2.2 Automatizácia hotovostných transakcií

V podniku JSC " Obchodný dom"TsentrObuv" pre automatizáciu účtovníctvo používa sa program „1C: Accounting 8.0“.

Na evidenciu pokladničných dokladov Peniaze doklad „Príjem“ je určený do pokladne organizácie hotovostný príkaz».

Tento dokument odráža nasledujúce typy obchodných transakcií:

- platba od kupujúceho;

– Príjem maloobchodných príjmov;

– vrátenie finančných prostriedkov zodpovednou osobou;

– vrátenie finančných prostriedkov dodávateľom;

- Príjem hotovosti z banky;

– vyrovnania úverov a pôžičiek s protistranami;

– Ostatné peňažné príjmy.

V súlade s Federálny zákon zo dňa 22.05.2003 č. 54-FZ „Na žiadosť pokladničné zariadenie pri hotovostných platbách a (alebo) zúčtovaniach pomocou platobných kariet sú organizácie a jednotliví podnikatelia povinní pri platbách v hotovosti vystavovať klientom pokladničný doklad v čase platby. Na tento účel program 1C: Enterprise 8.0 implementoval možnosť vytlačiť objednávku pokladničného dokladu na fiškálnom registrátore.

Pre vytlačenie pokladničného dokladu v doklade „Pokladničný doklad“ použite tlačidlo „Príjem“. Po kliknutí na tlačidlo „Príjem“ vás program vyzve na zaúčtovanie dokladu a ak je odpoveď kladná, vytlačí pokladničný doklad. Číslo šeku sa prejaví vo formulári pokladničného dokladu.

Pri vypĺňaní „Pokladničného dokladu“ (Príloha

č. 8) sa uvádza názov podniku (úplný názov podniku alebo skrátený, ak to ustanovuje zakladateľská listina podniku), ktorého pokladňa prijíma hotovosť. V tomto prípade je to ZAO Trading House TsentrObuv. Uvádzajú sa aj identifikačné kódy podniku podľa OKUD - 0310001 a OKPO - 77327639.

V dokumente je uvedené číslo dokumentu a dátum jeho vyhotovenia - 06.11.2008; uveďte kredit účtu zodpovedajúci ťarchu účtu 50 „Hotovosť“ a sumu v číslach, ktorá ide do pokladne – 18 000,-.

Na základe „Príkazu na príjem hotovosti“ sa vygeneruje nasledujúca transakcia:

Do pokladne bola prijatá tržba za predané inventárne položky.

Debet 50 „Hotovosť“ Kredit 76 „Vyrovnania s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi“ – 18 000,00

Dokument uvádza, od koho bol prijatý, v tomto prípade je to tak Bankomatč. 20632083 a základom pre vklad hotovosti do pokladne podniku je výnos KKM č. 20632083.

Výška príjmu slovami je uvedená nižšie:

Osemnásťtisíc kopejok, príloha: Kontrolná páska č. 0590 a uveďte podpisy hlavnej účtovníčky - Alferovej N.A. a pokladníčka – Medvedeva D.V. a dešifrovanie podpisov.

V programe 1C Enterprise 8.0 sa účtenka generuje automaticky.

Na evidenciu výdaja hotovosti z registračnej pokladnice slúži doklad „Príkaz na výdaj hotovosti“.

Výdaj hotovosti pomocou výdavkového pokladničného príkazu (RKO) sa vykonáva v týchto prípadoch:

V závislosti od počtu osôb, ktorým sú prostriedky vydané:

1) vydávanie finančných prostriedkov jednej osobe, ktorá:

a) je zamestnancom podniku na plný úväzok;

b) nie je zamestnancom podniku na plný úväzok;

2) registrácia jednej registračnej pokladnice pre celková suma peňažné prostriedky vydané viacerým osobám podľa mzdového listu alebo mzdového listu.

V závislosti od typu hotovostných zúčtovacích operácií sa uplatňuje:

1) vložiť ich do pokladne banky a pripísať na bežný účet podniku;

2) platiť mzdy;

3) platiť za prijaté produkty (tovar, práce, služby) atď.

