Robotická technológia lekárskej rehabilitácie pdf. Lekárska robotika. Robotické kremenné zariadenie Xenex

Najčastejšie sa pri hodnotení výkonnosti finančnej inštitúcie kladie dôraz na ročný zisk. ale tento ukazovateľ v skutočnosti nemôže poskytnúť rýchle hodnotenie aktivity.

Vykazovanie úverovej inštitúcie má svoje vlastné charakteristiky. Záväzky a aktíva banky sa objavujú v súvahe s poklesom likvidity. Toto je jeden z dôležitých ukazovateľov, ktorý môžete a mali by ste vedieť sami určiť.

Ako rýchlo zistiť efektivitu činnosti banky

Pri analýze finančné výkazy musíte venovať pozornosť nasledujúcim ukazovateľom:

• zmena celkových príjmov banky;
• pomer rezervného a úverového portfólia;
• úroveň likvidity.

Čisté aktíva banky predstavujú rozdiel medzi všetkými aktívami a pasívami. Časť z nich môže finančná inštitúcia predať za zníženú hodnotu s cieľom zvýšiť zisk. To však bude mať negatívny vplyv na úroveň čistých aktív. Pomer rezerv k úverovému portfóliu ukazuje, ako dlho môže banka kryť straty sama.

Likvidita je určená schopnosťou finančnej inštitúcie plniť si svoje záväzky včas a v plnom rozsahu. Nedostatok financií môže viesť k platobnej neschopnosti a ich nadmerné množstvo naznačuje, že veľká masa peňazí nefunguje. Pomocou údajov z finančných výkazov môžete vypočítať čisté medzery v likvidite a na základe týchto údajov sa rozhodovať.

Bankové aktíva

Súvaha banky je rozdelená na fondy a zdroje ich tvorby. Aktíva komerčnej banky sú majetkové položky, ktoré majú peňažnú hodnotu. Sú rozdelené do skupín podľa úrovne likvidity a rentability. Ako viac peňazí akumuluje aktívum, tým je menej likvidné. Majetok banky zahŕňa: hotovosť, a to aj na účtoch v KB a centrálnej banke; investície; pôžičky; peniaze.

Prvá skupina sa používa na výmenu vkladov, poskytovanie úverov a zúčtovanie. Táto položka je pre banku najlikvidnejšia, no menej výnosná. Vedenie sa ho preto snaží udržiavať na relatívne nízkej úrovni. Na uspokojenie dopytu po hotovosti sú potrebné kapitálové investície do centrálnej banky. Táto skupina poskytuje nízky príjem, ale dá sa ľahko premeniť na hotovosť.

Viac ako polovica celkovej hodnoty všetkých aktív pochádza z úverov. Ich úroveň likvidity závisí od načasovania, cieľov a dlžníkov.

Pre šéfa úverovej inštitúcie je úlohou generovať vysoký príjem pri súčasnom uspokojovaní potrieb klientov.

Na likvidite jednotlivej transakcie preto nezáleží. Aktíva banky majú ešte jednu vlastnosť – veľkú časť finančných pohľadávok a malý objem fixných aktív. ich špecifická hmotnosť nesmie presiahnuť 10 % celkových nákladov.

Niektorí odborníci identifikujú ďalšiu skupinu - vedľajšie aktíva bánk - majetok úverových inštitúcií, ktorý sa nepoužíva na vykonávanie ich hlavnej činnosti. Najčastejšie sa identifikujú počas procesu reorganizácie. V prípade bánk to zahŕňa majetkovú účasť v podniku.

Záväzky bánk

Pasíva sú zdroje bankových prostriedkov vyjadrené v peniazoch. Schopnosť finančnej inštitúcie zabezpečiť racionálne prideľovanie finančných prostriedkov, ako aj výška získaného zisku závisia od načasovania príťažlivosti a nákladov na tieto ukazovatele. Hlavnými zdrojmi financovania sú vklady, aktíva centrálnej banky, prilákané úvery, medzibankové krátkodobé úvery, dlhopisy, prostriedky na účtoch v iných organizáciách. V centrálnej banke rozdielne krajiny Normy pre pomer vlastných a vypožičaných prostriedkov sa pohybujú od 1:10 do 1:100.

