เงินสดไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กร การบัญชีเงินสด-การผ่านรายการ การรับเงินไปที่โต๊ะเงินสด - การผ่านรายการ

เงินสดไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กร:

ь จากบัญชีธนาคารขององค์กร

ข จากลูกค้า (รายได้จากการขาย)

ь จากผู้รับผิดชอบ (คืนจำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้)

ь ในการชำระค่าเอกสารทางการเงิน

ь จากพนักงานขององค์กร (การชำระคืนเงินกู้, การชดเชยความเสียหาย)

b จากผู้ก่อตั้ง (การมีส่วนร่วมของทุนจดทะเบียน) ฯลฯ

การดำเนินการในการรับเงินที่โต๊ะเงินสดได้รับการจัดทำเป็นเอกสารโดยใช้เอกสารหลักแบบรวมใบสั่งรับเงินสด (แบบฟอร์ม KO-1) ดูภาคผนวก 3 นักบัญชีเขียนสำเนาคำสั่งรับเงินสดหนึ่งชุด (ดำเนินการบนคอมพิวเตอร์) ส่วนฉีก (ใบเสร็จรับเงิน) จะต้องได้รับการรับรองพร้อมประทับตราและมอบให้แก่บุคคลที่ฝากเงินเข้าเครื่องบันทึกเงินสด เงินที่เข้ามาในเครื่องบันทึกเงินสดเป็นรายได้ค่าสินค้า งาน และบริการ จะต้องดำเนินการโดยใช้เครื่องบันทึกเงินสด เช่น นอกจากใบเสร็จรับเงินสำหรับคำสั่งซื้อใบเสร็จรับเงินแล้ว ผู้ซื้อจะต้องได้รับใบเสร็จรับเงินด้วย หากมีการดำเนินการดังกล่าวหลายอย่างในระหว่างวัน (เช่น การดำเนินการของร้านค้า) ผู้ซื้อจะได้รับเฉพาะใบเสร็จรับเงิน และเมื่อสิ้นสุดวันจะมีการออกใบสั่งรับใบเดียวสำหรับจำนวนรายได้ทั้งหมด

การกรอกคำสั่งรับเงินสดจะดำเนินการตามลำดับต่อไปนี้:

คำสั่งรับเงินที่ออกให้ลงทะเบียนในวารสารการลงทะเบียนเอกสารการรับและรายจ่าย (แบบฟอร์ม KO-3) และยื่นพร้อมกับรายงานแคชเชียร์ (แผ่นฉีกของสมุดเงินสด) ดูภาคผนวก 1 เมื่อได้รับเงินจาก บัญชีธนาคารขององค์กรทำธุรกรรมดังต่อไปนี้:

การใช้โต๊ะเงินสดปฏิบัติการ:

เมื่อคุณได้รับเงินจากบัญชีปัจจุบันของคุณ:

เมื่อรับเงินสดจากบัญชีธนาคารที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศ:

เมื่อชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ:

เมื่อได้รับเงินทุนจากผู้รับผิดชอบ:

เมื่อชำระเงินให้กับพนักงาน:

เมื่อชำระเงินให้กับผู้ก่อตั้ง:

เมื่อชำระเงินให้กับเจ้าหนี้รายอื่น:

เมื่อได้รับรายได้จากการขาย:

