحساب في أشكال مختلفة– النقد والشيكات والتحويلات.

يتم إيداع الودائع لأجل في البنك لفترة معينة (شهر واحد على الأقل)، وتستحق أكثر من ارتفاع أسعار الفائدة. الشكل الأكثر شيوعًا للودائع لأجل بين الأفراد هو الودائع الادخارية. يتم إصدار دفتر توفير للمودع.

2. إصدار الأوراق المالية محددة الأجل - السندات والأذونات والشهادات. السند هو ضمان على درجة الإصدار يضمن حق مالكه في الحصول من مصدر السند على قيمته الاسمية أو ما يعادلها من ممتلكات أخرى خلال الفترة المحددة فيه. يمكن أن تكون السندات لحاملها أو مسجلة أو قابلة للتداول بحرية أو ذات تداول محدود.

الكمبيالة عبارة عن ضمان يشهد الالتزام النقدي غير المشروط للساحب بدفع مبلغ معين من المال لمالك الكمبيالة عند الاستحقاق.

شهادة الإيداع هي وثيقة تمثل التزام البنك بدفع الودائع المودعة فيها والفوائد المستحقة عليها. كقاعدة عامة، يتم إصدارها الكيانات القانونية. يجوز نقل الحق في المطالبة بالوديعة من قبل صاحبها إلى شخص آخر.

شهادة الادخار