„Príkaz na odoslanie hotovosti“ (Príloha č. 9) sa vypĺňa rovnakým spôsobom ako „Došlý peňažný príkaz“. V RKO musia byť uvedené nasledujúce povinné údaje:

1. Názov podniku – CJSC „Obchodný dom „TsentrObuv““;

2. Podnikové kódy podľa OKUD – 0310002 a OKPO – 40429196;

4. Príslušný účet: Uvádza sa debet účtu zodpovedajúci kreditu účtu 50 „Hotovosť“;

5. Suma na úhradu je uvedená v číslach – 1352,00;

Na základe údajov o príslušnom účte a výške platby sa zostaví nasledujúci záznam:

Kupujúcemu, ktorý tovar vrátil v záručnej dobe, boli vrátené peniaze

Kredit 50 „Pokladňa“ – 1352,00

6. Je uvedený príjemca prostriedkov - Belozerova N.D.;

7. Základ pre vydávanie hotovosti z pokladne podniku je uvedený: Vrátenie tovaru od kupujúceho;

8. Suma sa uvádza slovami;

9. Označujú sa doklady súvisiace s prevádzkou vkladu hotovosti do pokladne, prílohou PKO. V tomto prípade je takýmto dokladom Žiadosť kupujúceho;

10. Podpisy vedúceho podniku a hlavného účtovníka. Počas neprítomnosti vedúceho alebo hlavného účtovníka registračných pokladníc majú podpisové právo osoby - zamestnanci podniku, ktorým vedúci alebo majiteľ podniku udelil právo podpisovať pokladničné doklady. Ak sú k pokladni priložené doklady, ktoré slúžia ako podklad na vydávanie peňažných prostriedkov z registračnej pokladnice a obsahujú autorizačný podpis vedúceho podniku, podpis na pokladnici sa nevyžaduje;

11. Uvádza sa meno a číslo, kedy a kým bol vydaný doklad totožnosti príjemcu. Tento riadok sa nesmie vyplniť, ak hotovosť prijíma zamestnanec podniku na plný úväzok;

12. Uvádza sa pokladník, ktorý vydal peňažné prostriedky z registračnej pokladnice.

Výdajové doklady podpisuje pokladník ihneď po vydaní peňazí a k nim priložené doklady sa rušia odtlačkom pečiatky „Zaplatené“ alebo podobného nápisu s uvedením dátumu (deň, mesiac, rok).

Treba mať na pamäti, že:

– prevod hotovosti a hotovostné zúčtovanie sa vykonáva priamo z účtovného oddelenia do pokladne;

– vydávanie hotovostných úhrad do rúk osôb prijímajúcich peniaze je zakázané;

– vydanie peňažných prostriedkov v rámci hotovostného vyrovnania je možné vykonať len v deň ich vyhotovenia a len osobe uvedenej v objednávke, s výnimkou vydávania peňažných prostriedkov z pokladne prostredníctvom splnomocnenca a evidencie hotovostného vyrovnania za vydané peňažné prostriedky v súlade s Mzdovým listom alebo Zúčtovaním a Mzdovým listom.

V 1C: Účtovníctvo 8 je pokladničná kniha výkazom, ktorý odráža peňažné toky.

Používateľ si môže vytlačiť papierový formulár hlásenia, ktorý obsahuje voľné listy pokladničnej knihy a pokladničné zostavy na ľubovoľné časové obdobie.

Aktuálny postup vykonávania hotovostných transakcií v Ruská federácia"zaväzuje pokladníka, aby to urobil denne, takže pokladník spoločnosti JSC "Trading House "TsentrObuv" by mal správne konať takto. Na konci každého pracovného dňa pokladník vytlačí z „1C: Accounting 8“ dva hárky výkazu „Kniha pokladníc“ za ukončený pracovný deň: voľný list pokladničnej knihy a správu pokladníka (tieto listy sú navzájom identické). Pokladník odovzdá oba hárky s prílohou peňažných dokladov hlavnému účtovníkovi, ktorý uvoľnený hárok podpíše a vráti do pokladne. Pokladník zaúčtuje zozbierané voľné listy pokladničnej knihy do pokladničnej knihy v priebehu vykazovaného obdobia.

Dôležitá vlastnosť Pokladničná kniha je taká, že je zostavená jednotne pre hotovostné príkazy v rubľoch a cudzej mene. Pokladničná kniha obsahuje aj zápisy o precenení peňažných prostriedkov v cudzej mene.