เมื่อได้รับรายได้อื่นที่โต๊ะเงินสด

การรับเงินที่โต๊ะเงินสดขององค์กรนั้นเป็นทางการตามคำสั่งรับเงินสดซึ่งออกในแผนกบัญชี (ซึ่งจะถูกบันทึกทันทีในทะเบียนใบเสร็จรับเงินและเอกสารเงินสดค่าใช้จ่าย) หลังจากได้รับเงินที่โต๊ะเงินสดแล้วแคชเชียร์ ตามใบสั่งรับเงินสด จัดทำรายการที่เหมาะสมในสมุดเงินสด
ผู้ฝากเงินและเครื่องบันทึกเงินสดจะได้รับใบเสร็จรับเงินสำหรับคำสั่งรับเงินสำหรับการรับเงิน
เรานำเสนออัลกอริธึมการดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการรับเงินที่โต๊ะเงินสดแก่ผู้อ่าน
การดำเนินการ I. กรอกคำสั่งรับเงินสดตามแบบฟอร์ม K? เคโอ-1
คำสั่งรับเงินสดใช้เพื่อลงทะเบียนการรับเงินในเครื่องบันทึกเงินสดทั้งเมื่อใช้วิธีการประมวลผลด้วยตนเองและเมื่อประมวลผลข้อมูลโดยใช้เทคโนโลยีคอมพิวเตอร์
คำสั่งรับเงินสดออกให้ในสำเนาหนึ่งชุดโดยพนักงานบัญชี ใบสั่งซื้อใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จรับเงินจะต้องกรอกด้วยหมึก ปากกาลูกลื่น หรือเขียนลงบนเครื่องอย่างชัดเจนและชัดเจน ไม่อนุญาตให้มีการทำความสะอาดมากเกินไป ซับหรือแก้ไขในเอกสาร (ข้อ 19 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด)
สามารถดูตัวอย่างใบเสร็จรับเงินที่กรอกแบบฟอร์มหมายเลข KO-1 ได้ที่หน้า 22.
ตารางที่ 2.1.1
Sirs a "org" ti "tsi"» U
นอกจากนี้ในลำดับเดียวกันในย่อหน้าพิเศษ รหัสขององค์กรจะถูกระบุตาม WINDOW ซึ่งหน่วยงานสถิติกำหนดให้กับองค์กรของคุณ (หนึ่งครั้งหลังจากการลงทะเบียน
ฮอล" แบบฟอร์มเหล่านั้น หมายเลข KO-1
ต่อ เมษายน 211 ชื่อ ขั้นตอนการชำระเงินฉุกเฉิน G*-™ Siroy “โครงสร้างกอง” ตัวเลือกการรับเงิน 3 i “lei ในกรณีที่คุณอยู่ในองค์กร
การส่ง "ess" นี้แม้แต่ MoiyrtHTb มีข้อมูลเกี่ยวกับข้อเท็จจริงที่ว่าเพิ่มเติมในบรรทัดเดียวกันใน "รหัส" จะระบุเมื่อมีการใช้โครงสร้างของเมือง (หากใช้
“ ขายส่ง) ตรวจสอบเงินสด [ตัวอย่างเช่นจากจุดที่ได้รับรายได้) คำสั่งซื้อเงินสด Strav.Ciohodlіy* หมายเลขซีเรียลและวันที่ลงทะเบียนคำสั่งซื้อเงินสด ohggeets_imno [ไวรัส“ หมายเลขเอกสาร” และ“ วันที่ KVE ตามกฎเงินสด ใบเสร็จรับเงินจะมีหมายเลขตามลำดับในปีนี้
วันก่อนวันที่, วันครบกำหนด
การเพิ่มกองทุนการเงินของ Count ^beg- Noierschete (M).po^degn "VD with ©bosoyyuimyu" โครงสร้าง GC izoepeniyaorganizaіit, การซื้อขาย piav, แผนก supetyarkyaa และ GC GRFIYARVDIT, การสนับสนุนทางการเงิน
บัญชี suEscheG" Noiraccount (และโดยเฉพาะอย่างยิ่งการลดหย่อนไม่ได้ subyaet) เครดิตของรัฐซึ่งสะท้อนให้เห็นว่า - มีการลอกกองทุนการเงินออกจากเครื่องบันทึกเงินสด od - 1 คอลัมน์ nCredit, ked analytical K® vyapitichesvzho แพ็คเกจการบัญชีที่ระบุในการรับส่งข้อมูลของบรรพบุรุษ (หากใช้ร่วม ^ คอลัมน์ "จำนวนถูแมว"
กองทุน DASH กราฟ“ ความคืบหน้าของวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้” Korvazicheniya yutopzezhash ได้รับเงินทุน กรอกแล้วหากองค์กรใช้ระบบที่เหมาะสมในการก่อสร้าง (ยอมรับน้ำท่วมขึ้นอยู่กับใคร
อันดับแรก
หากเงินมาจากพนักงานขององค์กรบรรทัดนี้ระบุนามสกุลชื่อและคำตอบของพนักงานรายนี้
เงินเจลได้รับการยอมรับจากพนักงานบุคคลที่สามในบรรทัดนี้
อิชา มิม อิช" ในองค์กร
และนามสกุล ชื่อ นามสกุลของบุคคลที่องค์กรนี้บริจาคเงินให้กับ Pyatsyubneyesi table212 us 23
สิ้นสุดiаbl 2 ) 1
ชื่อรายละเอียด หมายเหตุ aBtOpa Line “ฐาน” แหล่งที่มาของเงินสด สะท้อนถึง “ได้มาทางการเงิน!” olgra และ і (คล้ายกันมากขึ้นดูตาราง - shіu212nas 23) Sirska“ จำนวน” จำนวนเงินที่โพสต์ไปที่เครื่องบันทึกเงินสด เมื่อ smu จำนวนรูเบิล“ ga eeeait เป็นคำที่มีตัวพิมพ์ใหญ่ที่จุดเริ่มต้นของบรรทัด และ kopan - เป็นตัวเลข หากหลังจาก aiyam จำนวนเงินในรูเบิลในบรรทัดมีพื้นที่ว่างเหลือให้คำนวณจาก Stroga “ รวมถึงจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มของ Sumia ซึ่งบันทึกเป็นตัวเลขในกรณีที่ผลิตภัณฑ์ทำงาน
คิคิคิคิคิคิ? การก่อสร้าง “ภาคผนวก” แสดงรายการเอกสารหลักและเอกสารอื่น ๆ ที่แนบมาซึ่งระบุวันที่ไม่มีบทบาทให้เรา 23) การก่อสร้าง “องค์กร” ชื่อเต็มของการคุ้มครองอวัยวะ i; ฉีกขาดไปยังคำสั่งซื้อเงินสดที่เข้ามาในปัจจุบันนั้นคล้ายกับคำสั่งซื้อเงินสดเอง/หมายเลขคำสั่งซื้อเงินสด "หมายเลขระบุไว้ในหมายเลขเอกสารของคำสั่งซื้อที่เข้ามา K3CC0BW0" วันที่วาดคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้า - หมายเลขหมายเลข (ใบสั่งยา) และ ปี วันที่ popkhpa ตรงกับวันที่หลังจากเขียนในคอลัมน์ "วันที่รวบรวมส่วนหลักของคำสั่งรับเงินสด" บรรทัด "ยอมรับโดยธนาคารในลักษณะเดียวกับบรรทัดที่สอดคล้องกันของคำสั่งซื้อเงินสด (ดูЄ 22 )” บรรทัด “ฐาน” ประกอบด้วยการดำเนินการทางการเงินของบรรทัดที่สามและเขียนใหม่จากบรรทัดที่คล้ายกันของ grikad – | โตโยต้าเกรย์ [live Line “รวม” จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งบันทึกเป็นตัวเลข หากสินค้า ผลิตภัณฑ์ บริการไม่ต้องเสียภาษี รายการ “ไม่รวมภาษี (VAT)” จะถูกบันทึก


