Роботизирана медицинска рехабилитационна технология pdf. Медицинска роботика. Роботизирано кварцово устройство Xenex

Най-често, когато се оценява представянето на дадена финансова институция, акцентът е върху годишната печалба. Но този показателвсъщност не може да даде бърза оценка на дейността.

Отчетността на кредитната институция има свои собствени характеристики. Пасивите и активите на банката се появяват в баланса, когато ликвидността намалява. Това е един от важните показатели, които можете и трябва да можете да определите сами.

Как бързо да се определи ефективността на дейността на банката

При анализиране финансови отчетитрябва да обърнете внимание на следните показатели:

• промяна в общия доход на банката;
• съотношение на резервен и кредитен портфейл;
• ниво на ликвидност.

Нетните активи на банката са разликата между всички активи и пасиви. Финансовата институция може да продаде част от тях на намалена стойност с цел увеличаване на печалбата. Но това ще има отрицателно въздействие върху нивото на нетните активи. Съотношението на резервите към кредитния портфейл показва колко дълго една банка може да покрива загубите сама.

Ликвидността се определя от способността на финансовата институция да изпълнява задълженията си своевременно и изцяло. Липсата на средства може да доведе до неплатежоспособност, а прекомерният им размер показва, че голяма маса пари не работи. Използвайки данни от финансовите отчети, можете да изчислите нетните ликвидни пропуски и да вземете решения въз основа на тези данни.

Банкови активи

Балансът на банката е разделен на средства и източници на тяхното формиране. Активите на търговската банка са вещи, които имат парична стойност. Те са разделени на групи според нивото на ликвидност и доходност. как повече паринатрупва актив, толкова по-малко ликвиден е той. Активите на банката включват: парични средства, включително по сметки в КБ и ЦБ; инвестиции; заеми; материални активи.

Първата група се използва за обмен на депозити, предоставяне на заеми и извършване на сетълменти. Този артикул е най-ликвидният за банката, но по-малко печеливш. Затова ръководството се опитва да го поддържа на относително ниско ниво. За задоволяване на търсенето на пари в брой са необходими капиталови инвестиции в Централната банка. Тази група осигурява ниски доходи, но може лесно да се конвертира в пари.

Повече от половината от общата стойност на всички активи идва от заеми. Тяхното ниво на ликвидност зависи от времето, целите и кредитополучателите.

За ръководителя на кредитна институция задачата е да генерира високи доходи, като същевременно отговаря на нуждите на клиентите.

Следователно ликвидността на отделна транзакция няма значение. Активите на банката имат още една особеност - голяма част от финансови вземания и малко дълготрайни активи. Тяхната специфично теглоне трябва да надвишава 10% от общата цена.

Някои експерти идентифицират друга група - неосновни активи на банките - собственост на кредитни институции, която не се използва за извършване на основната им дейност. Най-често те се идентифицират в процеса на реорганизация. В случая на банките това включва дялово участие в предприятието.

Задължения на банките

Пасивите са източниците на банкови средства, изразени в пари. Както способността на финансовата институция да осигури рационално разпределение на средствата, така и размера на получената печалба зависят от времето на привличане и цената на тези показатели. Основните източници на финансиране са депозити, активи на централната банка, привлечени заеми, междубанкови краткосрочни заеми, облигации, средства по сметки в други организации. В Централната банка различни държавиСтандартите за съотношението на собствените и привлечените средства варират от 1:10 до 1:100.

Активите и пасивите на банката действат като посредник, който привлича временно налични средства и ги поставя в онези стопански субекти, които трябва да финансират производствения процес. Основната задача на модерното дизайнерско бюро е да осигури различни видовезаеми За да се гарантира, е необходимо: да се привлекат средства от различни източници, извършване на парични сетълменти и операции по покупко-продажба на валута, различни активни и пасивни операции.

Управление

Процесът на управление на активите и пасивите (ALM) се състои от формулиране на стратегии и изпълнение на дейности, насочени към подобряване на структурата на баланса. Банките разглеждат портфейлите от капитал, активи и пасиви като сбор от средства, насочени към постигане на обща цел.

ALM включва управление на риска лихвени проценти, ликвидност, източници на финансиране и насоки за използване на средствата. Днес добре обоснован UAP е най по ефективен начинУправление на KB.

Управление на активи

Тази стратегия се използва до 60-те години на миналия век, когато банкерите смятат, че сами не могат да регулират обема на пасивите и капитала.

Размерът на тези позиции на доходите зависи единствено от желанието на клиентите да инвестират пари в банката. Дейностите на ръководството бяха насочени към оптимално разпределение на активите.