Na základe Prílohy č. 10 „Kniha pokladníc“ (voľný list) sa vygenerujú nasledujúce transakcie:

1. Do pokladne bola prijatá tržba za predané skladové položky:

Debet 50 „Hotovosť“ Kredit 76 „Vyrovnania s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi“ – 18 000,00

2. Do pokladne bola prijatá tržba za predané inventárne položky:

Debet 50 „Hotovosť“ Kredit 76 „Vyrovnania s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi“ – 3173,00

3. Hotovosť bola prevedená zberateľovi z CJSC “Trading House “TsentrObuv”” na odoslanie do banky:

Debet 57 „Prevody v tranzite“ Kredit 50 „Hotovosť“ – 19 000,00

4. Kupujúcemu, ktorý vrátil výrobok do predajne v záručnej dobe, boli vrátené peniaze

Debet 76 „Vyrovnania s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi“

Kredit 50 „Pokladňa“ – 1592,00

5. Kupujúcemu, ktorý vrátil výrobok do predajne, boli vrátené peniaze v záručnej dobe

Debet 76 „Vyrovnania s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi“ Kredit 50 „Hotovosť“ – 1352,00

Celková suma za deň je určená príjmami a výdavkami. K tomu sa vypočíta súčet všetkých prijatých a vydaných prostriedkov z registračnej pokladnice.

Celkom za deň (potvrdenie) = 18 000 + 3 173 = 21 173

Celkom za deň (spotreba) = 19000+1592+1352 = 21944

Každý manažérsky systém potrebuje vhodný systém informačnej podpory. Jedným z najdôležitejších mechanizmov zberu, sumarizácie a spracovania informácií je účtovníctvo. V moderných ekonomických podmienkach je takmer nemožné riadiť zložitý ekonomický mechanizmus podnikov bez včasných a spoľahlivých ekonomických informácií, ktoré sú poskytované prehľadne...

Chýba prepojenie s účtovnými programami. V dôsledku toho vzniká potreba prepojiť legislatívne akty a účtovníctvo priamo s hlavným účtovníkom, čo niekedy spôsobuje ťažkosti. Kapitola 3. AUDIT FINANČNÝCH VÝSLEDKOV PODNIKU A VYUŽITIE ZISKU 3.1 Metodika auditu finančných výsledkov podniku Formovanie trhových vzťahov...

Zmeny v legislatívnych aktoch upravujúcich postupy účtovania. Dnes analyzujeme tretiu generáciu ruských automatizovaných účtovných systémov. Etapy automatizácie účtovníctva v Rusku Prvá etapa vývoja programov automatizácie účtovníctva sa zhodovala s perestrojkou, keď v Rusku vznikla skutočná potreba softvérových produktov tohto typu...

Peniaze

Peniaze

Automatizácia výpočtov pomocou elektroniky

Elektronický prevod prostriedkov je možné vykonať, ako sme už uviedli, prostredníctvom platobných nástrojov, ktoré klientovi poskytujú prístup bankový účet, ale aj prostredníctvom predplatených nástrojov (elektronické peniaze).

Elektronické peniaze v Bieloruskej republike existujú ako samostatná kategória, ktorá je spolu s hotovosťou klasifikovaná ako platobný prostriedok.

Postup pri vykonávaní transakcií s elektronickými peniazmi na území krajiny bankami Bieloruskej republiky, inými právnickými osobami, individuálnymi podnikateľmi, ako aj fyzickými osobami upravujú „Pravidlá na vykonávanie transakcií s elektronickými peniazmi“ z 26. , 2003. č. 201 atď.

Transakcie s elektronickými peniazmi vykonávajú emitenti, agenti, držitelia v súlade s pravidlami zúčtovacích systémov využívajúcich elektronické peniaze, pravidlami emitentov a podmienkami zmlúv.

Elektronické peniaze sú jednotky hodnoty v v elektronickom formáte, akceptovaný ako platobný prostriedok pri vykonávaní zúčtovania a vyjadrení výšky bezpodmienečného a neodvolateľného záväzku emitenta splatiť tieto podielové listy.

Elektronické peniaze môžu byť: hardvérové ​​(smart karty), nosičom je mikročip a softvérové.

Hlavné rozdiely medzi elektronickými peniazmi:

sa zohľadňujú na jednom zbernom účte, t.j. elektronické peniaze nie sú uložené na osobných účtoch klientov;

anonymita. Na rozdiel od bezhotovostných peňazí sa elektronické peniaze neúčtujú na bankových účtoch klientov;

čipová karta – odlišuje sa ako samostatný nosič elektronických peňazí;

Úrok sa neúčtuje.