ประเภทของการดำเนินการ “Osk^nie. "ยอมรับแล้ว "ภาคผนวก ¦" เงินจากบัญชีหักบัญชีที่ได้รับจากบัญชีกระแสรายวันสำหรับการชำระค่าธรรมเนียมการทำงาน (การซื้อวัสดุ opgvgy uslc stormdaikzatsiytd) ผ่านการขายปลีก) "การคืนยอดคงเหลือ) - otpsdagepihgits การคืนยอดคงเหลือของ ผู้รับผิดชอบที่ไม่เป็นผู้บริหาร รายงานล่วงหน้าหมายเลข การบริจาคของผู้ก่อตั้งต่อทุนจดทะเบียนของ VMAA “ทุนจดทะเบียน ชื่อเต็มของผู้ก่อตั้ง สำเนาคำตัดสินของที่ประชุมผู้ก่อตั้ง การชำระหนี้ภายใต้เงินกู้ VC ที่ออกให้กับพนักงานขององค์กร การชำระหนี้เงินกู้ผ่าน Decivis 2. การลงทะเบียนคำสั่งรับเงินสด
ในสมุดรายวันการลงทะเบียนเอกสารเงินสดเข้าและออก
ตามข้อ 21 ของขั้นตอนการดำเนินการธุรกรรมเงินสด ใบสั่งรับเงินสดหรือเอกสารแทนที่จะถูกลงทะเบียนโดยแผนกบัญชีในวารสาร Peine Grace ของการรับเงินสดและเอกสารค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์ม Ns KO-3) ก่อนที่จะโอนไปที่ โต๊ะเงินสด
การดำเนินการ 3. การออกใบอนุญาตรับเงินที่โต๊ะเงินสด
หลังจากกรอกและลงทะเบียนแล้ว คำสั่งรับเงินสดและใบเสร็จรับเงินจะถูกลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ดำเนินการดังกล่าวโดยคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้จัดการ (r 13 ของขั้นตอนการดำเนินงานด้านเงินสด)
นอกจากนี้เรายังระบุการถอดรหัสลายเซ็น ~ ชื่อย่อและนามสกุล**
การดำเนินการ 4. การรับเงินที่โต๊ะเงินสด
ตามข้อ 20 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดเมื่อได้รับคำสั่งรับเงินสดแคชเชียร์จะต้องตรวจสอบ:
เงินสดและความถูกต้องของลายเซ็นของนักบัญชีดินเหนียวและเอกสาร
ความถูกต้องของเอกสาร
ความพร้อมใช้งานของแอปพลิเคชันที่ระบุไว้ในเอกสาร
หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดเหล่านี้อย่างน้อยหนึ่งข้อ แคชเชียร์จะส่งคืนใบสั่งรับเงินสดไปยังแผนกบัญชีเพื่อการลงทะเบียนที่ถูกต้อง
หากเป็นไปตามข้อกำหนดที่กำหนด แคชเชียร์จะรับเงิน

