Ang bawat opisyal na nagtatrabahong mamamayan ng Russian Federation ay may karapatang tumanggap mula sa estado ng isang bahagyang refund ng mga pondo na ginugol sa paggamot, medikal na rehabilitasyon at pagbili ng mga gamot. Ano ang mga kasalukuyang kondisyon para sa pagtanggap ng kabayaran, ang pamamaraan at ang mga kinakailangang dokumento? Itinuon namin ang pansin sa mga detalye ng pagkuha ng bawas kapag nagbabayad para sa paggamot sa ngipin, pagbili ng mga voucher ng sanatorium at iba pang hindi karaniwang mga sitwasyon.

Sino ang may karapatan sa kabayaran para sa paggamot?

Upang makatanggap ng bahagyang kabayaran mula sa estado para sa mga pondong ginastos sa paggamot, dapat kang:

  • isang mamamayan ng Russian Federation (at may katayuang residente, iyon ay, manatili sa Russia nang higit sa 183 araw sa isang taon);
  • opisyal na nagtatrabaho (batay sa isang kasunduan sa trabaho o kontrata) o may kita kung saan binabayaran ang buwis sa kita (halimbawa, pag-upa ng apartment, ang pagbabayad kung saan ay nabubuwisan);
  • personal na nagbabayad ng buwis sa kita sa rate na 13% (buwanang kontribusyon ay ginawa ng employer).

Mayroong isang malinaw na listahan ng mga serbisyong medikal, na binayaran kung saan, maaari kang umasa sa muling pagbabayad. Narito ang mga pangunahing:

  • mga serbisyo ng ambulansya (tawag, tulong sa emerhensiya, mga diagnostic);
  • pangangalagang medikal sa mga klinika at ospital ng outpatient (pag-iwas, diagnostic, pananaliksik at pagsusuri);
  • pangangalagang medikal na natanggap mula sa mga doktor ng family practice;
  • pagpapabuti ng kalusugan sa mga pasilidad ng sanatorium-resort (kabilang ang mga preventive procedure, pagsubok, atbp.);
  • mga serbisyo sa edukasyong pangkalusugan mula sa mga organisasyong medikal (halimbawa, mga lektura para sa mga buntis na ina).

Mayroon ding listahan ng mga gamot kung saan ibabawas ang buwis. Ito ay makikita sa Dekreto ng Pamahalaan Blg. 201 na may petsang Marso 19, 2001

Paano makakuha ng bawas para sa paggamot: mga kondisyon, kalkulasyon, mga halimbawa

Maaari kang mag-claim ng kabayaran sa buwis hindi lamang para sa pagbabayad para sa iyong sariling pagpapagamot, kundi pati na rin para sa mga gastusing medikal para sa mga miyembro ng iyong pamilya, katulad ng:

  • mga gastos sa medikal para sa mga magulang;
  • pagbabayad para sa paggamot ng mga batang wala pang 18 taong gulang;
  • pangangalagang medikal na ibinigay sa asawa.

Maaari kang makatanggap ng bawas kapwa para sa mga serbisyong medikal at para sa mga biniling gamot, at kahit para sa mga kagamitang medikal na kinakailangan para sa paggamot (kung ito ay tinukoy sa kontrata sa isang institusyon ng pangangalagang pangkalusugan). Ang halaga ng isang boluntaryong patakaran sa segurong pangkalusugan, gayundin ang mga premium ng seguro sa ilalim ng kontrata, ay napapailalim din sa kabayaran.

Ang halaga ng kabayaran sa loob ng mga limitasyon ng mga gastos ay 120,000 rubles. Iyon ay, maaari kang magbalik ng 15,600 rubles mula sa badyet. kapwa para sa mga gamot at para sa mga serbisyong medikal o para sa pareho nang sabay. Depende sa kung anong mga opsyon na mababawas, hindi magbabago ang halaga ng limitasyon (hindi tataas).

Ang pagbubukod ay mahal na paggamot. Ang limitasyon sa kompensasyon ay limitado sa halaga ng dati nang binayaran na buwis. Ibig sabihin, imposibleng makatanggap ng higit pa sa ibinayad sa badyet.

Pangkalahatang pamamaraan

Kaya, ang mga serbisyong ibinigay ng institusyong medikal ay binayaran. Paano ka makakakuha ng bawas sa buwis para sa paggamot? Ang mga tuntunin ng kabayaran para sa iyo ay ang mga sumusunod:

  • Ang pagbawas ay limitado sa mga gastos sa halagang 120,000 rubles. Sa muling pagkalkula ng halaga ng maibabalik na buwis - hindi hihigit sa 15,600 rubles. (iyon ay, 13% ng 120,000 rubles).
  • Sa loob ng isang taon, maaari kang makatanggap ng refund na hindi hihigit sa halagang ibinayad sa anyo ng personal na buwis sa kita. Kung ang halaga ng buwis ay mas mababa kaysa sa halaga ng mga gastos, kung gayon ang natitira sa kabayaran ay hindi dadalhin sa susunod na taon, ngunit sinusunog (hindi katulad ng pagbabawas ng ari-arian para sa pagbili ng isang apartment/bahay).
  • Kung nagbayad ka para sa mga serbisyo noong nakaraang taon (o dalawa o tatlong taon na ang nakaraan), ngunit hindi naghain ng tax return, magkakaroon ka ng pagkakataong ibalik ang mga gastos sa taong ito. Dapat tandaan na ang pera ay maaari lamang ibalik sa huling tatlong taon (hindi mas maaga). Ngunit sa kondisyon na para sa mga nakaraang panahon ay may mga kaltas para sa personal na buwis sa kita.
  • Ang ospital (clinic, outpatient clinic, center) na nagbigay sa iyo ng pangangalagang medikal ay may lisensya para sa ganitong uri ng serbisyo.
  • Ang mga serbisyo (mga gamot) ay tumutugma sa listahan na naitala sa Decree of the Government of the Russian Federation ().
  • Kung ang isa pang pagbawas sa lipunan ay inisyu sa taong ito (halimbawa, para sa pagsasanay), ang parehong mga pagbabawas ay maaaring makuha mula sa halagang hindi hihigit sa 15,600 rubles. Iyon ay, ang limitasyon sa halaga ng refund ay hindi nagdaragdag.
  • Tanging ang mga taong nagbabayad ng personal na buwis sa kita sa rate na 13% ang maaaring mag-aplay para sa refund.

Halimbawa 1

Sa panahon mula 2014 hanggang 2018 Usachev S.D. binayaran para sa kanyang sariling kalusugan. Mula 2014 hanggang 2016, si Usachev ay opisyal na nagtatrabaho sa JSC Magnat. Noong 2017, umalis si Usachev sa kanyang trabaho, at noong 2018 muli siyang nagtrabaho.

Isasaalang-alang namin ang mga pagbabayad ng personal na buwis sa kita na inilipat ni Magnat para sa Usachev, pati na rin ang mga gastos na natamo ni Usachev, sa anyo ng isang talahanayan:

Noong 2019, nagpasya si Usachev na mag-aplay para sa kabayaran. Makakatanggap lang siya ng refund para sa mga taong 2016, 2017 at 2018:

  • Noong 2016, gumastos si Usachev ng 21,810 rubles, samakatuwid, ang halaga ng pagbabalik ay 2,835 rubles. (21.810 * 13%). Dahil inilipat ng "Magnat" ang personal na buwis sa kita sa mas malaking halaga (33,700 rubles), matatanggap ng Usachev ang buong refund para sa 2016 (2,835).
  • Noong 2017, si Usachev ay hindi opisyal na nagtatrabaho, ang personal na buwis sa kita ay hindi inilipat mula sa kanyang suweldo, kaya wala siyang karapatan sa kabayaran.
  • Ang mga gastos ni Usachev noong 2018 ay umabot sa 3,650 rubles. Ang pag-file ng isang pagbawas, makakatanggap siya ng 475 rubles. (3.650 * 13%).

Sa kabuuan, ang Usachev ay makakapag-reimburse ng 3,310 rubles. (2.835 + 475).

Halimbawa 2

Espesyalista ng departamento ng pag-areglo ng Globus JSC Fedorov S.P. noong Nobyembre 2018 siya ay tinanggal sa kanyang trabaho. Mula Pebrero hanggang Abril 2018, sumailalim si Fedorov sa pagsusuri sa klinika ng Standard Plus. Nagbayad si Globus ng personal na buwis sa kita sa suweldo ni Fedorov sa halagang 13,420 rubles. Nagbayad si Fedorov ng 104,620 rubles pabor sa Standard Plus.

Si Fedorov ay makakatanggap ng kabayaran mula sa estado na hindi hihigit sa 13,420 (personal na halaga ng buwis sa kita), sa kabila ng katotohanan na, ayon sa pagkalkula, si Fedorov ay may karapatan sa 13,601 rubles. (104.602 * 13%).

Reimbursement para sa halaga ng mga gamot

Ang pagkakaroon ng pagbili ng mga gamot sa isang parmasya, mayroon ka ring karapatan na bahagyang ibalik ang kanilang gastos. Ang pamantayan para sa pagtanggap ng bawas ay inilalapat sa pangkalahatang paraan. Ngunit kung ang mga gamot na ito ay inireseta lamang ng isang doktor (kinakailangan ang isang reseta para sa kumpirmasyon). Kapag nag-aapruba ng refund ng buwis, tinitingnan ng isang opisyal ng buwis ang pangalan ng gamot para sa pagsunod sa listahan ng gobyerno.

Halimbawa 3

Ayon sa mga reseta ng doktor, noong 2018 Krasnov K.L. bumili ng mga gamot sa halagang 124.630. Ang opisyal na nagtatrabaho na si Krasnov ay nagbayad ng personal na buwis sa kita na 41,830 rubles noong 2018.

Kapag nagsumite ng mga dokumento, ipinahiwatig ni Krasnov ang 16,202 rubles. (124.630 * 13%). Sa kabila ng katotohanan na ang personal na buwis sa kita ay binayaran sa suweldo ni Krasnov nang higit sa tinukoy na halaga (41,830), nakatanggap siya ng kabayaran sa halagang 15,600 (120,000 * 13%). Ito ay dahil sa ang katunayan na ang halaga ng refund ay limitado ng batas.