Druhy operácií vykonávaných bankami s elektronickými peniazmi: emisia (emisia); rozširovanie, šírenie; použitie; splatenie

Vydávanie elektronických peňazí je činnosť vydavateľa pri vydávaní elektronických peňazí do obehu ich výmenou za hotovostné alebo bezhotovostné peňažné prostriedky s možnosťou ich spätného odkúpenia.

Banky vydávajú elektronické peniaze na území Bieloruskej republiky.

Vydávajúca banka:

– vydáva elektronické peniaze;

– preberá bezpodmienečný a neodvolateľný záväzok vrátiť vydané elektronické peniaze;

– zabezpečuje včasné zúčtovanie;

– informuje klientov (o podmienkach a postupe vydávania, distribúcie, používania a preplácania ED).

Distribúciu elektronických peňazí vydávajúcich bánk na území Bieloruskej republiky vykonávajú agenti.

Distribúcia - činnosť agenta na vydávanie elektronických peňazí výmenou za hotovosť alebo bezhotovostné peňažné prostriedky.



agent– právnická osoba vrátane banky, s výnimkou emitenta, fyzického podnikateľa, ktorí sú rezidentmi, majú účty v bankách, distribuujú a (alebo) vyplácajú elektronické peniaze na základe zmluvy s vydavateľom, t. jeho úlohou je distribúcia elektronických peňazí.

Na vykonávanie transakcií s elektronickými peniazmi musí mať sprostredkovateľská banka osobitné povolenie (licenciu) od národnej banky na vykonávanie bankových činností, ktoré poskytuje právo na vykonávanie zúčtovania a (alebo) pokladničná služba fyzické a právnické osoby.

Držiteľmi elektronických peňazí sú: fyzické osoby; právnické osoby; individuálnych podnikateľov

Na nákup elektronických peňazí vydaných bankami, právnickými osobami, fyzickými osobami, fyzickými osobami vložíte hotovosť do pokladne vydávajúcej banky (agent), uskutočníte poštový prevod alebo prevediete peňažné prostriedky v bezhotovostnej forme na príslušný súvahový účet vydávajúcej banky. banke (bežný účet agenta) spôsobom stanoveným právnymi predpismi Bieloruskej republiky.

Distribúciu elektronických peňazí vydávajúcich bánk možno vykonávať prostredníctvom bankomatov vlastnených agentmi, ktorí sú bankami, samoobslužných platobných a referenčných terminálov, platobných terminálov, miest vydávania hotovosti, ako aj softvérových a hardvérových zariadení vlastnených agentmi, ktorí nie sú bankami. , ktorý umožňuje v súlade s legislatívou Bieloruskej republiky vykonávať operácie na prijímanie hotovosti (vkladacie zariadenia).

Organizácia zúčtovania pomocou elektronických peňazí sa vykonáva otvorením peňaženiek a vkladom hotovosti do pokladne banky (doplnenie).

Online peňaženka– plastová karta alebo softvér osobný počítač ktoré obsahujú elektronické peniaze a poskytujú k nim prístup.

Druhy elektronických peňaženiek:

WMR – ekvivalent ruských rubľov (peňaženka typu R),

WMZ – ekvivalent amerických dolárov (peňaženka typu Z),

WME – ekvivalent v eurách (peňaženka typu E),

WMU – ekvivalent ukrajinskej hrivny (peňaženka typu U),

WMB – ekvivalent bieloruských rubľov (peňaženka typu B),

WMY – ekvivalent uzbeckej sumy (peňaženka typu Y),

WMC a WMD - ekvivalent WMZ pre kreditné transakcie na C- a D-peňaženkách

WMG – ekvivalent zlata (peňaženka typu G).

Registrácia elektronickej peňaženky je veľmi jednoduchá: nemusíte chodiť do banky, otvárať si účet, podpisovať zmluvu ani za ňu platiť peniaze. Svoju peňaženku alebo niekoľko peňaženiek môžete získať na webovej stránke www.easypay.by bez toho, aby ste opustili svoj počítač. Nie je potrebné sťahovať a inštalovať program do počítača. Postup registrácie trvá 2-5 minút.