คำสั่งแคชเชียร์ในกรณีนี้จะวางเอกสารเพียงครึ่งเดียวเท่านั้น
ในใบเสร็จรับเงินแคชเชียร์ยังระบุวันที่รับเงินและรับรองลายเซ็นพร้อมประทับตรา (แสตมป์) ของแคชเชียร์หรือเครื่องบันทึกเงินสด (ข้อ 14 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด) เราขอเตือนคุณว่า ตามข้อ 19 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดการรับเงินจากคำสั่งซื้อเงินสดที่เข้ามาสามารถทำได้ในวันที่จัดทำเท่านั้น
เอกสารที่แนบมากับคำสั่งซื้อเงินสดจะมีตราประทับหรือข้อความว่า "ได้รับ" ซึ่งระบุวันที่ (วัน, เดือน, ปี)
หลังจากได้รับเงินที่เครื่องบันทึกเงินสดแล้ว ใบเสร็จรับเงินสำหรับคำสั่งรับเงินสดจะถูกฉีกออกตามเส้น P ที่ตัดแล้วส่งมอบให้กับผู้ที่ฝากเงินและคำสั่งซื้อเงินสดจะยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด
การดำเนินการ S. หลังจากได้รับเงินจากคำสั่งรับเงินสดแล้ว รายการที่เกี่ยวข้องจะถูกสร้างขึ้นในสมุดเงินสด (แบบฟอร์มหมายเลข KO-4)
ตามข้อ 24 ของขั้นตอนสำหรับการไม่ทำธุรกรรมเงินสด แคชเชียร์จะลงรายการในสมุดเงินสดทันทีหลังจากได้รับเงินตามคำสั่งรับเงินสด
อ่านเกี่ยวกับการกรอกข้อมูลการลงทะเบียนเงินสดในหน้า 37.
ควรจำไว้ว่าเมื่อองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายชำระเงินด้วยเงินสดและ (หรือ) ชำระเงินด้วยบัตรชำระเงิน ในกรณีที่พวกเขาขายสินค้า ทำงานหรือให้บริการ ต้องใช้อุปกรณ์ลงทะเบียนเงินสด (ข้อ 1 ของศิลปะ 2 ของ กฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 ฉบับที่ 54-FZ "เกี่ยวกับการใช้เทคโนโลยีที่ควบคุมได้เมื่อชำระเงินด้วยเงินสดและ (หรือ) ชำระเงินโดยใช้บัตรชำระเงิน")
คำสั่งรับเงินสดและสมุดเงินสด (ดูหน้า 22 และหน้า 40-42) เป็นพื้นฐานสำหรับการสะท้อนในธุรกรรมทางบัญชีของเงินทุนที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กร:
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 51 (52, 55) - โต๊ะเงินสดได้รับเงินจากบัญชีธนาคาร (การชำระเงินสกุลเงินหรือพิเศษ)
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 58 (บัญชีย่อย "สินเชื่อที่ได้รับ") - โต๊ะเงินสดขององค์กรได้รับจำนวนเงินกู้ระยะสั้น (หรือระยะยาว) ที่มอบให้กับองค์กรอื่นก่อนหน้านี้
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 58-4 (บัญชีย่อย "เงินฝากภายใต้ข้อตกลงหุ้นส่วนอย่างง่าย") - ผู้เข้าร่วมในห้างหุ้นส่วนอย่างง่ายที่เครดิตเข้าโต๊ะเงินสดเงินที่ส่งคืนจากการบริจาคให้กับทรัพย์สินส่วนกลางของหุ้นส่วน
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 60 - จำนวนเงินที่มีผลผูกพันที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ถึงผู้รับเหมาที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบภาระผูกพันร่วมกันของทั้งสองฝ่าย (เงินทดรองที่ออกให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาที่เกี่ยวข้องกับการยกเลิกสัญญากับพวกเขาจะถูกส่งกลับไปที่โต๊ะเงินสด)
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 62 - เงินสดที่ได้รับจากผู้ซื้อและลูกค้า (รวมถึงทรัพย์สินที่ขายและสินทรัพย์อสังหาริมทรัพย์) จะถูกรวมเป็นทุนหรือจำนวนเงินทดรองที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดจากผู้ซื้อและลูกค้าสะท้อนให้เห็น
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 66 (67) - เงินจากผู้ให้กู้ที่ได้รับจากพวกเขาเป็นเงินกู้ยืมระยะสั้นหรือระยะยาวเข้าในเครื่องบันทึกเงินสด (ได้รับใบเสร็จรับเงินจากการขายพันธบัตรระยะสั้นหรือระยะยาว) ;
บัญชีเดบิต 50 บัญชีเครดิต 70 - ค่าจ้างที่จ่ายเกินจะถูกส่งคืนที่โต๊ะเงินสด