Aktíva a pasíva banky pôsobia ako sprostredkovateľ, ktorý priťahuje dočasne voľné finančné prostriedky a umiestňuje ich do tých podnikateľských subjektov, ktoré potrebujú financovať výrobný proces. Hlavnou úlohou modernej dizajnérskej kancelárie je poskytnúť rôzne druhy pôžičky Na jej zabezpečenie je potrebné: prilákať finančné prostriedky z rôzne zdroje, vykonávajú hotovostné zúčtovanie a operácie nákupu a predaja meny, rôzne aktívne a pasívne operácie.

Zvládanie

Proces riadenia aktív a pasív (ALM) pozostáva z formulovania stratégií a implementácie činností zameraných na zlepšenie štruktúry súvahy. Banky vnímajú portfóliá kapitálu, aktív a pasív ako súbor prostriedkov zameraných na dosiahnutie spoločného cieľa.

ALM zahŕňa riadenie rizík úrokové sadzby, likvidita, zdroje financovania a návod na použitie prostriedkov. Dnes je fundovaný UAP najviac efektívnym spôsobom vedenie KB.

Správa majetku

Táto stratégia sa používala až do 60. rokov minulého storočia, keď sa bankári domnievali, že sami nedokážu regulovať objem záväzkov a kapitálu.

Veľkosť týchto príjmových položiek závisela výlučne od chuti klientov investovať peniaze do banky. Činnosť manažmentu bola zameraná na optimálnu alokáciu majetku.

Likvidita bola zabezpečená značným objemom hotovosti a krátkodobých úverov.

Ale v nestabilných podmienkach ekonomická situácia Keď niektoré úvery potrebovali reštrukturalizáciu, museli sa nájsť nové zdroje financií. Táto stratégia nepriniesla veľký zisk.

Regulácia zodpovednosti

V 60. a 70. rokoch 20. storočia čelili banky rýchlemu zvyšovaniu úrokových sadzieb. Bankári začali hľadať nové zdroje. Reštrukturalizácia záväzkov umožnila zvýšiť zisk a kapitál. Regulácia pomeru medzi veľkosťou vkladov umožnila poskytovať dlhodobé úvery.

Bankové aktíva a pasíva si vyžadujú súčasnú reguláciu. Pred štyridsiatimi rokmi však šéfovia úverových inštitúcií tieto dve oblasti rozlišovali. Oddelenia zapojené do mobilizácie finančných prostriedkov netušili, kde budú použité. Práca bola vykonaná podľa zásady „čím viac, tým lepšie“.

Tento prístup prebieha v období ekonomického oživenia, keď sa zvyšuje dopyt po úverových zdrojoch. Ale v recesii to môže spôsobiť škody finančnej organizácie. Výhodou stratégie je možnosť zvýšiť príjmy, kontrolovať výdavky a predpovedať potrebu likvidných prostriedkov.

Vyvážený UAP

Dnes vo svetovej praxi prevláda vyvážený prístup. Aktíva banky a jej pasíva sa považujú za jeden celok. Hlavnou úlohou manažéra je kontrolovať objem, štruktúru, príjmy a výdavky každého portfólia. Myšlienkou vyváženého ALM je, že cena každej operácie by mala pokrývať náklady na jej realizáciu. Všetky bankové príjmy už negenerujú len aktíva. Záväzky môžu priniesť aj zisk.

Výhody UAP:

• maximalizácia zisku s prijateľnou úrovňou rizika;
• presné určenie potreby likvidných prostriedkov.