Ликвидността е осигурена от значителна сума парични средства и краткосрочни заеми.

Но при нестабилни условия икономическа ситуацияКогато някои кредити се нуждаеха от преструктуриране, трябваше да се намерят нови източници на средства. Тази стратегия не донесе голяма печалба.

Регулиране на отговорността

През 60-те и 70-те години на миналия век банките бяха изправени пред бързо повишаване на лихвените проценти. Банкерите започнаха да търсят нови източници. Преструктурирането на задълженията позволи да се увеличат печалбите и капитала. Регулирането на съотношението между размерите на депозитите направи възможно предоставянето на дългосрочни заеми.

Банковите активи и пасиви изискват едновременно регулиране. Но преди четиридесет години ръководителите на кредитни институции разграничиха тези две области. Отделите, участващи в мобилизирането на средства, нямаха представа къде ще бъдат използвани. Работата се извършва на принципа „колкото повече, толкова по-добре“.

Този подход се осъществява в период на икономическо възстановяване, когато търсенето на кредитни ресурси нараства. Но в рецесия може да причини щети финансова организация. Предимството на стратегията е възможността за увеличаване на приходите, контрол на разходите и прогнозиране на необходимостта от ликвидни средства.

Балансиран UAP

Днес в световната практика преобладава балансираният подход. Активите и пасивите на банката се разглеждат като едно цяло. Основната задача на мениджъра е да контролира обема, структурата, приходите и разходите на всеки портфейл. Идеята за балансиран ALM е цената на всяка операция да покрива разходите за нейното изпълнение. Всички банкови приходи вече не се генерират само от активи. Задълженията също могат да носят печалба.

Предимства на UAP:

• максимизиране на печалбата при приемливо ниво на риск;
• точно определяне на необходимостта от ликвидни средства.

Условия за използване на стратегията:

• способност за най-точно прогнозиране на посоката, големината и скоростта на промените в лихвените проценти;
• голям брой комплексни методиизчисления;
• наличие на висококвалифицирани банкови мениджъри.

В страни с висока инфлация или нестабилна икономическа или политическа ситуация това е почти невъзможно да се направи.

Резюме

Едновременното и балансирано управление на активите и пасивите на банката позволява да се максимизират печалбите и да се намалят разходите.

Изследването на структурата на баланса на търговска банка трябва да започне с пасиви, които характеризират източниците на средства, тъй като пасивните операции до голяма степен предопределят условията, формите и посоките на използване на банковите ресурси, т. състав и структура на активите. В същото време трябва да се отбележи, че пасивните операции исторически са играли основна и определяща роля по отношение на активните, тъй като необходимо условиеза извършване на активни операции е достатъчността на средствата на банката, посочени в пасива.

Основните пасиви на баланса на търговската банка са: капитал, резерви, салдото на отчета за приходите и разходите и привлечените средства по текущи, депозитни, спестовни и други сметки от клиенти и банки кореспонденти. По този начин пасивът на баланса на банката отразява всички източници на формиране на банкови ресурси, които се натрупват от банката за печеливша употреба.

Както собствените, така и заемните средства на банката са отразени в кореспондентската сметка на Банката на Русия № 30102.

Банковите задължения могат да се разделят на две групи:

• · собствен капитал (и еквивалентни позиции), получен чрез първичната емисия ценни книжатърговска банка и удръжки от печалбата, използвани за формиране или увеличаване на средства;
• · набрани и заемни средства, получени чрез банкови депозитни операции и заеми от други юридически лица.

Пасивните операции ви позволяват да привличате пари в банките пари в бройвече в обръщение. Създават се нови ресурси банкова системав резултат на активни кредитни операции.

Собственият капитал на търговската банка е източникът на финансовите ресурси на банката. Със собствен капитал банките покриват около 12-20% от общата нужда от ресурси. Ключовият елемент от капитала на банката или базовия капитал трябва да бъде внесен акционерен капитал и декларирани резерви (Фигура 1).

Ri.1. Състав на акционерния капитал на банката

В допълнение към основния капитал в обща структураБанковият капитал трябва да съдържа и допълнителни елементи, чиято надеждност е малко по-малка.

Собствените средства на търговската банка са средства, собственост на самата банка. Структурата на собствения капитал може да се представи по следния начин:

1. Капитал и средства на банката:

Уставен капитал

Собствени акции, закупени от акционери

Допълнителен капитал

Провизии за възможни загуби по кредити

2. Приходи за бъдещи периоди:

Преоценка на средствата във валута - положителна разлика

Преоценка на благородни метали - положителна разлика.