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 71 - ผู้รับผิดชอบคืนจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ใช้ไปที่โต๊ะเงินสด
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 73 - จำนวนเงินที่ได้รับจากพนักงานที่โต๊ะเงินสดสำหรับเครื่องแบบที่ขายในราคาส่วนลด (ได้รับการชำระเงินจากพนักงานที่ได้รับสินค้าเป็นงวด ฯลฯ );
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 75 - กองทุนเงินสดที่ผู้ก่อตั้งมีส่วนร่วมเป็นทุนจดทะเบียนขององค์กรจะถูกรวมเป็นทุน (การสมทบเพิ่มเติมจากผู้ถือหุ้นจะสะท้อนให้เห็นในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการเพิ่มมูลค่าที่ตราไว้หรือการออกหุ้นเพิ่มเติม)
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 75 - ผู้เข้าร่วมที่ดำเนินกิจการทั่วไปภายใต้ข้อตกลงหุ้นส่วนที่เรียบง่ายได้รับค่าชดเชยสำหรับการสูญเสียจากกิจกรรมร่วมกัน (องค์กรรวมยอมรับเงินสดจากหน่วยงานของรัฐ (เทศบาล) เพื่อดำเนินกิจกรรมและ/หรือครอบคลุมการสูญเสีย)
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 76 - ใบเสร็จรับเงินจากผู้ปกครองสำหรับการดูแลเด็กในสถาบันก่อนวัยเรียนที่เป็นส่วนหนึ่งของอุตสาหกรรมบริการและฟาร์มถูกรวมเป็นทุนในการลงทะเบียนเงินสด (เงินสดที่ซัพพลายเออร์ฝากไว้เพื่อชดเชยการเรียกร้องที่ทำกับพวกเขาได้รับการยอมรับสำหรับการบัญชี , จำนวนเงินค่าสินไหมทดแทนที่ได้รับจากบริษัทประกันภัย)
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 76 - ผู้เข้าร่วมในห้างหุ้นส่วนได้ยอมรับจำนวนกำไรที่ครบกำหนดจากการร่วมทุนเข้าในเครื่องบันทึกเงินสด!! กิจกรรม (โต๊ะเงินสดขององค์กรแม่ได้รับจำนวนเงินจากบริษัทย่อย (บริษัทในสังกัด))
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 79 (บัญชีย่อย“ การชำระหนี้สำหรับทรัพย์สินที่จัดสรร *) - องค์กรแม่รวมเงินสดที่ได้รับจากแผนกที่จัดสรรให้กับงบดุลแยกต่างหาก
Deieg ของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 79 (บัญชีย่อย "การชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงสำหรับการจัดการทรัสต์ของทรัพย์สิน") - ผู้ก่อตั้งฝ่ายบริหารได้รับเงินจากผู้ดูแลผลประโยชน์ที่โต๊ะเงินสดในบัญชีของกำไรที่ครบกำหนด
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 80 - ผู้เข้าร่วมที่ดำเนินกิจการทั่วไปภายใต้ข้อตกลงหุ้นส่วนง่ายๆ ได้รับเงินที่โต๊ะเงินสดในรูปแบบของการบริจาคเพื่อทรัพย์สินส่วนกลางของพันธมิตร
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 83 - รายได้ส่วนเกินส่วนแบ่งจากการขายหุ้นขององค์กรสะท้อนให้เห็น
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 86 - เงินสดที่มีไว้สำหรับการใช้งานตามวัตถุประสงค์ได้ถูกรวมเป็นทุนแล้ว
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 91 - เงินส่วนเกินในเครื่องบันทึกเงินสดที่ระบุระหว่างสินค้าคงคลังถูกตัดออก (จำนวนการลงโทษที่ได้รับจากลูกหนี้; ได้รับดอกเบี้ยจากเงินกู้ยืมที่ออกให้กับองค์กรอื่น; จำนวนลูกหนี้ที่ก่อนหน้านี้ตัดออกเป็นที่ไม่สามารถรับได้ ได้รับการยอมรับผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เป็นบวกสำหรับการทำธุรกรรมด้วยเงินสดสกุลเงินต่างประเทศ)
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 98-1 - ได้รับเงินสดไปที่โต๊ะเงินสดเป็นรายได้รอตัดบัญชี (รวมถึงเงินสมทบจากผู้ถือหุ้นและการชำระเงินสำหรับการสมัครสมาชิกต่างๆ)
เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 98 2 - เงินสดที่ได้รับฟรีถูกรวมเป็นทุน