Pagbawas ng buwis para sa paggamot sa ngipin

Ang pagkakaroon ng pagbabayad para sa mga serbisyo sa ngipin, posible ring ibalik ang kanilang gastos (sa kabuuan o bahagi). Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis para sa dental prosthetics, pag-install ng braces, at iba pang nauugnay na serbisyo ng isang orthodontist. Ang mga kondisyon para sa pagtanggap ng refund ay katulad ng pangkalahatang pamamaraan:

  • ang halaga ng bawas ay limitado sa 120,000 rubles. (ibabalik - 15.600);
  • ang kompensasyon ay nararapat lamang sa mga opisyal na nagtatrabaho, o nagre-remit ng personal income tax sa rate na 13% sa iba pang kita;
  • isang lisensya mula sa isang institusyong medikal ay kinakailangan;
  • na ibabalik - hindi hihigit sa personal na buwis sa kita na binayaran para sa taon (ang mga nawalang halaga ay sinusunog at hindi dinadala sa mga susunod na taon).

Halimbawa 4

Kurochkin G.L. noong 2017, inilipat niya ang 36,920 rubles sa dental clinic na "Ulybka". para sa pag-install ng braces system. Inilipat ng employer ni Kurochkin ang 4,650 sa personal income tax budget noong 2017, at 21,630 noong 2018. Sa 2017, si Kurochkin ay may karapatan sa kabayaran na 4,650 (hindi hihigit sa binabayaran ng personal na buwis sa kita). Bagaman noong 2018 ang personal na buwis sa kita ay binayaran mula sa suweldo ni Kurochkin - 21.630, hindi siya makakatanggap ng refund para sa taong ito dahil sa pagkansela ng balanse.

Mahal na paggamot

Sa ilang mga kaso, kabayaran maaaring lumampas sa 15,600 rubles. Hindi nililimitahan ng batas ang halaga ng mga gastos sa 120 libong rubles. sa mga kaso kung saan napilitan kang sumailalim sa mamahaling paggamot kung saan ginastos ang mga pondo.

Upang masuri kung mahal ang paggamot, kailangan mong maging pamilyar sa Dekreto ng Pamahalaan Blg. 201 ng Marso 19, 2001. Ayon sa listahan, maaari kang maging kuwalipikado para sa walang limitasyong pagbabalik ng buwis sa personal na kita kung binayaran mo ang:

  • iba't ibang mga operasyon na isinagawa para sa mga congenital defect, malubhang sakit ng nervous system, visual organs, paghinga, panunaw, atbp.;
  • paglipat ng organ;
  • therapy ng mga malignant na tumor ng endocrine system;
  • pagtatanim ng mga prostheses at pacemaker.

Halimbawa 5

Sa 2018, babayaran ni Savelyev ang Zdorovye medical center ng halagang 124,550 rubles, kabilang ang:

  • para sa mga diagnostic (ultrasound ng mga panloob na organo) - 1,650 rubles;
  • para sa pagsusuri sa isang araw na ospital - 12,600 rubles;
  • para sa operasyon para sa congenital heart disease - 101,900 rubles;
  • para sa postoperative observation - 8,400 rubles.

Noong 2018, nagbayad ang employer ni Savelyev ng personal na buwis sa kita sa halagang 41,320 rubles. Anong halaga ng kabayaran ang maaaring i-claim ni Saveliev sa kasong ito?

Ang kabuuang halaga ng mga pondong ginastos (124,550) ay lumampas sa base ng buwis sa rate na 0% (120,000), ngunit ang Savelyev ay makakatanggap ng buong refund (124,550 * 13% = 16,192), dahil Mahal ang operasyon sa puso. Ang natitirang halaga ng tulong na ibinigay (diagnosis, ospital, suporta sa postoperative) ay hindi lalampas sa pinahihintulutang antas na 120,000 rubles. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). Ang personal na buwis sa kita na binayaran ni Savelyev (41,320) ay mas malaki kaysa sa halaga ng refund (16,192), at samakatuwid ay may karapatan siyang i-refund ang buong halaga (16,192).

Kung babayaran natin ang mga kamag-anak

Pinapayagan na ibalik ang mga gastos para sa paggamot ng isang anak (mga anak), asawa o mga magulang. Sa kasong ito, maaari kang makakuha ng pera para sa pagbabayad para sa mga serbisyo ng isang institusyong medikal, pati na rin para sa pagbili ng mga gamot. Ang pagtanggap ng bawas para sa mga kamag-anak ay ibinibigay sa kondisyon na:

Ikaw ang humahawak sa pagpoproseso ng pagbabalik , bilang isang nagbabayad ng buwis. Sa kasong ito, ikaw o ang isang kamag-anak ay maaaring pumasok sa isang kasunduan sa ospital, kung kanino ka makakatanggap ng cash deduction. At mga resibo para sa pagbabayad para sa mga serbisyo, gamot, atbp. dapat bayaran mismo ng nagbabayad ng buwis, at hindi ng kanyang kamag-anak.

Tungkol sa mga refund kapag nagbabayad para sa mga bata . Ang kanilang edad ay hindi dapat lumampas sa 18 taon, dahil ang mga batang mas matanda sa edad na ito ay maaaring opisyal na magtrabaho, at samakatuwid ay nakapag-iisa na mag-aplay para sa isang bawas.

halaga ng refund . Ang limitasyon ay limitado sa halagang hindi hihigit sa 15,600 rubles. pinagsama-samang. Iyon ay, kung sabay-sabay kang makatanggap ng isang pagbawas para sa ilang mga kamag-anak (halimbawa, para sa isang asawa at dalawang anak), kung gayon ang limitasyon ay hindi pinarami ng bilang ng mga kamag-anak na kasangkot. Sa kabaligtaran, ang limitasyon ay ipapamahagi sa lahat. Mahalagang huwag malito ang sitwasyon sa pagbabayad ng mga gastos sa edukasyon para sa mga bata, kung saan ang limitasyon ay limitado sa 50 libong rubles. para sa isang bata.

Hindi ito nalalapat sa mamahaling paggamot (ang halaga ng refund ay limitado sa halaga ng personal na buwis sa kita na dating binayaran sa badyet).

Mekanismo ng pagtanggap . Ang personal na buwis sa kita ay maaaring ibalik nang nakapag-iisa o sa pamamagitan ng iyong employer.

Tungkol sa iba . Kung ang halaga ng mga gastos ay idineklara, ngunit hindi ganap na napili, pagkatapos ay ang resultang balanse ay sinusunog (nang walang paglilipat sa mga nauna o kasunod na mga taon).

Mula sa badyet o sa lugar ng trabaho

Ang mga gastos sa paggamot ay maaaring ibalik sa dalawang paraan:

  • sa sarili. Sa susunod na taon, pagkatapos ng taon kung saan may mga gastos, makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis na may isang pakete ng mga dokumento. Batay sa dating binayaran na personal income tax, mabubuo ang pagkakataong mabayaran ang mga gastusin. Sabihin nating naganap ang paggamot noong 2018, pagkatapos ay binayaran ang mga serbisyo, at sa parehong taon binayaran ang personal na buwis sa kita sa mga kita. Sa 2019, ang pasyente ay maaaring mag-aplay sa inspektorate na may aplikasyon, 3-NDFL na deklarasyon at iba pang mga dokumento para sa reimbursement ng 2018 na mga gastos.
  • sa pamamagitan ng employer. Ang empleyado ay kukuha (sa aplikasyon) ng kumpirmasyon ng bawas mula sa Federal Tax Service (isang desisyon ay inilabas). Kasama ng aplikasyon, ang naturang desisyon ay isinumite sa employer. Mula sa buwan ng pag-file ng aplikasyong ito, ang employer ay hindi magbawas ng buwis mula sa iyong suweldo. Kaya, ang suweldo ay matatanggap sa mas malaking halaga dahil sa hindi pagkolekta ng mga buwis

Mga serbisyong medikal para sa mga nagtatrabaho at hindi nagtatrabaho na mga pensiyonado

Ang pangangailangan para sa paggamot ay lumitaw nang mas madalas sa mga pensiyonado. Samakatuwid, ang isyu ng pagkuha ng kabayaran sa kasong ito ay lubhang nauugnay.

Sa kasamaang palad, ang estado ay hindi nagbibigay ng kagustuhan na mga kondisyon para sa mga pensiyonado na makatanggap ng bawas; ang pangkalahatang pamamaraan ay nalalapat.

Sa madaling salita, ang isang pensiyonado na hindi nagtatrabaho at hindi nagbabayad ng personal na buwis sa kita ay hindi maaaring mag-claim ng refund. Kung pagkatapos ng pagreretiro ay patuloy kang nagtatrabaho nang opisyal o may kita (sa rate na 13% personal income tax), kung gayon ang karapatang tumanggap ng kabayaran ay nananatili sa iyo.

Mga tagubilin para sa pagtanggap ng refund ng buwis sa kita

Ang pamamaraan para sa pag-file ng refund ng buwis ay walang mga paghihigpit sa oras, iyon ay, maaari kang magsumite ng mga dokumento anumang oras pagkatapos ng pagtatapos ng taon ng pag-uulat. Mauunawaan namin ang bawat yugto ng pamamaraan ng pagpaparehistro.

Stage 1. Pagkolekta ng mga dokumento

Ang yugto ng pagkolekta ng mga dokumento ay mahalaga at ang tagumpay ng buong pamamaraan sa kabuuan ay higit na nakasalalay dito. Upang mag-aplay para sa isang bawas para sa paggamot sa 2019, kailangan mong maghanda:

Pangunahing pakete ng mga dokumento
  • Isang kopya ng iyong ID (pasaporte);
  • Deklarasyon sa form 3-NDFL (mga tampok ng pagpuno - tingnan sa ibaba);
  • Sertipiko 2-NDFL. Pinunan ng employer sa aprubadong form at naglalaman ng impormasyon tungkol sa halaga ng personal na buwis sa kita na inilipat para sa panahon. Kung sa loob ng taon ay nagtrabaho ka ng part-time o nakakuha ng ibang trabaho, mag-ingat na magbigay ng ilang mga sertipiko;
  • Isang aplikasyon para sa naturang pagbabawas at isang kahilingan na ilipat ang refund ng buwis sa iyong bank account (buong mga detalye ng bangko). Ang application form para sa isang social tax deduction para sa paggamot ay hindi naayos ng batas, kaya ang dokumento ay maaaring iguhit sa libreng form (sa aming website). Sa kabila nito, kapag nag-a-apply para sa isang bawas, ipinapayo namin sa iyo na makipag-ugnayan sa Federal Tax Service sa iyong lugar ng paninirahan nang maaga upang makakuha ng up-to-date na form.

Sa itaas ay isang pangunahing listahan ng mga dokumento upang makatanggap ng anumang bawas. Isinasaalang-alang ang mga detalye ng mga serbisyo sa paggamot (mga gamot) na natanggap, kakailanganin mong magbigay ng dokumentaryong katibayan ng mga gastos na natamo.