3. Приходи и печалби.

Основните елементи на собствения капитал са внесен капитал и резерви. Специална позиция е свръхкапиталът. В някои случаи неговият източник е продажбата на банкови дялове на цена, надвишаваща номинала, т.е. реална печалба.

Трябва да се има предвид, че собствените средства на банката могат да бъдат частично инвестирани в дълготрайни активи (земя, сгради, оборудване) и освен това се създават различни резерви чрез вноски в капитала на банката.

Активите и пасивите на баланса на търговската банка са тясно свързани помежду си. Когато навлизат на кредитните пазари, купуват или продават ценни книжа, предоставят на клиентите разнообразни услуги, банките непрекъснато следят състоянието на своите задължения, следят за наличието на свободни ресурси, сроковете на депозитите и цената на привлечения капитал.

Използвайки активите на баланса на търговска банка, можете да проследите разпределението на ресурсите на банката по видове операции. Активните банкови операции се разделят на четири групи: касови; инвестиции в ценни книжа; кредит; други активи.

Търговската банка по всяко време и при първо поискване на клиента е длъжна да му изплати изцяло или частично депозитите, държани по безсрочни сметки. В тази връзка в касата на банката винаги трябва да има определена сума в брой.

В допълнение към паричните средства, търговските банки са длъжни да поддържат определени салда по сметките си в Банката на Русия, за да осигурят ежедневно балансиране на клиринговите сетълменти с други банки.

Търговските банки поддържат определено количество съкровищни ​​бонове като застрахователен резерв.

Съкровищните бонове са бонове, емитирани от хазната на дадена държава с падеж 91 дни, емитирани под гаранцията на правителството.

Групата кредитни операции на активните операции включва:

• 1. Кредити на поискване или с краткосрочно предизвестие за необходимостта от погасяването им.
• 2. Клиентски заеми и други сметки. Този раздел обхваща основните източници на брутен доход на банката. По-голямата част от заемите се използват за обучение и попълване оборотен капиталкредитополучатели, кредитиране на предприятия, организации, както и жилищно строителствои т.н.

Други активи включват дялове от дъщерни дружества, клонове и фирми, стойността на банкови сгради, оборудване и др.

За да изчислите общия баланс за даден актив, използвайте следното групиране:

1. Парични средства

пари в брой и чекове

благородни метали и естествени скъпоценни камъни.

2. Междубанкови сетълменти

кореспондентски сметки (включително кореспондентски сметки на кредитни институции в Банката на Русия)

сметки на кредитни институции за други транзакции, включително задължителни резерви на кредитни институции, прехвърлени на Банката на Русия

сетълменти на организирания пазар на ценни книжа

сетълменти на ценни книжа

• 3. Междубанкови кредити и депозити.
• 4. Операции с клиенти

средства по сметки

предоставени заеми

просрочени задължения по предоставени заеми и други предоставени средства

просрочени лихви по предоставени заеми и други предоставени средства

други пласирани средства.

5. Други активи

Разплащания за отделни транзакции, включително: разплащания с клиенти за факторинг, форфетингови сделки, разплащания с валутни и фондови борси

Инвестиции във финансови лизингови сделки.

6. Отклонени активи.

длъжници, включително: несъбрани от банката суми по нейни гаранции

капиталови инвестиции

лизингови операции

изисквания за акредитиви за чуждестранни сделки

инвестиции

капитализирани активи, включително материални и нематериални инвестиции

финансови инвестиции, включително преки финансови инвестиции и портфейлни финансови инвестиции

инвестиции и придобиване на вземания

използване на печалбата.

Бизнес дейността на банките се анализира въз основа на основните области на използване на банковите ресурси.

Анализ на състава на баланса и структурата на неговите активи и пасиви, използвайки примера на баланса на OJSC BANK URALSIB www.bankuralsib.ru Годишен отчет на БАНКА УРАЛСИБ

Структурата на активите през 2009 г. спрямо 2008 г. остава почти непроменена. На първо място е и нетната кредитна задлъжнялост от 60.77% (2008 г. - 62.81%).

Значителен дял от активите принадлежат на средствата на кредитните институции в централните банки - 8,09%, които се увеличиха значително през годината с 20 142 592 хиляди рубли. Но делът на ценните книжа намалява през 2009 г., главно поради намаление на нетните инвестиции в ценни книжа, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата с 8,31%.

През тази година Банката също намали задължителните си резерви в Централната банка с 3 487 823 хиляди рубли, което възлиза на 0,94% от общите активи.