ตามกฎแล้วแคชเชียร์จะต้องดำเนินการลงทะเบียนเงินสด หัวหน้าองค์กรได้ทำข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดชอบทางการเงินเต็มรูปแบบร่วมกับเขา หากไม่มีพนักงานดังกล่าวสามารถแต่งตั้งทั้งนักบัญชีและหัวหน้าองค์กรให้ดำรงตำแหน่งได้

ทุกปี นิติบุคคลจะต้องตกลงกับธนาคารเกี่ยวกับวงเงินคงเหลือของเงินทุนในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันทำการ นั่นคือควรเก็บเงินสดไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดตามจำนวนที่ระบุในการคำนวณเท่านั้น คุณสามารถรับแบบฟอร์มนี้จากสถาบันการเงินของคุณ กรอกให้ครบถ้วน และส่งก่อนปีปฏิทินใหม่ หากคุณไม่ทำเช่นนี้ คุณไม่มีสิทธิ์เก็บเงินไว้ที่โต๊ะเงินสดขององค์กร

การรับเงินที่โต๊ะเงินสด

เงินสามารถเข้ามาที่โต๊ะเงินสดได้จากแหล่งต่างๆ เช่น จากบัญชีกระแสรายวันขององค์กร จากคู่ค้า จากผู้ก่อตั้ง จากผู้รับผิดชอบ เป็นต้น ไม่ว่าในกรณีใดคุณต้องจัดทำเอกสารการรับเงินโดยใช้คำสั่งรับเงิน (แบบฟอร์มหมายเลข KO-1) เอกสารจะต้องจัดทำเป็นชุดเดียว คุณต้องมอบชิ้นส่วนที่ถอดออกได้ซึ่งลงนามโดยแคชเชียร์และหัวหน้าฝ่ายบัญชีให้กับบุคคลที่ฝากเงิน

คำสั่งรับเงินสดจะถูกยื่นพร้อมกับรายงานแคชเชียร์และลงทะเบียนในสมุดทะเบียนเอกสารเงินสด (แบบฟอร์มหมายเลข KO-3)

ในการบัญชี คุณต้องทำรายการต่อไปนี้:

D50 K51 – ได้รับเงินที่โต๊ะเงินสดจากบัญชีปัจจุบันขององค์กร

D50 K62 – ได้รับเงินจากเคาน์เตอร์เงินสดที่โต๊ะเงินสด

D50 K71 – ได้รับเงินที่โต๊ะเงินสดจากบุคคลที่รับผิดชอบ

D50 K75 – ได้รับเงินจากผู้ก่อตั้งที่โต๊ะเงินสด

D50 K90.1 – ได้รับเงินที่โต๊ะเงินสดอันเป็นผลมาจากการขาย

การออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด

การเคลื่อนไหวของเงินสดทั้งหมดจะต้องได้รับการจัดทำเป็นเอกสารและสะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชีด้วย สำหรับสิ่งนี้ จะใช้ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์มหมายเลข KO-2) กองทุนสามารถใช้จ่ายค่าจ้าง ออกยอดเงินทางบัญชี ฝากเงินเข้าบัญชีกระแสรายวัน ฯลฯ เอกสารค่าใช้จ่ายที่ครบถ้วนจะต้องลงทะเบียนในสมุดลงทะเบียนเงินสดและยื่นพร้อมกับรายงานของแคชเชียร์

จัดทำรายการต่อไปนี้ในการบัญชีธุรกรรมเงินสด:

D70 K50 – จ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานขององค์กร

D71 K50 – กองทุนที่รายงานออกแล้ว

D60 K50 – มีการออกเงินทุนให้กับซัพพลายเออร์สำหรับสินค้า

หากองค์กรมีเครื่องบันทึกเงินสดหลายแห่ง เช่น ในกรณีที่มีหลายแผนก องค์กรจะต้องมีหัวหน้าแคชเชียร์เป็นพนักงาน เขาเป็นผู้กรอกสมุดเงินสดที่รับและออกโดยแคชเชียร์ (แบบฟอร์มหมายเลข KO-5) ธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการโดยการมีส่วนร่วมของการลงทะเบียนเงินสดจะต้องปรากฏในสมุดเงินสด (แบบฟอร์มหมายเลข KO-4) เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน หนังสือเล่มนี้จะถูกเย็บ ติดหมายเลข และปิดผนึกด้วยตราประทับขององค์กรและลายเซ็นของผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชี

บุคคลที่รับผิดชอบ

ผู้รับผิดชอบคือบุคคลที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด บุคคลนี้สามารถเป็นพนักงานของบริษัทได้เท่านั้น เขาต้องบัญชีจำนวนเงินที่ได้รับ

มีข้อกำหนดดังต่อไปนี้สำหรับการออกกองทุน:

เขาจะต้องส่งเอกสารยืนยันการใช้จ่ายเงินสด (เช็ค ใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งหนี้ ฯลฯ ) หากใช้เงินทุนไม่หมด ผู้รับผิดชอบจะต้องส่งคืน

ห้ามโอนเงินที่ต้องรับผิดชอบให้กับพนักงานคนหนึ่งจากอีกคนหนึ่งเป็นสิ่งต้องห้าม

เมื่อส่งคืนเอกสารประกอบผู้รับผิดชอบจะต้องรู้ว่าต้องกรอกใบเสร็จรับเงินเช็คและใบแจ้งหนี้ให้ถูกต้องและค่าใช้จ่ายจะต้องสมเหตุสมผลในเชิงเศรษฐกิจ

ด้านล่างนี้เป็นรายการทางบัญชีที่สะท้อนถึงธุรกรรมการรับเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดจากพนักงานขององค์กร