Mga serbisyo sa ospital, pribadong klinika

Kung nakatanggap ka ng mga serbisyong outpatient o inpatient sa isang klinika, sentrong medikal, atbp., kakailanganin mo rin ang mga sumusunod na dokumento para sa bawas sa buwis para sa paggamot:

  • Kasunduan sa ospital na nagsasaad ng buong halaga ng mga gastos na natamo(orihinal at kopya). Ang halaga ng mamahaling paggamot (kabilang ang pagbili ng mga kagamitan na kailangan para sa ospital) ay dapat ding tukuyin sa kontrata;
  • Lisensya sa pasilidad ng medikal(kopya) na nagpapatunay sa karapatan ng huli na magbigay ng mga serbisyo;
  • Sertipiko mula sa isang institusyong medikal na nagpapatunay sa halaga ng mga serbisyong medikal. Pinunan ng ospital (medikal na sentro) sa aprubadong porma (Order ng Ministry of Health na may petsang Hulyo 25, 2001 No. 289/BG-3-04/256). Mahalagang mangailangan ng sertipiko sa anyo, at hindi libreng nilalaman. Ang dokumentong ito, bilang karagdagan sa halaga ng mga serbisyo, ay naglalaman ng iba pang mahalagang impormasyon (buong pangalan ng nagbabayad ng buwis, ang kanyang TIN, numero ng card ng outpatient/inpatient, petsa ng pagbabayad). Ipinapakita rin ng sertipiko ang data na ang isang bawas ay naaangkop sa mga serbisyong ibinigay Ibig sabihin, o mahal o hindi ang paggamot (code 2 - para sa mahal, code 1 - para sa iba pang mga bagay).Ang sertipiko na ito ay kumpirmasyon ng katotohanan ng pagbabayad.
  • Bilang karagdagan sa sertipiko, ang mga resibo ng pagbabayad (mga kopya nito) na nagpapatunay sa pagbabayad/paglipat ng pera para sa paggamot (pagbili ng mga gamot) ay ibinibigay.

Tulad ng para sa sertipiko, kinakailangan din para sa paggamot sa sanatorium. Kapag nag-refund, ang halaga ng biyahe (pagkain, tirahan) ay hindi babayaran. Tanging ang presyo ng diagnostic, therapy, pagsusuri, at pag-iwas na iyong isinailalim sa boarding house ng resort ang sasailalim sa reimbursement.

Kapag bumibili ng mga gamot

Kung bumili ka ng mga gamot, anong mga dokumento ang kakailanganin mo bukod sa pangunahing pakete? Kailangan mong alagaan:

  • Availability ng orihinal na recipe. Iginuhit ayon sa form 107-1/у at inilabas ng dumadating na manggagamot. Ang dokumento ay dapat maglaman ng selyo para sa mga awtoridad sa buwis ng Russian Federation. Upang makatanggap ng kabayaran, ang mga gamot na inireseta ng doktor ay dapat sumunod sa listahang inaprubahan ng batas;
  • Pagkumpirma ng pagbabayad para sa mga gamot(mga kopya ng mga order sa pagbabayad, mga resibo para sa mga resibo ng pera, atbp.).
Seguro sa kalusugan

Ang isang bawas sa buwis para sa paggamot ay maaari ding makuha sa pamamagitan ng pagtatapos ng isang boluntaryong kasunduan sa segurong pangkalusugan. Upang gawin ito, huwag kalimutang magbigay ng:

  • ang kasunduan mismo (kopya);
  • lisensya ng tagaseguro (kopya);
  • mga dokumento sa pagbabayad (kopya) para sa pagbabayad ng insurance premium.

Mahalaga na ang pagbawas ay hindi apektado ng katotohanan ng nakaseguro na kaganapan (iyon ay, kung nagkaroon ng paggamot at, kaugnay nito, ang pagbili ng mga gamot o wala).

Para sa mga gastos sa pagpapagamot para sa mga kamag-anak

Kapag nagbabayad para sa mga kamag-anak (asawa, ama, ina, mga anak), ipinag-uutos na magkaroon ng patunay ng relasyon:

  • Sertipiko ng kasal (kung nagbabayad kami para sa isang asawa/asawa);
  • Sertipiko ng kapanganakan (sa bata - kung kami ang nagbabayad para sa bata, sa iyo - kung ang pagbabayad ay ginawa para sa mga magulang).

Hindi ipinagbabawal ng pagsasanay ang pagsumite ng isang dokumento na nagpapatunay sa mga pagbabayad na ginawa hindi ng nagbabayad ng buwis mismo, ngunit ng mga kamag-anak kung saan natanggap ang bawas. Ngunit sa parehong oras, kailangan mong magbigay ng mga karagdagang dokumento na sa isang paraan o iba pa ay magkukumpirma ng aktwal na pagbabayad sa iyo (power of attorney para sa karapatang magdeposito ng pera, ilipat sa account ng isang kamag-anak ng halagang inireseta para sa mga serbisyong medikal/mga gamot. , atbp.).

Samakatuwid, upang malampasan ang mga paghihirap na ito, mas mahusay na magbayad para sa iyong kamag-anak, iyon ay, ibigay ang mga resibo sa nagbabayad ng buwis.

Upang maiwasan ang mga pagkaantala at pagkaantala at mabilis na maglabas ng bawas para sa paggamot, inirerekomenda namin na pangalagaan mo nang maaga ang pagkakumpleto at kawastuhan ng lahat ng mga dokumento.

Stage 2. Punan ang deklarasyon

Ang isang mahalagang yugto sa pagproseso ng kabayaran ay ang pamamaraan para sa pagpuno sa deklarasyon ng 3-NDFL. Ang teksto ng dokumento ay naglalaman ng pangunahing impormasyon tungkol sa iyo bilang isang nagbabayad ng buwis (buong pangalan, numero ng pagkakakilanlan ng buwis, atbp.), ang halaga ng mga gastos na natamo, pagkalkula at halaga ng kabayaran.

Mayroong 3 opsyon para sa pagtanggap at pagsagot sa isang tax return form para mag-apply para sa bawas para sa paggamot:

  • Pagtanggap ng isang form mula sa Federal Tax Service at punan ito doon ayon sa sample;
  • I-download ang form sa website ng buwis at punan ito sa bahay (3NDFL Declaration para sa 2019);
  • Ang pagtanggap ng nakumpletong deklarasyon (ang mga serbisyo ay ibinibigay ng mga dalubhasang organisasyon, kadalasang matatagpuan malapit sa Federal Tax Service), ang halaga ng serbisyo ay mula 500 hanggang 2000 rubles, depende sa uri ng pagbabawas at bilang ng mga dokumento.

Ang website ng serbisyo sa buwis ay nagbibigay sa mga nagbabayad ng buwis ng pagkakataon na punan ang form gamit ang isang programa sa electronic form at i-print ito sa 2 kopya. Sa ganitong paraan, palagi kang makatitiyak na gumagamit ka ng napapanahon na form. Maiintindihan mo ang lahat ng mga salimuot ng pagpuno sa deklarasyon.

Stage 3. Magsumite ng mga dokumento sa Federal Tax Service

Ang lahat ng nakolekta at nakumpletong papeles ay dapat isumite sa tanggapan ng buwis sa iyong lugar na tinitirhan. Magagawa ito sa paraang maginhawa para sa iyo, ibig sabihin:

  • Pumunta sa Federal Tax Service nang personal. Ang pamamaraang ito ay may malaking kalamangan sa iba, dahil pinapayagan ka nitong agad na malaman ang tungkol sa mga resulta ng paunang pagsusuri at alisin ang mga posibleng pagkakamali sa lugar;
  • Ipadala ang pakete ng mga dokumento sa pamamagitan ng koreo. Kapag gumagamit ng mga serbisyo sa koreo, huwag kalimutang gumawa ng isang listahan ng mga kalakip para sa liham at magbigay ng isang abiso ng resibo. Matapos matanggap ang sobre, susuriin ng opisyal ng buwis ang pagkakaroon ng mga dokumento at patunayan ang katotohanan ng resibo na may pirma;
  • Ilipat ang package sa pamamagitan ng isang kinatawan na kumikilos sa ngalan mo sa pamamagitan ng proxy.

Stage 4. Pagkuha ng mga resulta

Pagkatapos mong isumite ang mga papeles sa tanggapan ng buwis, ang serbisyo ay binibigyan ng 90 araw upang suriin at iproseso ang mga ito. Pagkatapos ng deadline, makakatanggap ka ng sulat na may mga resulta. Kung ikaw ay tinanggihan ng kabayaran, pagkatapos ay ipinapayong pumunta ka sa tanggapan ng buwis upang malaman ang mga dahilan ng pagtanggi. Kung positibo ang sagot, makipag-ugnayan sa Federal Tax Service na may kahilingang ilipat ang kabayaran sa mga tinukoy na detalye. Asahan ang iyong personal na income tax refund sa iyong bank account nang hindi lalampas sa 30 araw mula sa petsa ng pagtanggap ng iyong aplikasyon.

Ang pagbabawas ng social tax na ito ay isang pagkakataon na ibalik ang bahagi ng mga pondong ginastos sa paggamot at pagbili ng mga gamot.

Ang mga kondisyon para sa pagtanggap ng ganitong uri ng pagbabawas ay ang pagkakaroon ng katayuan ng isang residente ng Russian Federation at ang kita na binubuwisan sa rate na 13%.

Anong mga gastos ang maaaring ibalik?

  1. Maaaring makuha ang mga bawas sa buwis para sa mga gastos sa:
    • sariling paggamot o paggamot ng mga kamag-anak (asawa, magulang, mga batang wala pang 18 taong gulang) sa mga institusyong medikal sa Russia;
    • pagbili ng mga gamot para sa iyong sarili o mga kamag-anak na inireseta ng iyong doktor at binili sa iyong sariling gastos;
    • pagbabayad para sa boluntaryong segurong medikal (sa ilalim ng isang kasunduan sa isang organisasyon ng seguro) para sa iyong sarili o sa iyong mga kamag-anak.