Podmienky použitia stratégie:

• schopnosť čo najpresnejšie predpovedať smer, veľkosť a rýchlosť zmien úrokových sadzieb;
• veľké množstvo komplexné metódy výpočty;
• dostupnosť vysokokvalifikovaných manažérov bánk.

V krajinách s vysokou infláciou alebo nestabilnou ekonomickou či politickou situáciou je to takmer nemožné.

Zhrnutie

Súčasné a vyvážené riadenie aktív a pasív banky nám umožňuje maximalizovať zisky a znižovať náklady.

Štúdium štruktúry súvahy komerčnej banky by sa malo začať pasívami, ktoré charakterizujú zdroje finančných prostriedkov, keďže práve pasívne operácie do značnej miery predurčujú podmienky, formy a smery použitia zdrojov banky, t.j. zloženie a štruktúra majetku. Zároveň si treba uvedomiť, že pasívne operácie majú historicky prvoradú a určujúcu úlohu vo vzťahu k aktívnym, od r. nevyhnutnou podmienkou na vykonávanie aktívnych operácií je dostatok prostriedkov banky uvedený v záväzku.

Hlavnými pasívami súvahy komerčnej banky sú: kapitál, rezervy, zostatok výkazu ziskov a strát a prostriedky privedené na bežné, vkladové, sporiace a iné účty od klientov a korešpondenčných bánk. Pasívna strana súvahy banky teda odráža všetky zdroje tvorby bankových zdrojov, ktoré banka akumuluje na ziskové použitie.

Vlastné aj požičané zdroje banky sú uvedené na korešpondenčnom účte Ruskej banky č. 30102.

Bankové záväzky možno rozdeliť do dvoch skupín:

• · vlastný kapitál (a položky s ním ekvivalentné) získaný prostredníctvom primárnej emisie cenné papiere komerčná banka a zrážky zo zisku používané na vytváranie alebo zvyšovanie fondov;
• · získané a vypožičané prostriedky prijaté prostredníctvom bankových vkladových operácií a úverov od iných právnických osôb.

Pasívne operácie vám umožňujú prilákať peniaze do bánk hotovosť už v obehu. Vytvárajú sa nové zdroje bankový systém v dôsledku aktívnych úverových operácií.

Základné imanie komerčnej banky je zdrojom finančných zdrojov banky. Banky vlastným kapitálom pokrývajú cca 12-20% celkovej potreby zdrojov. Kľúčovým prvkom kapitálu banky alebo základného kapitálu musí byť splatený akciový kapitál a deklarované rezervy (obrázok 1).

Ri.1. Zloženie základného imania banky

Okrem základného imania v všeobecná štruktúra Bankový kapitál musí obsahovať aj ďalšie prvky, ktorých spoľahlivosť je o niečo nižšia.

Vlastné prostriedky komerčnej banky sú prostriedky, ktoré vlastní banka sama. Štruktúra vlastných zdrojov môže byť prezentovaná takto:

1. Kapitál a fondy banky:

Overený kapitál

Vlastné akcie odkúpené od akcionárov

Extra kapitál

Opravné položky na možné straty z úverov

2. Príjmy budúcich období:

Precenenie peňažných prostriedkov v cudzej mene - kladný rozdiel

Precenenie drahých kovov – pozitívny rozdiel.

3. Výnosy a zisky.

Hlavnými položkami vlastného imania sú splatený kapitál a rezervy. Špeciálnou položkou je prebytočný kapitál. V niektorých prípadoch je jeho zdrojom predaj akcií banky za cenu presahujúcu nominálnu hodnotu, t.j. skutočný zisk.

Treba mať na pamäti, že vlastné prostriedky banky je možné čiastočne investovať do dlhodobého majetku (pozemky, budovy, zariadenia) a navyše sa vytvárajú rôzne rezervy prostredníctvom vkladov do kapitálu banky.