Структурата на пасивите също не претърпя значителни промени. Най-големият дял от всички пасиви се заема от пасиви, които се увеличават с 2,19% и възлизат на 80 420 004 хиляди рубли, това беше улеснено от появата на заеми от Централната банка в размер на 55 925 425 хиляди през отчетната година. търкайте. Но клиентските сметки, въпреки че намаляват с 6,04%, все още представляват половината от общите задължения на банката (52,77%).

В структурата на капитала първо място заемат средствата на акционерите и възлизат на 20 418 422 хиляди рубли. Общият капитал намалява спрямо предходната година. Това беше улеснено от намаляване на резерва за преоценка на ценни книжа на разположение за продажба от 0 до -3 011 465 хиляди рубли.

Печалбата на банката за отчетната година възлиза на 2 182 302 хиляди рубли, което е 447 364 хиляди рубли. по-малко от предходната година.

Понятието „оборотни активи на кредитна институция“

Активите в широк смисъл са бъдещето икономическа изгода, които кредитна институция може да получи в резултат на извършени в миналото операции или сделки за придобиване на имущество и евентуалното му прехвърляне за временно ползване на трето лице.

Бъдещата икономическа изгода е свързана със способността на активите да генерират печалби за техните собственици чрез връщане на искове, размяната им срещу нещо ценно за собствениците, чрез използването им в производствени дейности или чрез използването им за изплащане на задължения.

Определение 1

Активите на кредитната организация са данни от позициите на баланса на банката, които отразяват разпределението на ресурсите, с които разполагат. Банковите активи обикновено се създават в резултат на активни операции, т.е. операции, свързани с пласиране на собствени и привлечени средства за генериране на приходи, поддържане на ликвидността и осигуряване на нормалното функциониране на банките. Извършвайки активни операции, банките получават по-голямата част от приходите си.

Балансите на банките приемат следните съвкупни позиции на активите:

1. Парични средства и сметки в Централната банка на Руската федерация.
2. Държавни дългови задължения.
3. Средства от кредитни институции.
4. Нетни инвестиции в ценни книжа за препродажба.
5. Нетни заеми и еквивалентен дълг.
6. Начислени лихви (включително просрочени).
7. Средства на лизинг.
8. Дълготрайни активи и нематериални активи, материални активи.
9. Нетни дългосрочни инвестиции в ценни книжа и акции.
10. Отложени разходи за други сделки.
11. Други активи.

Структурата на активите трябва да се разбира като съотношение на позициите на балансовия актив с различно качество към общата му валута. Банковите активи могат да бъдат разделени според следните критерии за класификация:

• тяхната цел,
• степен на ликвидност,
• ниво на риск,
• времето на тяхното поставяне,
• предмети.

Нас ни интересува първата група активи – предназначението им за банката.

1. парични средства, така наречените парични активи, които осигуряват ликвидност на банките;
2. текущи активи или с други думи оборотни активи, които генерират текущи приходи за банката;
3. инвестиционни активи, за които се предвижда генериране на доход в дългосрочен план и се постигат други стратегически цели;
4. нетекущи активи, които осигуряват стопанска дейностбанки;
5. други активи.

Ще разгледаме по-подробно работещите активи. Те могат да се видят най-ясно на фигурата по-долу.

Класификация на оперативните активи и тяхната кратка характеристика

Работещи (доходоносни, текущи или рискови) активи, понякога наричани разпределени активи, съставляват средно около 60–70% от всички активи на кредитните институции.

Определение 2

Основните критерии за класифициране на активите в тази класификационна група са производството на по-голямата част от приходите и тяхната относително бърза обръщаемост. Тази група трябва да включва краткосрочни (до една година) средносрочни (до три години) заеми и инвестиции в ценни книжа, държани за продажба и оценени по справедлива стойност. Класификацията на междубанковите заеми и депозити, които се поставят в Централната банка на Руската федерация или кредитни институции, е вид оборотни активи.

В съвременните условия структурата на оборотните активи е представена в най-голяма степен от заеми от различни сектори на икономиката и заеми от населението.

Детайлизирайки състава на оперативните активи, те могат да бъдат разделени на следните позиции:

дълг по заем и дълг, еквивалентен на дълг по заем:

• депозити и други средства, набрани в Банката на Русия;
• междубанкови заеми (IBC) и депозити, предоставени в кредитни институции;
• заеми, предоставени на клиенти, различни от кредитни институции;
• факторингови и лизингови операции;
• платени, но несъбрани банкови гаранции от клиенти.

1. краткосрочни и средносрочни средства, инвестирани в ценни книжа, включително сконтирани бонове.