Mga tampok ng aplikasyon ng pagbabawas

  1. Ang maximum na bawas para sa paggamot (kapwa para sa iyong sarili at para sa malapit na kamag-anak) ay 120,000 kuskusin. Maaari mong ibalik ang hanggang 13% ng mga gastos na natamo, ngunit wala na 15,600 rubles(hindi kasama ang halaga ng bawas para sa mamahaling paggamot);

    2. Ang halaga ay 120,000 rubles. ay karaniwan sa lahat ng mga gastusin sa lipunan (maliban sa mahal na paggamot at edukasyon ng mga bata at kapatid). Anong mga gastos ang dapat isama sa bawas sa buwis? nagpapasya ang nagbabayad ng buwis;

    Tandaan: limitasyon ng pagbabawas ng 120,000 rubles. Hindi saklaw ang mamahaling medikal na paggamot at mga gamot.

    Kapag nagbabayad para sa mga mamahaling serbisyong medikal, maaari kang makakuha ng hanggang 13% ng mga ito buong gastos(bilang karagdagan sa lahat ng iba pang mga pagbabawas sa lipunan), ngunit para dito dapat silang isama sa isang espesyal na listahan ng mga mamahaling serbisyong medikal na inaprubahan ng Pamahalaan ng Russian Federation.

    Tandaan: ang pinal na desisyon na kilalanin ang ilang mga serbisyo bilang mahal ay nasa pagpapasya ng Ministry of Health at Social Development. Kaugnay nito, kung ang serbisyong ibinigay ay hindi kasama sa listahan, dapat kang makipag-ugnayan sa Ministry of Health at Social Development para sa paglilinaw hinggil sa posibilidad ng pag-uuri nito bilang mahal.

    Ang mga bayad na serbisyong medikal at mga gamot ay dapat isama sa isang espesyal na listahan ng mga serbisyong medikal at mga gamot na inaprubahan ng Pamahalaan ng Russian Federation.

    Tandaan: maaari ding makatanggap ng bawas para sa isang gamot na hindi kasama sa tinukoy na listahan, ngunit naglalaman ng sangkap na tinukoy sa listahang ito).

  2. Ibinigay ang bawas lamang sa kondisyon na mayroon ang isang institusyong medikal o organisasyon ng seguro lisensya, para sa pagpapatupad ng mga aktibidad na medikal (insurance) sa Russia.

    3. Makukuha lamang ang bawas kung sa taon kung saan binayaran ang paggamot (binili ang mga gamot), mayroong kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita sa rate na 13%;

    Tandaan: Dapat tandaan na walang malinaw na tagubilin sa pagbabawal ng pagtanggap ng bawas kung walang kita sa panahon ng pagbabayad para sa paggamot (pagbili ng mga gamot).

  3. Ang balanse ng bawas sa buwis ay hindi dinadala sa mga susunod na panahon. Ibig sabihin, kung hindi matanggap ang buong bawas sa loob ng isang taon, hindi ito maaaring ilipat sa susunod na taon;
  4. Pagbawas para sa paggamot - magagamit muli. Maaari kang mag-aplay para dito bawat taon sa loob ng itinakdang limitasyon (nang walang limitasyon kung mahal ang paggamot);
  5. Ang kasunduan at mga dokumento sa pagbabayad ay dapat iguhit ng aplikante ng pagbabawas. Ang paghihigpit na ito ay hindi nalalapat sa mga mag-asawa. Kapag ang isang asawa ay nag-claim ng kaltas para sa isa, hindi mahalaga kung kanino ang lahat ng mga dokumento ay ibinigay para sa at kung sino ang nagbayad para sa paggamot;
  6. Ang bawas para sa paggamot ay may batas ng mga limitasyon - hindi hihigit sa tatlong taon mula sa petsa ng mga gastos. Kaya, sa 2017, maaari mong ibalik ang mga gastos sa paggamot na binayaran noong 2016, 2015, 2014;
  7. Upang makatanggap ng bawas partikular para sa mamahaling paggamot, ang sertipiko ng pagbabayad para sa mga serbisyong medikal ay dapat magpahiwatig ng code "02"

Mga halimbawa ng pagkalkula ng mga bawas sa buwis para sa mga gastos sa paggamot

Halimbawa 1. Pagbawas para sa sariling paggamot

Mga kondisyon para sa pagtanggap ng bawas

Noong 2016, si Petrov I.A. binayaran ang kanyang pagpapagamot sa isang binabayarang institusyong medikal 60,000 kuskusin.

480,000 kuskusin.

62,400 kuskusin.(RUB 480,000 x 13%).

Pagkalkula ng bawas sa buwis

Ang mga gastos sa paggamot noong 2016 ay umabot sa 60,000 rubles. Samakatuwid, ang halagang dapat bayaran para sa refund ay magiging katumbas ng: 7,800 kuskusin.(RUB 60,000 x 13%).

Dahil para sa 2016 Petrov I.A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang higit sa 7,800 rubles, at ang mga gastos sa paggamot ay hindi lalampas sa limitasyon ng 120,000 rubles, makakatanggap siya ng buong bawas sa buwis - 7,800 kuskusin.

Halimbawa 2. Pagbawas para sa sariling paggamot na nagkakahalaga ng higit sa 120,000 rubles.

Mga kondisyon para sa pagtanggap ng bawas

Noong 2016, si Petrov I.A. binayaran ang kanyang pagpapagamot sa isang institusyong medikal 90,000 kuskusin., at binili rin, gaya ng inireseta ng doktor, mga gamot na kailangan para sa paggamot, sa dami ng 40,000 kuskusin.

Natanggap ang kita at binayaran ang personal na buwis sa kita

Kita para sa 2016 ng engineer I.A. Petrov gawa sa 480,000 kuskusin.(RUB 40,000 (suweldo) x 12 buwan).

Ang halaga ng personal income tax (personal income tax) na pinigil ng employer para sa taon ay 62,400 kuskusin.(RUB 480,000 x 13%).

Pagkalkula ng bawas sa buwis

Sa pangkalahatan, ang mga gastos sa paggamot ng Petrov I.A. noong 2016 ay umabot sa 130,000 kuskusin., ngunit dahil may limitasyon sa pagbabawas para sa mga social na gastusin - 120,000 rubles, samakatuwid, ang halagang dapat bayaran para sa refund ay magiging katumbas ng: 15,600 kuskusin.(RUB 120,000 x 13%).

Mula noong 2016 Petrov I.A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang higit sa 15,600 rubles, makakatanggap siya ng buong bawas sa buwis - 15,600 kuskusin.

Halimbawa 3. Deduksyon para sa paggamot sa isang bata

Mga kondisyon para sa pagtanggap ng bawas

Noong 2016, si Petrov I.A. binayaran para sa pagpapagamot ng kanyang 15-taong-gulang na anak na babae sa isang bayad na institusyong medikal, 70,000 kuskusin.

Natanggap ang kita at binayaran ang personal na buwis sa kita

Kita para sa 2016 ng engineer I.A. Petrov gawa sa 480,000 kuskusin.(RUB 40,000 (suweldo) x 12 buwan).

Ang halaga ng personal income tax (personal income tax) na pinigil ng employer para sa taon ay 62,400 kuskusin.(RUB 480,000 x 13%).

Pagkalkula ng bawas sa buwis

Mula sa edad ng anak na babae wala pang 18 taong gulang, Petrov I.A. ay may karapatang samantalahin ang isang bawas sa buwis para sa mga gastos sa kanyang paggamot. Ang halagang dapat bayaran para sa refund ay magiging katumbas ng: 9,100 kuskusin.(RUB 70,000 x 13%).

Dahil para sa 2016 Petrov I.A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang higit sa 9,100 rubles, makakatanggap siya ng buong bawas sa buwis - 9,100 kuskusin.

Halimbawa 4. Pagbawas para sa mamahaling paggamot

Mga kondisyon para sa pagtanggap ng bawas

Noong 2016, si Petrov I.A. binayaran para sa isang mamahaling gastos sa operasyon sa baga 500,000 kuskusin.

Natanggap ang kita at binayaran ang personal na buwis sa kita

Kita para sa 2016 ng engineer I.A. Petrov gawa sa 480,000 kuskusin.(RUB 40,000 (suweldo) x 12 buwan).

Ang halaga ng personal income tax (personal income tax) na pinigil ng employer para sa taon ay 62,400 kuskusin.(RUB 480,000 x 13%).

Pagkalkula ng bawas sa buwis

Dahil ang kirurhiko paggamot ng mga malubhang anyo ng mga sakit sa paghinga ay kasama sa listahan ng mga mamahaling serbisyong medikal kung saan ibinibigay ang isang bawas sa buwis nang buo(nang walang limitasyong 120,000 rubles) ang halagang dapat bayaran para sa pagbabalik ay magiging katumbas ng: 65,000 kuskusin.(RUB 500,000 x 13%).

Gayunpaman, para sa 2016 Petrov I.A. binayaran ang personal na buwis sa kita sa halagang mas mababa sa 65,000 rubles, kaya maaari lamang siyang bumalik - 62,400 kuskusin.(halaga ng buwis sa kita na binayaran para sa taon).

Halimbawa 5. Deduksyon para sa paggamot kasama ng iba pang mga social deduction

Mga kondisyon para sa pagtanggap ng bawas

Noong 2016, si Petrov I.A. binayaran ang mga gamot na kailangan para sa pagpapagamot ng kanyang asawa sa halagang 60,000 kuskusin., pati na rin ang iyong tuition sa institute sa halagang 80,000 kuskusin.

Natanggap ang kita at binayaran ang personal na buwis sa kita

Kita para sa 2016 ng engineer I.A. Petrov gawa sa 480,000 kuskusin.(RUB 40,000 (suweldo) x 12 buwan).

Ang halaga ng personal income tax (personal income tax) na pinigil ng employer para sa taon ay 62,400 kuskusin.(RUB 480,000 x 13%).

Pagkalkula ng bawas sa buwis

Mga gastos ng Petrov I.A. para sa 2016 ay umabot sa 140,000 kuskusin.(60,000 rubles (para sa mga gamot) + 80,000 rubles (para sa pagsasanay)), ngunit dahil ang halaga ng mga social deduction para sa taon ay hindi maaaring lumampas sa 120,000 rubles, makakabalik lamang siya: 15,600 kuskusin.(RUB 120,000 x 13%).

Dahil para sa 2016 Petrov I.A. binayaran ang personal na buwis sa kita sa halagang higit sa 15,600 rubles, matatanggap niya nang buo ang halagang dapat bayaran - 15,600 kuskusin.

Mga paraan upang makatanggap ng bawas sa buwis

Sa pamamagitan ng Federal Tax Service

Ang pamamaraan para sa pagkuha ng bawas sa buwis para sa mga gastos sa paggamot sa pamamagitan ng serbisyo sa buwis ay nangyayari sa 3 yugto:

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga gastos sa paggamot, ang mga sumusunod na dokumento ay kinakailangan:

Mga pangunahing dokumento:

  1. Deklarasyon sa form 3-NDFL. Pakitandaan na ang form ng deklarasyon ay dapat na kasalukuyan para sa taon kung saan kine-claim ang bawas. Iyon ay, kung ang isang pagbabawas ay na-claim para sa 2013, ang deklarasyon ay dapat na kasalukuyan para sa 2013.