Aktíva a pasíva súvahy komerčnej banky spolu úzko súvisia. Banky pri vstupe na úverové trhy, nákupe alebo predaji cenných papierov, poskytovaní rôznych služieb klientom neustále sledujú stav svojich záväzkov, monitorujú dostupnosť voľných zdrojov, načasovanie vkladov a cenu získaného kapitálu.

Pomocou súvahových aktív komerčnej banky môžete sledovať rozdelenie zdrojov banky podľa typu operácie. Aktívne bankové operácie sú rozdelené do štyroch skupín: hotovosť; investície do cenných papierov; úver; ostatné aktíva.

Komerčná banka je povinná kedykoľvek a na prvú žiadosť klienta úplne alebo čiastočne vyplatiť vklady na účtoch na požiadanie. V tomto smere musí mať pokladňa banky vždy určitú hotovosť.

Okrem hotovosti sú komerčné banky povinné udržiavať určité zostatky na svojich účtoch v Bank of Russia, aby sa zabezpečilo každodenné vyrovnávanie zúčtovania s inými bankami.

Komerčné banky uchovávajú určitú sumu pokladničných poukážok ako poistnú rezervu.

Štátne pokladničné poukážky sú poukážky vydané štátnou pokladnicou krajiny so splatnosťou 91 dní, vydané pod zárukou vlády.

Skupina úverových operácií aktívnych operácií zahŕňa:

• 1. Pôžičky na požiadanie alebo s krátkodobým upozornením na potrebu ich splatenia.
• 2. Klientske úvery a iné účty. Táto časť obsahuje hlavné zdroje hrubého príjmu banky. Prevažná časť pôžičiek sa používa na vzdelávanie a dopĺňanie pracovný kapitál dlžníkov, pôžičky podnikom, organizáciám, ako aj bytovú výstavbu atď.

Ostatné aktíva zahŕňajú akcie dcérskych spoločností, pobočných spoločností a firiem, náklady na budovy bánk, zariadenia atď.

Na výpočet celkovej súvahy pre aktívum použite nasledujúce zoskupenie:

1. Hotovosť

hotovosť a šeky

drahé kovy a prírodné drahokamy.

2. Medzibankové zúčtovanie

korešpondenčné účty (vrátane korešpondenčných účtov úverových inštitúcií v Banke Ruska)

účty úverových inštitúcií pre iné transakcie vrátane povinných rezerv úverových inštitúcií prevedených do Ruskej banky

zúčtovania na organizovanom trhu cenných papierov

vyrovnania cenných papierov

• 3. Medzibankové úvery a vklady.
• 4. Operácie s klientmi

prostriedky na účtoch

poskytnuté pôžičky

dlh po lehote splatnosti z poskytnutých úverov a iných vložených prostriedkov

úroky z omeškania z poskytnutých úverov a iných vložených prostriedkov

ostatné umiestnené prostriedky.

5. Ostatné aktíva

Zúčtovanie jednotlivých transakcií vrátane: vyrovnania s klientmi pre faktoring, forfaiting transakcií, vyrovnania s menami a burzami

Investície do transakcií finančného lízingu.

6. Odklonené aktíva.

dlžníkov vrátane: súm, ktoré banka nezinkasovala v rámci svojich záruk

kapitálové investície

lízingové operácie

požiadavky na akreditívy pre zahraničné transakcie

investície

aktivovaný majetok vrátane hmotných a nehmotných investícií

finančné investície vrátane priamych finančných investícií a portfóliových finančných investícií

investície a akvizície pohľadávok

použitie ziskov.

Obchodná činnosť bánk je analyzovaná na základe hlavných oblastí použitia bankových zdrojov.

Analýza zloženia súvahy a štruktúry jej aktív a pasív na príklade súvahy OJSC BANK URALSIB www.bankuralsib.ru Výročná správa BANKY URALSIB

Štruktúra aktív v roku 2009 v porovnaní s rokom 2008 zostala takmer nezmenená. Na prvom mieste je aj čistý úverový dlh 60,77 % (2008 - 62,81 %).