รายรับจากผู้รับเหมาและบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานขององค์กร

ด้านล่างนี้เป็นรายการทางบัญชีที่สะท้อนถึงธุรกรรมการรับเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดจากคู่ค้าและบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานขององค์กร

การรับเงินจากการชำระบัญชี สกุลเงิน บัญชีพิเศษไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กร

ด้านล่างนี้เป็นรายการทางบัญชีที่สะท้อนถึงธุรกรรมการรับเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรจากการชำระบัญชี สกุลเงิน และบัญชีพิเศษ

ใบเสร็จรับเงินอื่น ๆ ไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กร

รายชื่อบัญชีที่เกี่ยวข้องกับรายการบัญชี:

ในบทความนี้เราจะดูว่าการบัญชีของธุรกรรมเงินสด (เงินสด) และกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดถูกเก็บไว้ในองค์กรอย่างไรและสำหรับสิ่งนี้เราจะพิจารณาสองบัญชี: 50 เงินสดและ 51 บัญชีกระแสรายวัน อันแรกมีไว้สำหรับการบัญชีเงินสด ส่วนอันที่สองสำหรับการบัญชีสำหรับเงินที่ไม่ใช่เงินสด การผ่านรายการสำหรับธุรกรรมเงินสดและการเคลื่อนย้ายของเงินที่ไม่ใช่เงินสดสามารถดูได้ด้านล่าง

การบัญชีเงินสดในบัญชี 50 – “โต๊ะเงินสด”

บัญชีการบัญชี 50 มีไว้สำหรับการบัญชีสำหรับกระแสเงินสด นั่นคือสำหรับการบัญชีสำหรับธุรกรรมเงินสด เดบิต 50 มีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงกระแสเงินสดไหลเข้า เครดิต 50 มีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนกระแสเงินสดไหลออก

เอกสารการทำธุรกรรมเงินสด

ใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินทั้งหมดจะต้องปรากฏในสมุดเงินสดตามกฎหมาย การบำรุงรักษาเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับทุกองค์กร รายการทั้งหมดในสมุดเงินสดจัดทำขึ้นตามเอกสารหลัก: ใบสั่งเงินสดเข้าและออก การป้อนเงินสดเข้าสู่เครื่องบันทึกเงินสดจะถูกทำให้เป็นทางการโดยคำสั่งรับเงินสด แบบฟอร์มรวม KO-1 และการตัดเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกทำให้เป็นทางการโดยคำสั่งเงินสดรายจ่าย แบบฟอร์ม KO-2

การวิเคราะห์บัญชี 50 แสดงให้เห็นว่าบัญชี 50 มีการใช้งานอยู่ โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงสินทรัพย์ (เงินสด) ยอดคงเหลือจะเป็นเดบิตเสมอ การเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์จะแสดงเป็นเดบิต เครดิตที่ลดลง

ธุรกรรมด้วยเงินสดจำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับการใช้ ยกเว้นกิจกรรมบางประเภทที่สามารถใช้แบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวดได้ อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ใน

สำหรับแต่ละองค์กรจะมีการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือนั่นคือจำนวนเงินสดที่สามารถคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด ณ สิ้นวัน จะต้องส่งมอบจำนวนเงินที่เกินขีดจำกัดให้กับธนาคารเมื่อสิ้นสุด แต่ละวันทำการ เมื่อโอนเงินสดเข้าธนาคารจะมีการออกสลิปการส่งต่อกระเป๋า เงินสดส่วนเกินเหลือไว้จ่ายค่าจ้างและสวัสดิการเท่านั้น แต่ไม่เกิน 5 วันทำการรวมวันที่ธนาคารออกเงิน

โต๊ะเงินสดสามารถจัดเก็บไม่เพียงแต่เงินสดเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเอกสารทางการเงิน (ตั๋วแบบชำระเงิน, บัตรกำนัล)

การทำธุรกรรมเงินสดได้รับการควบคุมโดยเอกสารกำกับดูแลบางประการที่ต้องศึกษาเพื่อการบัญชีเงินสดที่เหมาะสมและการจัดการเงินสดที่เหมาะสม

เอกสารกำกับดูแลการทำธุรกรรมเงินสด: (คลิกเพื่อขยาย)

1. กฎระเบียบ“ ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย” ซึ่งได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2554 ฉบับที่ 373P เป็นเอกสารหลักที่ควบคุมธุรกรรมเงินสด .
2. ข้อบังคับการใช้ KKM เลขที่ 745 2536 (แก้ไข 08.08.2546)
3. คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 20 มิถุนายน 2550 เลขที่ 1843-U “ เกี่ยวกับจำนวนเงินสดสูงสุดที่ชำระระหว่างนิติบุคคล” ในขณะนี้ จำนวนเงินสูงสุดในการชำระเงินสดระหว่างนิติบุคคลถูกจำกัดไว้ที่ 100,000 รูเบิล