    2. Tulong sa 2-NDFL. Maaari itong makuha mula sa departamento ng accounting sa iyong lugar ng trabaho (kung nagtrabaho ka sa ilang lugar sa loob ng taon, dapat kang kumuha ng sertipiko mula sa bawat isa sa kanila).

    Tandaan: hindi kasama ang certificate 2-NDFL sa listahan ng mga mandatoryong dokumento na kailangang isumite kapag nag-aaplay para sa isang bawas.

Mga karagdagang dokumento para sa bawas para sa mga serbisyong medikal:

    Kasunduan sa isang institusyong medikal, na nagsasaad ng halaga ng paggamot. Ang isang kopya ng kasunduan, na personal na pinatunayan ng aplikante, ay isinumite sa serbisyo ng buwis (ang bawat pahina ng kopya ay dapat na lagdaan).

    Dapat ipahiwatig ng kontrata mga detalye ng lisensya para sa pagsasagawa ng mga aktibidad na medikal. Kung wala sila, dapat kang magbigay ng karagdagang kopya ng lisensya.

    Tandaan: kung gusto mong makatanggap ng bawas para sa mamahaling paggamot, kung gayon ang mga gastos na natamo para dito ay dapat ding tukuyin sa kontrata sa institusyong medikal.

    Sertipiko ng pagbabayad para sa mga serbisyong medikal na inisyu ng institusyong medikal na nagbigay ng serbisyo.

    Kapag sumasailalim sa paggamot sa isang institusyong sanatorium-resort, kinakailangan din na makakuha ng isang medikal na sertipiko. Dapat itong sumasalamin sa gastos ng paggamot na binawasan ng pagkain, tirahan, atbp.

  1. Mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad, na nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad para sa paggamot (mga resibo, mga order sa pagbabayad, atbp.).

Mga karagdagang dokumento para sa bawas para sa pagbili ng mga gamot:

  1. Recipe, na inireseta ng dumadating na manggagamot para sa pagbili ng mga gamot, na iginuhit sa form No. 107-1/u, at naglalaman ng isang espesyal na selyo na inilaan para sa mga awtoridad sa buwis.
  2. Mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad, na nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad para sa mga gamot (mga resibo, mga resibo ng pera, mga order sa pagbabayad, atbp.).

Mga karagdagang dokumento para sa bawas para sa segurong pangkalusugan:

  1. Isang kopya ng kasunduan sa organisasyon o patakaran ng insurance. Dapat ipahiwatig ng kontrata mga detalye ng lisensya para sa pagsasagawa ng mga aktibidad sa seguro. Kung wala sila, kinakailangan din ito magbigay ng kopya ng lisensya.
  2. Mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad, na nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad ng mga premium ng insurance (mga resibo, mga order sa pagbabayad, atbp.).

Mga karagdagang dokumento para sa bawas para sa mga kamag-anak:

  1. Isang kopya ng birth certificate ng bata (sa kaso ng pagbabawas para sa mga bata).
  2. Kopya ng sertipiko ng kasal (sa kaso ng pagbabawas para sa asawa).
  3. Isang kopya ng birth certificate ng aplikante (sa kaso ng deduction para sa mga magulang).

tala Kapag nagsusumite ng mga kopya ng mga dokumento sa serbisyo ng buwis, inirerekumenda na dalhin ang kanilang mga orihinal sa iyo.

Ang ikalawang yugto ay ang paglipat ng mga nakolektang dokumento sa awtoridad sa buwis

Maaari mong ilipat ang mga nakolektang dokumento sa mga sumusunod na paraan:

  1. Sa personal sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa awtoridad sa buwis ng teritoryo sa iyong lugar ng paninirahan. Sa pamamaraang ito, personal na susuriin ng inspektor ng buwis ang lahat ng mga dokumento at, kung kinakailangan, agad na sasabihin sa iyo kung aling mga dokumento ang nawawala o kung alin ang kailangang itama.
  2. Sa pamamagitan ng isang kinatawan sa pamamagitan ng notarized power of attorney (ang ilang mga serbisyo sa buwis ay tumatanggap ng mga dokumento sa pamamagitan ng sulat-kamay na kapangyarihan ng abogado).

    3. Sa pamamagitan ng koreo- isang mahalagang liham na may paglalarawan ng kalakip. Upang gawin ito, kailangan mong ilakip ang mga dokumento sa isang sobre (huwag i-seal ang sobre) at gumawa ng 2 kopya ng postal na imbentaryo na naglilista ng lahat ng nakalakip na dokumento.

    Ang pamamaraang ito ay hindi nangangailangan ng pagbisita sa tanggapan ng buwis, ngunit kung ang mga pagkakamali ay ginawa o ang pakete ng mga dokumento ay hindi nakolekta nang buo, malalaman mo lamang ito pagkatapos ng 2-3 buwan (pagkatapos suriin ang mga dokumento).

  3. Gamit ang personal na account (LKN) ng nagbabayad ng buwis, na matatagpuan sa website ng Federal Tax Service ng Russian Federation. Upang makakuha ng access sa LKN, dapat kang makipag-ugnayan sa alinmang awtoridad sa buwis upang lumikha ng isang account at makatanggap ng login at password upang maipasok ito. Para magawa ito, kailangan mong dalhin ang iyong TIN at pasaporte. Walang bayad para sa pagkonekta sa LKN.

Tandaan: ang deklarasyon ng 3-NDFL at ang hanay ng mga dokumentong kailangan para makakuha ng bawas sa buwis ay maaaring isumite sa serbisyo sa buwis sa buong taon.

Ang ikatlong yugto ay ang pagsuri ng mga dokumento at pagkuha ng bawas sa buwis

Ang pag-verify ng tax return at mga kasamang dokumento ay isinasagawa sa sa loob ng 3 buwan mula sa petsa ng kanilang pagsusumite sa awtoridad sa buwis.

Sa loob ng 10 araw pagkatapos ng pagtatapos ng pag-audit, ang serbisyo sa buwis ay dapat magpadala ng isang nakasulat na abiso sa nagbabayad ng buwis na may mga resulta ng pag-audit (pagkaloob o pagtanggi na magbigay ng bawas sa buwis).

Pagkatapos matanggap ang abiso, dapat kang pumunta sa awtoridad sa buwis at magsumite ng aplikasyon para sa isang personal na pagbabalik ng buwis sa kita na nagsasaad ng mga detalye ng bangko kung saan gagawin ang paglilipat ng pera.

Dapat ilipat ang mga pondo sa sa loob ng 1 buwan mula sa petsa ng pag-file ng isang aplikasyon para sa isang personal na pagbabalik ng buwis sa kita, ngunit hindi mas maaga kaysa sa pagtatapos ng pag-verify ng dokumento (desk audit).

Sa anong panahon ako makakakuha ng bawas sa buwis?

Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis para lamang sa mga taon kung saan direktang ginawa ang pagbabayad para sa paggamot.

Sa kasong ito, maaari kang magsumite ng deklarasyon at ibalik ang pera next year na lang, para sa taon kung saan ang mga gastos sa paggamot ay natamo. Halimbawa, kung nagbayad ka para sa paggamot noong 2015, maaari mo lamang ibalik ang pera sa 2016.

Ang deklarasyon ng 3-NDFL at ang mga dokumentong kailangan para makakuha ng bawas sa buwis ay maaaring isumite sa Federal Tax Service sa buong taon.

Paano makakuha ng social deduction sa pamamagitan ng employer

Mula noong 2016 Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis para sa paggamot mula sa iyong employer. Sa kasong ito, ang buwis sa kita sa rate na 13% ay hindi na babayaran sa sahod.

Ang pangunahing tampok ng pamamaraang ito ay upang makatanggap ng isang bawas hindi mo kailangang maghintay hanggang sa katapusan ng taon (tulad ng kaso sa tanggapan ng buwis); maaari kang mag-aplay para sa isang bawas kaagad pagkatapos magbayad para sa paggamot.

Ang pamamaraan para sa pagkuha ng bawas sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo ay nangyayari sa 3 yugto:

Ang unang yugto ay ang pagkolekta ng mga kinakailangang dokumento

Ang listahan ng mga dokumento para sa pagkuha ng bawas sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo ay kasabay ng mga dokumentong kinakailangan upang makakuha ng bawas sa pamamagitan ng serbisyo sa buwis (tingnan sa itaas).

Ngunit may mga sumusunod na pagkakaiba:

  1. Hindi na kailangang punan ang isang tax return sa Form 3-NDFL.
  2. Hindi mo kailangan ng sertipiko sa form 2-NDFL.
  3. Ang aplikasyon para sa bawas sa buwis ay dapat kumpletuhin gamit ang ibang form.

Ang ikalawang yugto ay ang paglipat ng mga nakolektang dokumento sa awtoridad sa buwis

Matapos makolekta ang lahat ng mga dokumento, dapat itong isumite sa serbisyo ng buwis sa iyong lugar ng paninirahan. Ang mga pamamaraan para sa paglilipat ng mga dokumento ay kapareho ng sa kaso ng pagtanggap ng bawas sa pamamagitan ng serbisyo sa buwis (tingnan sa itaas).

Pagkatapos ng 30 araw (inilaan para sa pag-verify ng dokumento), dapat matanggap ng serbisyo sa buwis abiso, na nagpapatunay sa karapatang makatanggap ng bawas mula sa employer.

Ang ikatlong yugto - pagkuha ng bawas sa buwis

Pagkatapos makatanggap ng abiso mula sa serbisyo sa buwis, dapat kang magsulat ng isang aplikasyon para sa bawas at, kasama ang abiso, isumite ito sa departamento ng accounting sa iyong lugar ng trabaho.

Simula sa petsa ng pag-abiso sa departamento ng accounting, ang buwis sa kita ay hindi na pipigilan sa sahod, bilang isang resulta kung saan ito ay magiging 13% na higit sa karaniwan. Magpapatuloy ito hanggang sa ganap na maubos ang bawas o hanggang sa matapos ang taon ng kalendaryo.

Tandaan: kung sa loob ng taon ay binigyan ng employer ang empleyado ng bawas hindi buong sukat(halimbawa, para sa mga buwang iyon habang pinupunan niya ang mga dokumento para makatanggap ng bawas), ang hindi nagamit na balanse ay maaaring makuha sa katapusan ng taon sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa serbisyo ng buwis (tingnan sa itaas para sa pamamaraan para sa pagkuha ng bawas sa pamamagitan ng buwis opisina).