Prejdite do časti „Zaregistrujte si peňaženku“ a vyplňte poskytnutý formulár. Na váš e-mail bude odoslaný odkaz, kliknutím na odkaz potvrďte svoju registráciu. Odteraz máte peňaženku EasyPay! V okne prehliadača sa zobrazia informácie o vašej novej peňaženke (ID peňaženky (číslo), prihlasovacie heslo, opakovane použiteľný kontrolný kód na potvrdzovanie platieb atď.). Údaje o peňaženke uchovávajte na mieste, ktoré je neprístupné neoprávneným osobám. Buďte opatrní, informácie v okne prehliadača sa zobrazujú raz a z bezpečnostných dôvodov sa neukladajú do peňaženky. V peňaženke je možné zmeniť prihlasovacie heslo a opakovane použiteľný kontrolný kód na iné, ktoré sú pre vás pohodlnejšie. Odporúča sa to urobiť počas prvej relácie prihlásenia sa do peňaženky a vždy pred prvým doplnením peňazí do peňaženky. Pravidelne ich vymieňajte za nové. A nezabudnite si ich zapísať.

Nemusíte vypĺňať osobné údaje – nie sú potrebné na otvorenie peňaženky a používanie EasyPay. Upozorňujeme však, že ak zabudnete heslo na prístup k svojej peňaženke alebo ak stratíte kontrolný kód na potvrdenie platieb, ktorý je možné opakovane použiť, EasyPay bude môcť obnoviť stratené údaje o peňaženke alebo vrátiť prostriedky vo vašej peňaženke iba vtedy, ak ste systému poskytli svoje osobné informácie . Pri absencii takýchto informácií nebude možné spoľahlivo určiť, že ste vlastníkom tejto peňaženky.

Doplnenie elektronickej peňaženky - vloženie hotovosti do pokladne banky alebo poštový prevod s uvedením čísla peňaženky a hesla. Suma môže presiahnuť sumu elektronických peňazí (platba za otvorenie peňaženky a za poskytnuté služby).

Vydávajúca banka a sprostredkovateľská banka sú povinní zabezpečiť identifikáciu osôb, ktorým sú elektronické peňaženky otvárané alebo otvárané, ak nastane niektorý z týchto prípadov:

ak je suma v peňaženke 1000 alebo viac základných jednotiek;

zostatok v peňaženke 1000 alebo viac základných jednotiek;

použitie viac ako 90 základných jednotiek počas jedného obchodného dňa.

Na vykonanie identifikácie fyzická osoba predloží identifikačný doklad oprávnenej osobe vydávajúcej banky, agentovi vydávajúcej banky, agentskej banke a uzatvorí s vystavujúcou bankou, agentom v mene vystavujúcej banky, agentskou bankou zmluvu o práva a povinnosti strán pri vydávaní, distribúcii, používaní a výmene elektronických peňazí, ako aj informácie o elektronickej peňaženke otvorenej na meno fyzickej osoby.

Vyžaduje sa identifikácia právnických osôb a fyzických osôb podnikateľov.

Na uzavretie zmluvy musíte:

1. Mať registrovanú spoločnosť (právnickú osobu) alebo byť registrovaný ako samostatný podnikateľ.

2. Mať webovú stránku alebo webovú stránku na internete s uvedením poskytovaných služieb a tovarov.

3. Uzavrieť s bankou a podpísať v papierovej forme (môže byť aj poštou) „Zmluvu o službách hotovostného vyrovnania s elektronickými peniazmi“.

Pri používaní elektronických peňazí by maximálna výška jednej transakcie vykonanej za účasti právnických osôb (fyzických podnikateľov) a fyzických osôb nemala presiahnuť 30 základných jednotiek.

Zamestnanci právnickej osoby (fyzický podnikateľ), ktorí prijali elektronické peniaze na úhradu cestovných a iných výdavkov v zahraničí, ako aj na území Bieloruskej republiky, vypracúvajú správy o vynaložených sumách, predkladajú ich a potrebné podporné doklady, a tiež ich nepoužité finančné prostriedky vrátiť právnickej osobe (fyzickému podnikateľovi).

Výmena elektronických peňazí (výmena elektronických peňazí za hotovosť alebo bezhotovostné prostriedky) denominovaných v bieloruských rubľoch sa môže vykonávať:

držiaky - jednotlivcov– v bieloruských rubľoch alebo v cudzej mene;

držiaky – právnických osôb (individuálnych podnikateľov) – pre obyvateľov – v bieloruských rubľoch;

držitelia - právnické osoby (jednotlivci podnikatelia) - nerezidenti - v bieloruských rubľoch alebo v cudzej mene v súlade s právnymi predpismi Bieloruskej republiky.