Významný podiel aktív majú fondy úverových inštitúcií v centrálnych bankách - 8,09%, ktoré sa medziročne výrazne zvýšili o 20 142 592 tisíc rubľov. Podiel cenných papierov však v roku 2009 klesol, najmä v dôsledku poklesu čistých investícií do cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát o 8,31 %.

V tomto roku banka tiež znížila povinné minimálne rezervy v centrálnej banke o 3 487 823 tis. RUB, čo predstavuje 0,94 % z celkových aktív.

Výraznými zmenami neprešla ani štruktúra pasív. Najväčší podiel na všetkých pasívach zaberajú záväzky, ktoré sa zvýšili o 2,19% a dosiahli 80 420 004 tisíc rubľov, čo bolo uľahčené objavením sa úverov centrálnej banky vo výške 55 925 425 tisíc vo vykazovanom roku. trieť. Účty klientov, aj keď sa znížili o 6,04 %, však stále tvoria polovicu celkových pasív banky (52,77 %).

V kapitálovej štruktúre sú na prvom mieste fondy akcionárov a predstavujú 20 418 422 tisíc rubľov. Celkový kapitál sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom znížil. To bolo uľahčené znížením rezervy na precenenie cenných papierov dostupných na predaj z 0 na -3 011 465 tisíc rubľov.

Zisk banky za vykazovaný rok dosiahol 2 182 302 tisíc rubľov, čo je 447 364 tisíc rubľov. menej ako v predchádzajúcom roku.

Pojem „fungujúce aktíva úverovej inštitúcie“

Aktíva v širšom zmysle sú budúcnosťou ekonomický prínos, ktoré môže úverová inštitúcia získať v dôsledku operácií alebo transakcií, ku ktorým došlo v minulosti, na nadobudnutie majetku a jeho prípadný prevod na dočasné použitie na tretiu osobu.

Budúci ekonomický úžitok súvisí so schopnosťou aktív generovať zisky pre svojich vlastníkov vrátením pohľadávok, ich výmenou za niečo, čo má pre vlastníkov hodnotu, ich použitím vo výrobnej činnosti alebo ich použitím na splatenie záväzkov.

Definícia 1

Aktíva úverovej organizácie sú údaje z položiek súvahy banky, ktoré odrážajú alokáciu zdrojov, ktoré má. Bankové aktíva vznikajú spravidla ako výsledok aktívnych operácií, t.j. operácie súvisiace s umiestňovaním vlastných a požičaných prostriedkov na generovanie príjmu, podporu likvidity a zabezpečenie normálneho fungovania bánk. Vykonávaním aktívnych operácií banky získavajú väčšinu svojich príjmov.

Súvahy bánk predpokladajú tieto agregované položky aktív:

1. Hotovosť a účty v Centrálnej banke Ruskej federácie.
2. Dlhové záväzky štátu.
3. Prostriedky od úverových inštitúcií.
4. Čisté investície do cenných papierov na ďalší predaj.
5. Čisté pôžičky a ekvivalentný dlh.
6. Naakumulované úroky (vrátane omeškania).
7. Finančné prostriedky prenajaté.
8. Dlhodobý majetok a nehmotný majetok, hmotný majetok.
9. Čisté dlhodobé investície do cenných papierov a akcií.
10. Výdavky budúcich období na ostatné transakcie.
11. Ostatné aktíva.

Štruktúru aktív treba chápať ako pomer položiek súvahového aktíva rôznej kvality k jeho celkovej mene. Bankové aktíva možno rozdeliť podľa nasledujúcich klasifikačných kritérií:

• ich účel,
• stupeň likvidity,
• úroveň rizika,
• načasovanie ich umiestnenia,
• predmetov.