След като разгледахме основните критерии за класификация, трябва да се отбележи, че оперативните активи трябва да отговарят на основните изисквания и характеристики на активите. Те са показани на фигурата по-долу.

Банковите активи могат да бъдат разделени на четири основни категории:

а) парични средства и парични еквиваленти;

б) инвестиции в ценни книжа;

г) сгради и съоръжения.

Паричните средства са необходими за обмяна на пари, връщане на депозити, задоволяване на търсенето на заеми и покриване на оперативни разходи (плащане на материали и услуги, заплатии така нататък). Тази позиция включва средства по сметки в Централната банка и други търговски банки, парични средства на съхранение (банкноти и монети), платежни документи в процес на инкасо. Обикновено банката се стреми да поддържа този елемент на по-малко високо ниво, тъй като паричният резерв генерира малък или никакъв доход. Тази позиция е най-ликвидна за търговските банки, но най-малко печеливша.

За да се отговори на търсенето на пари и бързо да се наберат средства, са необходими инвестиции в търгуеми ценни книжа: инвестиции в краткосрочни ценни книжа (федерални и общински), ценни книжа на паричния пазар, включително лихвоносни срочни депозити в други банки и търговски ценни книжа. Този артикул осигурява определен доход, средствата, инвестирани в него, могат лесно да бъдат превърнати в пари с кратко предизвестие. Тази позиция включва и ценни книжа, генериращи доход (облигации и сметки).

Най-големият актив на банката са кредитите, предоставени на организации. Те обикновено представляват 1/2 до 3/4 от общата стойност на всички активи. Нивото на ликвидност зависи от условията и целите, за които се предоставят заемите, и от техните кредитополучатели. Най-ликвидни са кредитите, предоставени на други търговски банки, и краткосрочните кредити на първокласни кредитополучатели. Чрез влагане на средства в различни кредитни операции, за банково управление основна задачае получаване на висок доход, като едновременно с това се задоволяват кредитните нужди на клиентите, така че степента на ликвидност на дадена сделка не е от първостепенно значение.

ДО последна статияактивите включват дълготрайни активи на банката: сгради, конструкции, електрическо оборудване, оборудване, превозни средстваи така нататък. Тези активи обикновено се класифицират като нисколиквидни активи, тъй като не генерират приходи и се използват за вътрешни нужди на банката. Ако тяхната стойност е повече от 10% от общите активи на банката, това означава нерационално използване на набраните средства.

Различните активи носят различна печалба на банката и имат различна степен на риск. Банките класифицират своите активи в зависимост от момента на инвестиране, тяхната доходност и степента на риск.

Финансовите ресурси на банката се формират (банкови пасиви) от собствени и привлечени средства. Собственият капитал на банката се разделя на:

· брутен собствен капитал;

· нетен собствен капитал (брутни средства минус сумата на обездвижването).

Брутните средства съдържат:

1. Фондове – законови, резервни, специални, дълготрайни активи, амортизационни, икономически стимули, застрахователни резерви за търговски риск.

2. Собствени средства за финансиране на инвестиции.

3. Печалба.

4. Собствени средства в населените места.

5. Размер на обездвижването – капитализирани собствени средства, пренасочени средства от печалби;

собствени средства, инвестирани в ценни книжа; собствени средства, пренасочени към плащания; вземания.

Набраните средства включват следните елементи:

1. Срочни депозити и безсрочни депозити.Депозитът е пари, които техният собственик (вложител) предава на банката за съхранение. Банката начислява лихва върху депозита. Начисляват се депозити на виждане нисък интерес. Безсрочните депозити са предназначени за извършване на текущи разплащания на титуляра в различни форми– пари в брой, чекове, преводи.

Срочните депозити се поставят в банката за определен период (поне един месец), те се натрупват повече от високи лихви. Най-често срещаната форма на срочни депозити сред физическите лица са спестовните депозити. На вложителя се издава спестовна книжка.

2. Емисия на срочни ценни книжа - облигации, бонове, сертификати. Облигацията е емисионна ценна книга, която гарантира правото на нейния собственик да получи от емитента на облигацията нейната номинална стойност или друг имуществен еквивалент в рамките на периода, посочен в нея. Облигациите могат да бъдат на приносител, поименни, свободно търгуеми или с ограничено обращение.

Менителницата е ценна книга, която удостоверява безусловното парично задължение на издателя да плати определена сума пари на собственика на менителницата на падежа.

Депозитният сертификат е документ, който представлява задължението на банката да изплати внесените в нея депозити и начислените лихви по тях. По правило се издава юридически лица. Правото на искане на депозит може да бъде прехвърлено от собственика му на друго лице.

Спестовен сертификат