Hlavné prvky infraštruktúry systémov elektronických peňazí a mechanizmus interakcie informácií medzi účastníkmi budú takmer totožné a sú uvedené na obrázku 12.

Obrázok 12 – Schéma vzťahov v elektronických systémoch

Prvá operácia - vydanie elektronických peňazí - je spojená s výmenou hotovosti alebo vkladom peňazí za elektronické jednotky hodnoty. Takáto výmena môže prebiehať buď prostredníctvom pobočiek bánk, alebo virtuálne, v sieti bankomatov, terminálov, cez počítačové siete využívajúce špeciálne softvér.

Tieto informácie prijíma vydávajúca banka, ktorá eviduje dlh na elektronických peniazoch a prenáša informácie prevádzkovateľovi systému (ak existuje), aby odrážala množstvo elektronických peňazí na virtuálnom účte v systéme elektronických peňazí alebo zaznamenávaním informácií o hodnote na softvéri (hardvéri) vlastníka. Od tohto momentu začína elektronická hodnota svoj obeh a môže byť použitá buď v obchodných a servisných organizáciách, alebo na internete, alebo prevedená na inú osobu, v závislosti od pravidiel systému. Vydavateľ elektronických peňazí musí elektronickú hodnotu primerane chrániť pred falšovaním. Po použití elektronických peňazí môžu byť tieto hodnotové jednotky predložené vydávajúcej banke na vyplatenie.

Napriek množstvu spôsobov retailových platieb zostáva ich podstata rovnaká – plnenie záväzkov platiteľa voči príjemcovi. Zároveň v modernom bankové systémy v konečnom dôsledku k iniciácii vedie použitie rôznych platobných nástrojov a platobných prostriedkov elektronický prevod Peniaze. Z tohto pohľadu je zabezpečenie efektívnosti retailových platieb spojené s integráciou nových platobných riešení do existujúcej bankovej platobnej infraštruktúry.

Automatizácia účtovania hotovostných transakcií rieši tieto problémy:

· vykonávanie hotovostných a devízových operácií na pokladniach bánk;

· automatická evidencia cenín a tlačív prísne podávanie správ;

· interakcia medzi pokladnicami a bankovými trezormi;

· účtovanie hotovosti v rámci pracovísk pokladní, sčítavanie pokladníc.

Organizácia práca s pokladňou v bankách Bieloruskej republiky sa vykonáva v súlade s Pokynmi na organizovanie hotovostných prác v bankách a nebankových finančných inštitúciách Bieloruskej republiky schválenými uznesením Rady Národnej banky Bieloruskej republiky z decembra 21, 2006 č. 211 (v znení z 26. augusta 2010 N 362) .

Na poskytovanie hotovostných služieb klientom bánk, ako aj na vykonávanie transakcií s hotovosťou a inými cennosťami banky vytvárajú pokladničné centrá.

Konštrukcia a vybavenie registračných pokladníc musí spĺňať technické požiadavky a zabezpečovať bežné pracovné podmienky personálu a služieb zákazníkom, ako aj bezpečnosť cenín, dokumentov a bezpečnosť pracovníkov. Najviac opevnenou miestnosťou pokladne by mala byť úschovňa cenností.

Pre komplexný zákaznícky servis a spracovanie hotovosti môžu banky otvoriť: došlé, výstupné, došlé a výstupné, večerné pokladne, pokladne na prípravu záloh a prepočítavanie hotovosti.

Na kapitalizáciu všetkých prijatých peňažných prostriedkov a iných cenín a na realizáciu výdavkových hotovostných operácií je v banke zriadená prevádzková pokladňa.

Prijímanie hotovosti bieloruských rubľov na pokladni banky sa vykonáva pomocou nasledujúcich dokumentov:

· oznámenie o peňažnom príspevku, čo je súbor dokumentov pozostávajúci z oznámenia, objednávky a pokladničného dokladu;

· oznámenie, čo je súbor dokumentov pozostávajúci z oznámenia a potvrdenky;

· oznámenie v súlade s formulárom stanoveným príjemcom;

· súbor príjmových dokladov;

· pokladničný doklad.

Prevzatie hotovosti v cudzej mene do pokladne banky sa vykonáva príkazom na príjem v cudzej mene.

Príjem hodnôt podliehajúcich účtovaniu na podsúvahových účtoch do pokladne banky sa vykonáva prostredníctvom podsúvahového príkazu na príjem.