Alinsunod sa kasalukuyang batas sa buwis, sa kaso ng pagbabayad para sa paggamot o mga gamot, ang mga mamamayan ay maaaring mag-claim ng bawas sa buwis o, sa madaling salita, bawiin ang ilan sa mga pondong ginastos sa paggamot.

Ang pagbabawas ay isang bahagi ng mga kita na hindi napapailalim sa buwis. Kaya, kung mayroon kang isang opisyal na lugar ng trabaho (at ibawas ang personal na buwis sa kita) at binayaran para sa paggamot sa isa sa iyong mga kamag-anak o sa iyong sarili, kung gayon may karapatan kang ibalik ang bahagi ng pera, katulad ng hanggang 13% ng halaga ng mga gastos para sa mga serbisyong medikal na ibinigay sa iyo.

Sino ang may karapatan sa bawas para sa paggamot?

Posibleng mag-aplay para sa bawas sa buwis para sa paggamot sa mga sumusunod na kaso:

  1. pagbabayad para sa mga serbisyong medikal
  • para sa paggamot ng isa sa mga kamag-anak (mga menor de edad na bata, mga magulang ng asawa), pati na rin para sa kanilang sariling paggamot sa mga institusyong medikal ng Russian Federation;
  • ang mga serbisyong ibinigay ay kasama sa listahan ng mga serbisyong medikal kung saan ibinibigay ang bawas (ang listahan ay inaprubahan ng Resolusyon Blg. 201 ng Marso 19, 2001).
  • ang paggamot ay isinasagawa sa isang lisensyadong institusyon;
  1. Kapag nagbabayad para sa mga gamot, kung:
  • nagbayad ka para sa mga gamot na inireseta ng doktor para sa iyong sarili o sa isa sa iyong mga kamag-anak mula sa iyong personal na pondo;
  • binayaran para sa mga gamot ay kasama sa listahan ng mga gamot kung saan ang mga pagbabawas ay posible (ang listahan ay inaprubahan ng Dekreto ng Pamahalaan Blg. 201);
  1. Sa kaso ng pagbabayad para sa insurance (boluntaryo), kung:
  • isang insurance premium ay binayaran sa ilalim ng isang kontrata ng segurong pangkalusugan para sa iyong sarili o para sa isa sa iyong malapit na kamag-anak (magulang, menor de edad (mga) anak);
  • ang kontrata ng seguro ay nagbibigay lamang ng bayad para sa paggamot;
  • Ang kumpanya ng insurer kung saan natapos ang kontrata ay may lisensya upang isagawa ang kaukulang uri ng aktibidad.

Ang pamamaraan para sa pagkuha ng bawas para sa paggamot

Ang proseso ng pag-aaplay para sa isang bawas sa buwis sa personal na kita para sa paggamot ay kinabibilangan ng mga sumusunod na hakbang:

  • pangongolekta at pagsusumite ng mga kinakailangang dokumento sa awtoridad sa buwis. Kung ang mga kopya ay ipinakita, dapat na dala mo rin ang kanilang mga orihinal;
  • pagpapatunay ng mga dokumento ng MIFTS (ang panahon nito ay hanggang 90 araw). Matapos itong makumpleto, ang nagbabayad ng buwis ay pinadalhan ng abiso kasama ang mga resulta ng pag-audit sa loob ng 10 araw;
  • paglipat ng mga pondo sa aplikante, kung ang awtoridad sa buwis ay gumawa ng desisyon na pabor sa kanya - sa loob ng 30 araw.

Listahan ng mga dokumentong kinakailangan para makatanggap ng bawas sa buwis para sa paggamot

  • Isang maayos na nakumpletong deklarasyon (ayon sa Form 3-NDFL);
  • Sertipiko ng aktwal na kita (ayon sa 2-NDFL form). Inisyu ng departamento ng accounting sa trabaho;
  • Pasaporte (orihinal + kopya).
  • Aplikasyon para sa pagbawas na nagsasaad ng mga detalye ng account kung saan ililipat ang mga pondo;
  • Kasunduan sa isang institusyong medikal na may iniresetang halaga ng paggamot (photocopy na sertipikado ng nagbabayad ng buwis);
  • Lisensya ng isang institusyong medikal para sa karapatang magsagawa ng mga aktibidad (kopya);
  • Isang sertipiko mula sa institusyong medikal na nagpapatunay na ang paggamot ay talagang binayaran;
  • Sa kaso ng paggamot sa isang sanatorium, isang katulad na sertipiko na nagpapahiwatig ng halaga ng paggamot;
  • Dokumentasyon ng pagbabayad para sa pagbabayad ng mga serbisyong medikal - mga kopya.

Kung mayroon kang anumang mga kahirapan sa paghahanda at pagpapadala sa tanggapan ng buwis ng lahat ng kinakailangang mga dokumento para sa pagproseso ng isang personal na pagbabawas ng buwis sa kita, o hindi mo alam kung paano wastong punan ang isang aplikasyon para sa isang bawas, kung gayon ang aming on-duty na abogado sa online ay handa na bigyan ka ng agarang tulong sa bagay na ito.

Mga karagdagang dokumento:

  1. Para sa mga bawas para sa mga gamot.
  • Ang pormularyo ng reseta Blg. 107-1/у ay may markang "Para sa tanggapan ng buwis, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis", na isinulat ng dumadating na doktor.
  1. Para sa bawas sa insurance.
  • patakaran (kopya na pinatunayan ng nagbabayad ng buwis);
  • lisensya ng kumpanya ng seguro para sa karapatang isagawa ang mga nauugnay na aktibidad (kopya);
  1. Bawas para sa mga gastos sa paggamot ng isa sa mga kamag-anak.
  • dokumento ng kapanganakan - kopya (sa kaso ng pagbabawas para sa mga bata);
  • dokumento ng kasal - isang kopya (sa kaso ng pagbawas para sa asawa);
  • ang iyong sertipiko ng kapanganakan - isang kopya (sa kaso ng pagbawas para sa isang magulang).

Halaga ng bawas sa 2019

Ang halaga ng bawas para sa mga gastos sa paggamot ay kinakalkula para sa taon at depende sa mga sumusunod na salik:

Hindi ka makakapagbalik ng mas maraming pera kaysa sa binayaran mo sa personal na buwis sa kita (hanggang sa 13% ng opisyal na suweldo).

Hanggang sa 13% ng bayad na halaga ng paggamot/mga gamot ay napapailalim sa refund, ngunit hindi hihigit sa 15,600, na sanhi ng limitasyon ng maximum na halaga ng kabayaran sa 120 libong rubles. (13% * 120,000 = 15,600).

Bukod dito, ang paghihigpit na ito ay nalalapat sa parehong mga pagbabawas para sa mga gastos na nauugnay sa paggamot at iba pang mga social deduction. Ang kabuuang halaga ng lahat ng kinakailangang bawas (mga kontribusyon sa pensiyon, pag-aaral, paggamot) ay hindi dapat lumampas sa 120,000(iyon ay, magagawa mong ibalik ang maximum - 15,600 rubles para sa lahat ng nararapat na pagbabawas). ganyang paraan ang maximum na halaga ng social tax deduction noong 2018 ay 15,600 rubles.

Mayroong listahan ng mga mamahaling serbisyong medikal na hindi napapailalim sa mga paghihigpit sa laki. Sa ganitong paraan makakakuha ka ng 13% ng buong halaga ng mga serbisyong ibinigay (bilang karagdagan sa iba pang mga social deduction). maaari mong tingnan ang listahang ito ng mga mamahaling serbisyong medikal.

Halimbawa: Ang Citizen Sidorov ay nagpagamot ng kanyang mga ngipin sa halagang 140,000 rubles noong 2014. at nagsagawa ng bayad na mamahaling operasyon sa halagang 200,000. Ang kita ng mamamayan sa loob ng 12 buwan ay umabot sa 500 libong rubles, at ang halaga ng buwis ay 62,000. Dahil ang paggamot sa ngipin ay hindi itinuturing na mahal, ang pinakamataas na bawas para dito ay katumbas ng 120 libo rubles. Ang operasyon ay isang mamahaling uri ng paggamot, kaya walang mga paghihigpit sa halaga ng bawas. Kaya, para sa 2014, si Sidorov ay may karapatan sa isang refund na 41,600 rubles. 13% * (200,000 + 120,000), at dahil sa ang katunayan na ang buwis ay binayaran ng higit sa 41,600 rubles, siya ay may karapatang ibalik ang buong halaga nang sabay-sabay.

Upang matukoy kung ikaw ay may karapatan sa isang kaltas, dapat kang sumangguni sa utos ng pamahalaan Blg. 201, ayon sa kung saan ang halaga ng bawas sa buwis para sa mga gastos sa paggamot ay kinabibilangan ng pagbabayad para sa mga serbisyo para sa rehabilitasyon, pag-iwas, pagsusuri, paggamot, sa pagkakaloob ng pangangalagang medikal ng outpatient at outpatient. tulong.

Ang kumpletong listahan ng mga uri ng pangangalagang medikal ay matatagpuan sa General Russian Classifier OK 004-93.

Kaya, ang isang tao ay may karapatang tumanggap ng bawas kung:

  • Ito ay opisyal na nagpapatakbo sa teritoryo ng Russian Federation;
  • Tumatanggap ng suweldo na binubuwisan sa rate ng buwis na 13%;
  • Ang institusyong medikal kung saan isinagawa ang paggamot ay dapat magkaroon ng lisensya upang isagawa ang mga nauugnay na aktibidad;
  • Ang taong nag-aangkin ng bawas ay nagpakita ng mga dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad para sa mga serbisyo sa paggamot;
  • Nagbayad ang mamamayan para sa paggamot mula sa personal na pondo.

Nagbayad si G. Ivanov ng 50 libong rubles para sa paggamot noong 2013.

Ang kabuuang kita niya para sa taong ito ay 600 libo. (12 buwan*50,000).

Ang halaga ng buwis sa kita para sa taon ay 78 libong rubles. (13%*600,000).

Nagpasya si Ivanov na mag-aplay para sa isang bawas sa 2014. Makakatanggap siya ng - 6,500 rubles. (13%*50,000) - buo, dahil nagbayad siya ng personal income tax - 78,000.