Zaujíma nás prvá skupina aktív – ich účel pre banku. Majetok sa podľa účelu delí do piatich skupín. Tie obsahujú:

1. hotovosť, takzvané hotovostné aktíva, ktoré poskytujú bankám likviditu;
2. obežné aktíva alebo inými slovami prevádzkové aktíva, ktoré generujú bežný príjem pre banku;
3. investičné aktíva, pri ktorých sa dlhodobo počíta s tvorbou príjmu a dosahujú sa iné strategické ciele;
4. neobežný majetok, ktorý poskytuje ekonomická aktivita banky;
5. ostatné aktíva.

Na výkonné aktíva sa pozrieme podrobnejšie. Najjasnejšie ich možno vidieť na obrázku nižšie.

Klasifikácia prevádzkového majetku a jeho stručná charakteristika

Pracovné (ziskové alebo bežné alebo rizikové) aktíva, niekedy nazývané alokované aktíva, tvoria v priemere asi 60 – 70 % všetkých aktív úverových inštitúcií.

Definícia 2

Hlavnými kritériami pre zaradenie aktív do tejto klasifikačnej skupiny je tvorba väčšiny príjmov a ich relatívne rýchla obrátkovosť. Táto skupina by mala zahŕňať krátkodobé (do jedného roka) strednodobé (do tri roky) úvery a investície do cenných papierov držaných na predaj a oceňovaných reálnou hodnotou. Klasifikácia medzibankových úverov a vkladov, ktoré sú uložené v Centrálnej banke Ruskej federácie alebo úverových inštitúciách, je typom pracovných aktív.

Štruktúru pracovných aktív v moderných podmienkach predstavujú v najväčšej miere pôžičky z rôznych odvetví hospodárstva a pôžičky od obyvateľstva.

Pokiaľ ide o zloženie prevádzkových aktív, možno ich rozdeliť do nasledujúcich položiek:

úverový dlh a dlh ekvivalentný úverovému dlhu:

• vklady a iné prostriedky získané v Ruskej banke;
• medzibankové pôžičky (IBC) a vklady uložené v úverových inštitúciách;
• pôžičky poskytované klientom iným ako úverové inštitúcie;
• faktoringové a lízingové operácie;
• bankové záruky vyplatené, ale neinkasované od klientov.

1. krátkodobé a strednodobé prostriedky investované do cenných papierov vrátane eskontovaných zmeniek.

Po zvážení hlavných klasifikačných kritérií je potrebné poznamenať, že prevádzkové aktíva musia spĺňať základné požiadavky a charakteristiky aktív. Sú znázornené na obrázku nižšie.

Bankové aktíva možno rozdeliť do štyroch hlavných kategórií:

a) peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty;

b) investície do cenných papierov;

d) budovy a zariadenia.

Hotovosť je potrebná na výmenu peňazí, vrátenie vkladov, uspokojenie dopytu po úveroch a pokrytie prevádzkových nákladov (platba za materiál a služby, mzdy A tak ďalej). Táto položka zahŕňa prostriedky na účtoch v centrálnej banke a iných komerčných bankách, hotovosť na sklade (bankovky a mince), platobné doklady v procese inkasa. Banka sa zvyčajne snaží udržať túto položku na nižšej úrovni vysoký stupeň, pretože hotovostná rezerva generuje malý alebo žiadny príjem. Táto položka je pre komerčné banky najlikvidnejšia, no najmenej zisková.

Na uspokojenie dopytu po hotovosti a rýchle získanie finančných prostriedkov sú potrebné investície do obchodovateľných cenných papierov: investície do krátkodobých cenných papierov (federálnych a komunálnych), cenných papierov peňažného trhu vrátane úročených termínovaných vkladov v iných bankách a komerčných cenných papierov. Táto položka poskytuje určitý príjem, prostriedky do nej investované sa dajú ľahko premeniť na hotovosť v krátkom čase. Táto položka zahŕňa aj cenné papiere generujúce príjem (dlhopisy a zmenky).