Po prijatí pokladničného dokladu od zodpovedného exekútora pokladník skontroluje prítomnosť podpisu vkladateľa hotovosti, prítomnosť a totožnosť podpisu zodpovedného exekútora banky (pri dokladoch podliehajúcich dodatočnej kontrole prítomnosť a totožnosť vkladateľa). podpis osoby, ktorá má kontrolné podpisové právo) so vzormi, ktoré má k dispozícii, overí súlad so sumami, ktoré sú uvedené v ich sumách číslicami a slovami, a v oznámení o peňažných príspevkoch a súprave potvrdení, okrem toho totožnosť zo sumy uvedenej v zložkách súboru týchto dokumentov. Po skontrolovaní došlých pokladničných dokladov pokladník zavolá vkladateľovi hotovosti a preberie ju prepočítaním listov.

Po prijatí oznámenia od klienta pokladník skontroluje prítomnosť podpisu vkladateľa hotovosti a totožnosť súm uvedených v jeho častiach, potom prijme hotovosť počítaním listov.

Na pokladni by mala byť hotovosť len od toho, kto ju vkladá. Všetka hotovosť predtým prijatá pokladníkom musí byť uložená v individuálnych prostriedkoch na uloženie cenín.

Po prijatí hotovosti podľa oznámení ( komunálne platby) pokladník zapíše do evidencie prijatých platieb sumu, údaje o platiteľovi a príjemcovi, ako aj ďalšie údaje určené dohodou medzi bankou a príjemcom. Register prijatých platieb je vedený samostatne pre každého príjemcu platby.

Pokladník na konci pracovného dňa na základe došlých pokladničných dokladov vystaví potvrdenie o hotovostnom obrate za daný deň a zostatkoch cenín a overí sumu na tomto potvrdení so skutočne prijatou hotovosťou (potom zasiela notifikácie alebo notifikácie spolu s registrami prijatých platieb zodpovednému exekútorovi za zostavenie inkasných pokladničných príkazov a premietnutie transakcií do účtovných účtov). Oznámenia a registre prijatých platieb sa zasielajú príjemcovi, príkazy na príjem hotovosti sa vracajú do pokladne na nahlásenie vedúcemu prevádzkovej pokladne.

Pokladník sformuje a zabalí prijatú hotovosť a odovzdá ju spolu s ohlasovacím potvrdením a pokladničnými dokladmi vedúcemu prevádzkovej pokladne.

Výber hotovosti v bieloruských rubľoch z pokladne banky sa vykonáva pomocou nasledujúcich dokumentov:

– šeky z pokladničných šekových knižiek zavedených tlačív;

– výdavkový pokladničný príkaz.

Výdaj peňažnej hotovosti v cudzej mene z pokladne banky sa uskutočňuje podľa menového príkazu výdavkov.

Na uskutočnenie výdavkových operácií dostane pokladník od vedúceho prevádzkovej pokladne požadovanú hotovosť oproti podpisu v knihe účtovníctva za prijaté a vydané ceniny pokladníkom.

Po prijatí hotovostného šeku, peňažného príkazu alebo príkazu v cudzej mene pokladník:

· kontroluje prítomnosť a totožnosť podpisu zodpovedného vedúceho banky (pri dokladoch podliehajúcich dodatočnej kontrole - prítomnosť a totožnosť podpisu osoby s kontrolným podpisom) na vzorkách, ktoré má k dispozícii;

· skontroluje sumu uvedenú na pokladničnom doklade číslami so sumou uvedenou slovami;

· skontroluje, či je na výdavkovom pokladničnom doklade doklad o prijatí hotovosti;

· skontroluje prítomnosť údajov z dokladu identifikujúceho príjemcu hotovosti v súlade s legislatívou Bieloruskej republiky na doklade o hotovostnom účte (okrem zamestnancov banky);

· pripraví sumu v hotovosti uvedenú vo výdavkovom pokladničnom doklade;

· zavolá príjemcovi hotovosti číslom výdavkového pokladničného dokladu a spýta sa ho na prijatú sumu;

· skontroluje číslo kontrolnej známky (trhacieho kupónu) s číslom na výdavkovom pokladničnom doklade a nalepí kontrolnú známku (trhací kupón) na výdavkový pokladničný doklad;

· preverí u príjemcu, či prepočíta hotovosť v prítomnosti pracovníka banky, vydá ju príjemcovi a podpíše výdavkový pokladničný doklad.