Dapat alalahanin na ang pagbabawas ay limitado sa halagang 120 libo. At kung, sabihin nating, ang isang mamamayan ay nagbabayad para sa paggamot para sa 150 libo, ang kanyang pagbabawas ay magiging 15 libong 600 rubles (13% * 120 000).

Ang mga bata ay mas madalas magkasakit kaysa sa mga matatanda; bilang panuntunan, ang kanilang mga magulang ay kailangang magbayad para sa mga serbisyong medikal para sa kanila. Ayon sa batas ng Russia, ang mga magulang ng bata, gayundin ang kanyang opisyal na hinirang na mga tagapag-alaga, ay may karapatang tumanggap ng bawas sa buwis kung ang paggamot ay binayaran sa mga lisensyadong institusyong medikal. Ang isang mahalagang aspeto ay ang edad ng bata - siya ay dapat na hindi mas matanda kaysa sa 18 taong gulang. Kung hindi, ang mga magulang ay hindi makakatanggap ng bawas para sa paggamot sa kanilang anak. Kapag nagsusumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis, mahalagang isama ang kumpirmasyon ng katotohanan na ang tao ay magulang o legal na kinatawan ng bata.

Halimbawa: Ang Citizen Sidorov noong 2015 ay nagbayad ng 70 libong rubles para sa paggamot sa kanyang 14 na taong gulang na anak na babae sa isang medikal na sentro. Ang kita ni Sidorov para sa taong ito ay umabot sa 480 libo. (12 buwan*suweldo 40,000). Ang buwis sa kita para sa 12 buwan ng Sidorov ay 62,400 (13% * 480,000). Dahil ang bata ay wala pang 18 taong gulang, ang mamamayan ay may karapatang samantalahin ang isang bawas para sa mga gastos sa paggamot ng kanyang anak na babae. Ang halagang kwalipikado para sa pagbabalik ay: RUB 9,100. (13%*70,000). Dahil sa katotohanan na noong 2015 ang ama ng batang babae ay nagbayad ng personal na buwis sa kita na higit sa 9,100, siya ay may karapatan sa isang buong bawas.

Pagbawas para sa paggamot ng mga magulang, asawa

Dapat tandaan na kapag nagbabayad para sa paggamot ng mga kamag-anak, ang kontrata ay dapat iguhit sa pangalan ng taong gustong tumanggap ng bawas.

Halimbawa: Ang lalaki ay nagbayad para sa paggamot sa kanyang asawa; ang kontrata ay dapat isagawa sa pangalan ng asawa ng pasyente, pati na rin ang lahat ng mga dokumento sa pagbabayad.

Sa ilang mga kaso, ang mga tao, na may kinakailangang halaga ng pera, ay hindi kayang magbayad para sa kanilang sariling paggamot, lalo na dahil sa pinsala, dahil sila ay pinagkaitan ng pagkakataong malayang gumalaw. Sa ganitong mga sitwasyon, ang pagbabayad ay maaaring gawin ng mga miyembro ng pamilya o mga kaibigan.

Kapag ang paggamot ay binayaran ng mga kaibigan, kakilala, o asawa na hindi opisyal na kasal sa nagbabayad ng buwis, medyo mahirap makakuha ng kaltas, ngunit posible pa rin. Ang isang mamamayan ay may karapatang ipagkatiwala sa ibang tao ang pagbabayad para sa kanyang paggamot, iyon ay, mag-isyu ng isang kapangyarihan ng abogado para sa kanya. Ayon sa paliwanag ng Federal Tax Service ng Russia, ang kapangyarihan ng abogado na ito ay hindi kailangang gawing pormal ng isang notaryo, ngunit maaari lamang na sertipikado, halimbawa, ng punong manggagamot ng isang institusyong medikal.

Susunod, ang mamamayan ay maaaring mag-aplay para sa isang pagbawas sa pamamagitan ng pagpapakita sa awtoridad ng buwis ng isang kapangyarihan ng abugado na inisyu sa kanyang pangalan, pati na rin ang isang kumpletong pakete ng mga dokumento, lalo na ang isang order sa pagbabayad (resibo, atbp.), kung saan ang awtorisadong tao ay ipinahiwatig bilang nagbabayad.

Pagbawas para sa paggamot sa resort at sanatorium

Ginagawang posible ng kasalukuyang batas na bawasan ang halaga ng mga gastos ng isang tao para sa paggamot sa resort at sanatorium, napapailalim sa isang kundisyon: ang paggamot ay natanggap sa isang sanatorium na may lisensya upang isagawa ang kaukulang uri ng aktibidad.

Halimbawa: Bumili si G. Kuznetsov ng tiket sa isang sanatorium, kung saan sumailalim siya sa buong kurso ng paggamot. Sa pag-alis, ang institusyon ay nag-isyu sa kanya ng isang sertipiko sa itinatag na form tungkol sa gastos na ginugol ni Kuznetsov sa kanyang sariling paggamot. Kasama sa halagang ito ang halaga ng lahat ng mga pamamaraan (sa partikular na mga pagkain sa pagkain) na ibinigay sa voucher kasama ang mga presyo ng mga bayad na karagdagang serbisyong medikal.

Ipagpalagay natin na ang halaga ng isang araw ng paggamot sa isang sanatorium ay 2000 rubles. Ang kurso ng paggamot ay 14 na araw. Ang halaga ng isang bayad na karagdagang serbisyo ay 1000 rubles. Sa kabuuan, gumastos si Kuznetsov ng 29,000 ((2000 x 14) + 1000) sa paggamot. Kaya, ang halaga ng pagbabawas ay magiging 3,770 rubles (29,000 * 13%), sa kondisyon na ang halaga ng personal na buwis sa kita na binayaran ay lumampas sa halaga ng paggamot.

Kung kailangan mo ng tulong o payo kung paano iproseso ang isang personal na income tax refund para sa mga serbisyong panlipunan, ang aming on-duty na abogado online ay handang sagutin kaagad ang lahat ng iyong mga katanungan.

Available:

  • Mga taong mamamayan ng Russian Federation.
  • Ang aplikante ay gumagawa ng mga kontribusyon sa treasury ng estado na katumbas ng 13% ng kita na natanggap.
  • Ang mga tatanggap ay may matatag na nabubuwisang kita.
  • Mga pinalaya na mamamayan na umabot na sa edad ng mayorya.

Kailangan mong maghanda upang makatanggap ng refund nang maaga, kapag nagsimula na ang paggamot o kasalukuyang isinasagawa na.

Sa pagsasagawa, ang pagbabalik ng mga pondo na ginugol sa paggamot ng isang nagtatrabaho na nagbabayad ng buwis ay ginawa sa halagang 13% ng kabuuang halaga na ginastos. Ito ay nakasaad sa Art. 219 ng Tax Code ng Russian Federation. Ayon sa teksto ng artikulo, tanging ang mga nasa hustong gulang na nagtatrabahong mamamayan o mga magulang ng mga batang wala pang 18 taong gulang ang maaaring umasa sa pagbabalik ng mga pondo. Samakatuwid, dapat nating pag-usapan ang tungkol sa isang bata na umabot na sa edad ng mayorya bilang isang may sapat na gulang at lahat ng mga dokumento ay hindi dapat isagawa sa kanyang pangalan.

  1. 3 deklarasyon ng personal na buwis sa kita.
  2. Isang kopya ng birth certificate ng (mga) bata.
  3. Isang kopya ng pasaporte ng magulang (1 at 2 pahina).
  4. Natapos ang isang nakasulat na kasunduan sa institusyon na nagbigay ng mga serbisyong panterapeutika.
  5. Mga resibo na nagpapatunay ng pagbabayad para sa paggamot.
  6. Sertipiko ng pagkakasakop ng mga serbisyong panterapeutika na ibinigay.
  7. Sertipiko ng pagbabayad ng mga buwis sa kita ay bumubuo ng 2 personal na buwis sa kita.
  8. at mga detalye ng account para sa kasunod na paglipat nito (?).

Mga panuntunan para sa pagpuno ng 3 deklarasyon ng personal na buwis sa kita

binubuo ng 5 pahina. kailangan mo ng ilang mga cell. Halimbawa, ang format ng pag-record ay ipinahiwatig sa mga panaklong.

Unang sheet:

  • Pagwawasto Blg. ( 0 ).
  • Panahon ng pagbubuwis ( 2018 ).
  • Code ng awtoridad sa buwis kung saan isusumite ang deklarasyon ( 1111 ).
  • Buong pangalan ng nagbabayad ng buwis, petsa ng kapanganakan at paninirahan ( Ivanov I. I.).
  • Impormasyon sa pasaporte ( 0000 111111, TP No. 11 Department of the Federal Migration Service of Russia, 01.11.2000).
  • Katayuan ng nagbabayad ng buwis: residente ng Russian Federation - 1 taong hindi nauugnay sa mga residente ng buwis ng Russian Federation - 2 .
  • Address ng nagbabayad ng buwis ( 101000, OKATO code 10000000000, Moscow, Moskovskaya, 1 apt. 1).
  • Numero ng telepono.
  • Pirma ng aplikante.
  • Petsa ng pagkumpleto.

Pangalawang sheet:

  • OKTMO code ( 11111111 ).
  • Ang halaga ng buwis na babayaran sa badyet.
  • Ang halaga ng bawas na ibabalik.

Pangatlong sheet:


Ikaapat na sheet:

  • Pinagmulan ng mga pagbabayad (pangalan ng kumpanya o organisasyon kung saan gumagana ang declarant).
  • Buwanang paglilipat ng mga halaga ng buwis at tubo, binayaran at kinakalkula na buwis.

Ikalimang sheet:

Ang mga halagang ginastos sa:

  • Charity.
  • Sariling pagsasanay.
  • Paggamot.
  • Mahal na paggamot.
  • Kusang-loob na insurance.
  • Mga karagdagang kontribusyon sa pensiyon sa seguro.

Maaari mong manu-manong punan ang form o gumamit ng isang naka-print sa iyong computer, ang pangunahing bagay ay isulat ito gamit ang panulat na may itim na tinta.

Bilang karagdagan, posible na punan ang form na ito gamit ang isang espesyal na libreng programa sa electronic form.

Deklarasyon na may kumpletong data:

  1. Independent sa opisina ng buwis.
  2. Ipadala ang ikatlong partido na may notarized na kapangyarihan ng abogado na nakasulat sa kanyang pangalan sa serbisyo sa buwis.
  3. Sa pamamagitan ng rehistradong mail sa pamamagitan ng koreo, gumawa ng imbentaryo ng attachment.
  4. Mula sa Personal na Account ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng Internet.
  5. Ang aplikante ay hindi naglipat ng personal income tax sa halagang 13%.
  6. Lumampas na ang mga legal na limitasyon sa pagbabalik.
  7. Ang mga gamot o pangangalagang medikal ay hindi kasama sa espesyal na listahan.
  8. Ang aplikante ay hindi nagbabayad para sa paggamot mismo.
  9. Isang pagtatangka ng aplikante na ibalik ang mga pondo mula sa mga taong wala sa magulang o kasal sa kanya.