บทเรียนวิดีโอ บัญชี 50 “เงินสด”: บัญชีย่อย การผ่านรายการ ตัวอย่าง

ในบทเรียนวิดีโอนี้ ผู้เชี่ยวชาญของไซต์ หัวหน้านักบัญชี Natalya Vasilyevna Gandeva อธิบายบัญชีการบัญชี 50 "เงินสด" รายการบัญชีมาตรฐาน และบัญชีย่อยจะถูกกล่าวถึง หากต้องการรับชมคลิกที่วิดีโอด้านล่าง

คุณสามารถดาวน์โหลดสไลด์และการนำเสนอได้จากลิงค์

การผ่านรายการไปยังบัญชี 50

รายการบัญชีที่ระบุสำหรับการบัญชีสำหรับธุรกรรมเงินสดเป็นตัวเลือกมาตรฐานที่พบบ่อยที่สุด คุณจะพบรายการทั้งหมดในผังบัญชี ()

การบัญชีสำหรับกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดในบัญชี 51 – “บัญชีกระแสรายวัน”

คุณสามารถชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดได้หากคุณมีบัญชีกระแสรายวัน เปิดในสถาบันสินเชื่อหรือที่เรียกว่าธนาคาร วิธีการเปิดบัญชีกระแสรายวันและเอกสารอะไรบ้างที่คุณต้องเตรียมอ่าน

เพื่อบันทึกความเคลื่อนไหวของกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดขององค์กร มีวัตถุประสงค์ 51 บัญชีบัญชี

เขากระตือรือร้นหรือเฉยๆ?

การวิเคราะห์บัญชี 51 พิสูจน์ได้ว่ามีการใช้งานอยู่ โดยจะเก็บบันทึกสินทรัพย์ของบริษัท (ที่ไม่ใช่เงินสด) และมียอดเดบิตอยู่เสมอ การเดบิตของบัญชี 51 มีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงการรับเงินที่ไม่ใช่เงินสด (การเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์) และเครดิตของบัญชี 51 มีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงการตัดจำหน่ายของกองทุนที่ไม่ใช่เงินสด (การลดลงของสินทรัพย์) .

ปัจจุบัน องค์กรหนึ่งได้รับอนุญาตให้มีบัญชีปัจจุบันหลายบัญชี บัญชีการบัญชี 51 () สามารถแบ่งออกเป็นบัญชีวิเคราะห์ได้หลายรายการซึ่งแต่ละบัญชีจะเก็บบันทึกสำหรับบัญชีกระแสรายวันแต่ละบัญชีขององค์กร

เอกสารหลักที่ยืนยันข้อเท็จจริงของการเดบิตและรับเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือใบแจ้งยอดธนาคารซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับและเดบิตจากบัญชีปัจจุบันขององค์กร

เงินจะถูกตัดออกตามคำสั่งการชำระเงินซึ่งจัดทำเป็น 2 สำเนาและส่งไปที่ธนาคาร โดยสำเนาหนึ่งชุดจะถูกทำเครื่องหมายโดยธนาคารโดยระบุว่าคำสั่งซื้อได้รับการยอมรับและส่งคืนแล้ว เมื่อคุณฝากเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดไปยังบัญชีกระแสรายวันของคุณ จะมีการออกประกาศสำหรับการบริจาคเงินสด

บทเรียนวิดีโอ บัญชี 51 ในการบัญชี: การผ่านรายการตัวอย่าง

ในบทเรียนวิดีโอนี้ รายละเอียดบัญชี 51 ของการบัญชีถูกเปิดเผย มีการหารือถึงรายการสำคัญและตัวอย่างเชิงปฏิบัติของการบันทึกธุรกรรม

ธุรกรรมทั่วไปสำหรับบัญชี 51

สรุป:

องค์กรสามารถใช้ทั้งเงินสดและเงินที่ไม่ใช่เงินสดเพื่อการชำระหนี้ร่วมกัน ในการบัญชีสำหรับสิ่งแรก จะใช้เครื่องบันทึกเงินสด และสำหรับอย่างหลัง จะใช้บัญชีกระแสรายวัน การดำเนินการบัญชีเงินสดแต่ละรายการจำเป็นต้องได้รับการบันทึกไว้ในเอกสารหลักและรายการที่เกี่ยวข้องจะแสดงอยู่ในบันทึกทางบัญชี

สั้นๆ เกี่ยวกับนับ 51 ในอินโฟกราฟิก

รูปด้านล่างแสดงข้อมูลสำคัญทั้งหมดเกี่ยวกับบัญชี 51 และธุรกรรมในอินโฟกราฟิก

ธุรกรรมทั่วไปทั้งหมดสำหรับบัญชี 51 “บัญชีกระแสรายวัน”