Najväčším aktívom banky sú úvery poskytované organizáciám. Zvyčajne tvoria 1/2 až 3/4 celkovej hodnoty všetkých aktív. Úroveň likvidity závisí od podmienok a účelov, na ktoré sa úvery poskytujú, a od ich dlžníkov. Najlikvidnejšie sú úvery poskytnuté iným komerčným bankám a krátkodobé úvery hlavným dlžníkom. Umiestňovaním finančných prostriedkov do rôznych úverových operácií pre vedenie banky Hlavná úloha je získať vysoký príjem pri súčasnom uspokojovaní úverových potrieb zákazníkov, takže stupeň likvidity konkrétnej transakcie nie je prvoradý.

TO posledný článok aktíva zahŕňajú dlhodobý majetok banky: budovy, stavby, elektrické zariadenia, zariadenia, vozidiel a tak ďalej. Tieto aktíva sú zvyčajne klasifikované ako nízko likvidné aktíva, pretože negenerujú príjem a používajú sa pre interné potreby banky. Ak je ich hodnota vyššia ako 10% celkových aktív banky, znamená to iracionálne použitie získaných prostriedkov.

Rôzne aktíva prinášajú banke rôzne zisky a majú rôzne stupne rizika. Banky klasifikujú svoje aktíva v závislosti od načasovania investície, ich ziskovosti a miery rizika.

Finančné zdroje banky (záväzky banky) tvoria jej vlastné a požičané prostriedky. Vlastný kapitál banky sa delí na:

· hrubý vlastný kapitál;

· čistý vlastný kapitál (hrubé prostriedky mínus výška imobilizácie).

Hrubé fondy obsahujú:

1. Fondy – zákonné, rezervné, špeciálne, investičný majetok, odpisy, ekonomické stimuly, poistné rezervy na komerčné riziko.

2. Vlastné zdroje na financovanie investícií.

3. Zisk.

4. Vlastné prostriedky v osadách.

5. Výška imobilizácie – kapitalizované vlastné zdroje, odvedené prostriedky zo zisku;

vlastné prostriedky investované do cenných papierov; vlastné prostriedky presmerované na platby; pohľadávky.

Získané prostriedky zahŕňajú tieto položky:

1. Termínované vklady a netermínované vklady. Vklad sú peniaze, ktoré ich majiteľ (vkladateľ) odovzdá banke do úschovy. Banka účtuje úrok z vkladu. Vklady na požiadanie sa časovo rozlišujú nízky záujem. Netermínované vklady sú určené na vykonávanie bežných vyrovnaní majiteľa účtu v rôzne formy– hotovosť, šeky, prevody.

Termínované vklady sú v banke uložené na určité obdobie (aspoň jeden mesiac), nabiehajú viac ako vysoké úrokové sadzby. Najbežnejšou formou termínovaných vkladov medzi fyzickými osobami sú sporiace vklady. Vkladateľovi je vydaná vkladná knižka.

2. Emisia viazaných cenných papierov - dlhopisy, zmenky, certifikáty. Dlhopis je emisný cenný papier, ktorý zabezpečuje právo jeho majiteľa dostať od emitenta dlhopisu jeho menovitú hodnotu alebo iný majetkový ekvivalent v lehote v ňom uvedenej. Dlhopisy môžu byť na doručiteľa, na meno, voľne obchodovateľné alebo s obmedzeným obehom.

Zmenka je cenný papier, ktorý osvedčuje bezpodmienečný peňažný záväzok výstaviteľa zaplatiť pri splatnosti majiteľovi zmenky určitú peňažnú čiastku.

Vkladový certifikát je dokument, ktorý predstavuje povinnosť banky vyplatiť vklady v ňom uložené a úroky z nich. Spravidla sa vydáva právnických osôb. Právo na uplatnenie vkladu môže jeho vlastník previesť na inú osobu.

Sporiaci certifikát