    10. Kung itatama ng aplikante ang mga nakitang pagkukulang na naging sanhi ng pagtanggi, maaari siyang muling mag-aplay para sa pagbabayad nang hindi na kailangang mangolekta muli ng mga dokumento. Sa kasong ito, ang oras para sa pagsasaalang-alang ng kahilingan ay nagbabago mula sa simula.

    Hindi posible para sa isang may sapat na gulang na bata na samantalahin ang isang bawas sa buwis kung hindi siya nagtrabaho at hindi isang personal na nagbabayad ng buwis sa kita. Ang mga magulang ay hindi rin maaaring mag-claim ng isang bawas sa buwis para sa paggamot ng isang bata na higit sa 18 taong gulang. Ang tanging paraan para makatanggap ng ganoong kabayaran mula sa estado ay ang kumuha ng binabayarang health insurance. Kapag ang kanilang mga anak ay nag-aaral ng full-time sa isang unibersidad, maaaring samantalahin ng mga magulang ang bawas sa buwis sa edukasyon.

Ayon sa batas, ang bawat mamamayan ng Russian Federation ay may karapatang makatanggap ng social deduction para sa mga medikal na gastos. Ngunit kung siya ay regular na nagbabayad ng buwis sa kanyang opisyal na kita sa badyet. Gamit ang opsyon sa pagbabawas, maaaring ibalik ng isang mamamayan ang bahagi ng halagang ginastos sa paggamot sa kanyang sarili o sa kanyang anak. Tingnan natin kung paano nangyayari ang bawas sa buwis para sa paggamot ng isang bata.

Mga kundisyon

Minamahal na mga mambabasa! Ang artikulo ay nagsasalita tungkol sa mga karaniwang paraan upang malutas ang mga legal na isyu, ngunit ang bawat kaso ay indibidwal. Kung gusto mong malaman kung paano lutasin nang eksakto ang iyong problema- makipag-ugnayan sa isang consultant:

ANG MGA APLIKASYON AT TAWAG AY TINANGGAP 24/7 at 7 araw sa isang linggo.

Ito ay mabilis at LIBRE!

Kung matutupad ng isang indibidwal ang mga itinatag na kundisyon, posible na ibalik ang hanggang 13 porsiyento ng mga gastos sa.

Ang pangunahing bagay ay gastusin ang perang ito sa iyong paggamot o sa proseso ng paggamot ng iyong anak. Ngunit ayon sa batas dapat siya ay menor de edad.

Maaari kang makatanggap ng bawas sa tatlong kaso:

  • Mula sa pagbabayad para sa mga serbisyong medikal.
  • Mula sa .
  • Kapag nagbabayad para sa insurance.

Sa unang kaso, ibinalik ang pera:

  • kapag tumatanggap ng paggamot sa isang lisensyadong institusyon;
  • kung ang mga serbisyong ibinigay ay nasa listahan para sa mga bawas ayon sa batas;
  • kapag ginagamot ang iyong menor de edad na anak sa isa sa mga institusyong medikal ng Russian Federation.

Ang isang kaltas para sa pagbili ng mga gamot ay natatanggap kung ang bata ay nireseta sa kanila ng isang doktor o kung ang mga gamot na ito ay kasama sa listahan ng mga kung saan ang batas ay unang nagbibigay ng bawas.

Dapat malaman ng bawat mamamayan na kapag nagbabayad para sa segurong pangkalusugan, makakatanggap siya ng bawas sa buwis para sa paggamot sa isang bata, sa kondisyon na ang kontrata ay nagsasangkot lamang ng pagbabayad para sa paggamot, ang kontribusyon ay ginawa para sa kanyang anak, o ang kompanya ng seguro ay lisensyado.

Batayang normatibo

Ang mga pangkalahatang tuntunin para sa pagbibigay ng mga pagbabawas ay naitatag.

Ang mga serbisyong kasama sa listahan ng mga pagbabawas ay naaprubahan noong Marso 19, 2001. Ang mga gamot na kasama sa listahan ng mga pagbabawas ay inaprubahan ng parehong resolusyon No. 201.

Pagbawas ng buwis para sa paggamot sa bata

Ang mga bata ay kadalasang nagkakasakit nang mas madalas kaysa sa mga matatanda. At binabayaran ng mga magulang ang kanilang mga serbisyong medikal. Ayon sa batas, hindi lamang mga magulang, kundi pati na rin ang mga opisyal na tagapag-alaga ang may karapatang makatanggap ng bawas mula sa bayad para sa paggamot.

Ang bata ay hindi dapat higit sa 18 taong gulang. Kung hindi, ang mga magulang ay hindi makakatanggap ng bawas para sa paggamot ng kanilang anak. Kapag nagsusumite ng mga dokumento, dapat mong idokumento ang edad ng bata.

Taong may kapansanan

Ayon sa batas, maaari ka ring makatanggap ng bawas sa buwis para sa paggamot. Ngunit ito ay ginagawa lamang kung ang halaga ng opisyal na kita ng mga magulang para sa taon ay hindi lalampas sa isang tiyak na antas. Noong 2019, ang antas na ito ay itinakda sa 350 libong rubles.

Ang pagkalkula ng mga taunang naipon ng kita ay magsisimula sa Enero at magpapatuloy hanggang sa buwan kung saan ang kita ay umabot sa itinakdang limitasyon.

Zubov

Tulad ng para sa bawas para sa mga serbisyo sa ngipin, ang halaga ng bawas ay dapat na tumutugma sa at kalkulahin mula sa aktwal na mga gastos para dito. Ngunit may limitadong halaga na 120,000 rubles.

Kabilang dito ang hindi lamang direktang paggastos sa mga serbisyo sa ngipin, kundi pati na rin sa pagbili ng mga gamot para sa paggamot sa ngipin.

Mahal

Maaari kang magbayad para sa mamahaling paggamot kung ang kontrata ay ginawa sa bansa at ito ay isinasagawa doon. Gayundin, ang aplikante para sa benepisyo ay dapat ipahiwatig sa kasunduan para sa pagbabayad para sa mga serbisyo ng doktor.

Maraming uri ng mamahaling paggamot kung saan maaari kang makakuha ng bawas:

  1. Pagtatanim ng mga cardiac pacemaker o iba pang prostheses.
  2. Surgery para sa congenital anomalya sa pag-unlad ng katawan ng bata.
  3. Mga operasyon para sa mga pathology ng digestive organ, baga o mata.
  4. Mga operasyon sa mga joints.
  5. Paglipat ng mga organo at mga buhay na tisyu.
  6. Mga plastik na interbensyon.
  7. Paggamot ng namamana at chromosomal pathologies.
  8. Paggamot ng mga tumor, mga peklat sa paso, diabetes.
  9. Pagbabayad para sa mga mamahaling pamamaraan tulad ng dialysis.

Kadalasan, para sa gayong paggamot, ang isang bata ay nangangailangan ng pantay na mamahaling mga consumable. Ngunit maaari ka ring makakuha ng bawas para sa kanilang pagbili. Pero kung honey lang. hindi nabili ng organisasyon ang mga ito nang mag-isa o nakatanggap ng sertipiko na nagsasaad na kung wala ang kanilang pagbili ay hindi na posible na magsagawa ng paggamot.

Para sa gamot

Ang Dekreto ng Pamahalaan Blg. 201 ay naglalaman ng eksaktong listahan ng mga gamot para sa pagbili kung saan naaangkop ang batas na ito. Ilan sa kanilang mga grupo:

Minsan mas mainam na mag-print ng listahan ng mga sangkap ng iyong gamot upang maging kuwalipikado para sa reimbursement. Mahalaga na ang pagbili ng mga gamot ay inireseta ng isang doktor sa isang espesyal na naselyohang form.

Sum

Para sa lahat ng uri ng mga social deduction, maging ito sa paggamot sa isang bata, pagbili ng apartment, atbp., Ang mga paghihigpit ay itinatag. Sa loob ng isang taon ng kalendaryo, ang kabuuang halaga para sa mga gastos ay 120 libong rubles. Kung walang iba pang mga gastos, kung gayon ang halaga ay ibinibigay na isinasaalang-alang ang maximum na halaga.

Ang pagbubukod ay ang gastos ng mamahaling paggamot o ang pagbili ng gamot. Pagkatapos ang benepisyo ay ibinibigay na isinasaalang-alang ang buong halaga ng mga gastos na walang limitasyong 120 libo.

Paano makakuha ng?

Upang gawin ito, dapat mong bigyan ang Federal Tax Service Inspectorate ng isang deklarasyon sa form 3-NDFL, isang aplikasyon at iba pa, na nakalista sa ibaba.

Mga dokumento para sa pag-aaplay para sa mga benepisyo

Mahalagang idokumento ang lahat ng gastos para sa pagpapagamot ng bata. Kapag nagbibigay ng mga kopya ng mga reseta o kontrata, mahalagang dala mo ang mga orihinal.

Kaya kung ano ang eksaktong kailangan:

  1. Pahayag ni .
  2. Isang kopya ng ID ng aplikante.
  3. Mula sa employer.
  4. Natapos ang kasunduan sa medikal institusyon.
  5. Kung ang kontrata ay walang impormasyon tungkol sa sertipikasyon, kailangan ng kopya ng lisensya ng institusyong medikal.
  6. Isang dokumentong nagpapatunay ng pagbabayad para sa mga serbisyong medikal.
  7. Mga recipe, appointment, direksyon.
  8. Sertipiko ng pag-iingat ng bata (kung naaangkop).
  9. Sertipiko ng kapanganakan ng bata.

Paghahain ng deklarasyon

alinsunod sa itinatag na mga patakaran:

  • Huwag punan ng may kulay na tinta, magkamali o mag-cross out.
  • Ang deklarasyon ay ibinigay bilang bahagi ng mga sheet na kinakailangan upang matanggap ang benepisyo, mga seksyon 1 at 2, mga sheet A at E1.
  • Kailangan mong punan ito batay sa data ng iyong pasaporte, mga sertipiko ng pagbabayad, at dokumento ng kita.

Napunan sa pangkalahatang paraan upang makatanggap ng bawas para sa mga kamag-anak.

Pahayag