Pokladník na konci pracovného dňa skontroluje prevzatú hotovosť na hlásenie s výškou výdavkových pokladničných dokladov a zostatkom v hotovosti, vystaví a podpíše potvrdenie o hlásení.

Pokladník odovzdá zostatok hotovosti spolu s pokladničnými dokladmi za daný deň a potvrdením o nahlásení vedúcemu prevádzkovej pokladne.

Pri účtovaní peňažných operácií na účtovných účtoch sa používajú účty skupiny 10 „Peniaze“.

Účty sú aktívne, to znamená, že na ťarchu účtu sa odráža príjem hotovosti a v kredite sa odráža jej vydanie z pokladníc banky. Analytické účtovníctvo sa vedie pre každú prevádzkovú pokladňu, pre každú bankovú pokladňu mimo pokladne a podľa druhu meny.

Hotovostné doklady pre transakcie s hotovosťou bieloruské ruble a hotovosť v cudzej mene sa generujú v lehotách stanovených v harmonograme toku dokumentov banky, v samostatných priečinkoch pre každý deň. Pokladničné doklady, ktorých doba uloženia presahuje tri roky, sa viažu do samostatných priečinkov v súlade s ustanovenými lehotami uloženia, o čom sa urobí poznámka na titulnej strane všeobecného priečinka pokladničných dokladov.

Pri vytváraní priečinka sa vyberajú pokladničné doklady spolu s ich prílohami podľa súvahových účtov (vo vzostupnom poradí číslovania) zvlášť pre došlé a odchádzajúce transakcie. Podsúvahové doklady sa vyberajú podľa čísel podsúvahových účtov: najprv - došlé a potom - odchádzajúce.

Počítacie pásky samostatne pre príjem a výdaj pokladničných a podsúvahových príkazov, podpísané zamestnancom, ktorý sčítanie vykonal, sa vkladajú do priečinka pred pokladničné doklady.

Pracovník, ktorý priečinok s pokladničnými dokladmi vytvoril, vyhotoví a podpíše sa na jeho prednú stranu titulná strana priečinky s pokladničnými dokladmi.

Prichádzajúce a odchádzajúce hotovostné transakcie sa premietajú do ST.BANK.IT ABS v režime „Transakcie“ úlohy „Dokumenty dňa“. V tomto prípade musíte vybrať typ účtovania: „Transakcie do rubľovej pokladne“, „Transakcie do pokladne v cudzej mene“.

V riadkoch „Executor“, „Aktuálny balík“, „Dátum dokumentu“ sa automaticky nastaví používateľské meno systému, číslo otvoreného balíka a aktuálny dátum z ban pasu.

V poliach „Príjem / Výdaj“, „Číslo dokladu“, „Pokladňa“, „Symbol“, „Zákazník“, „Suma“, „Účel platby“, „Typ dokladu“ musíte zadať podrobnosti transakcie. Ak sú zadané informácie správne, dialógové okno sa doplní o hodnoty z databázy zodpovedajúce zadaným:

· názov vybraného peňažného účtu sa vloží do riadku „Peňažný účet“;

· v riadku „Zostatok: BYB:“ namiesto 0,00 - zostatok na pokladničnom účte v čase vykonania transakcie;

· v riadku „Korespondent“ namiesto „?“ Názov klientskeho účtu bude nahradený.

Kliknutím na tlačidlo „Zaslať“ bude suma odpísaná z účtu platiteľa a pripísaná na účet príjemcu. V prípade nesprávne zadaných údajov systém zobrazí varovanie na obrazovke. Ak je zaúčtovanie úspešné, kliknutím na tlačidlo „OK“ dostanete na obrazovku správu - na obrazovke sa zobrazí obrázok primárneho dokladu (príjem (výdajka) pokladničný príkaz).

Kliknutím na tlačidlo „Celkom“ sa zobrazí okno s množstvom hotovostných dokladov pre účet klienta.

Hlavnými formami podávania správ o hotovostných transakciách sú formuláre syntetické účtovníctvo(denníky príjmov a výdavkov) a „Prehľad o hotovostnom obrate“ formulára 0520.

Podľa Pokynov o postupe pri vypracovávaní správ o hotovostnom obrate bánk a Národnej banky Bieloruskej republiky (formulár 0520) zo dňa 26.6.2007. č. 192 (v znení zo dňa 14.10.2009 č. 238) výkaz sa vyhotovuje 1., 8., 15. a 22. v mesiaci.

Správa obsahuje reportovacie údaje ako za banku ako celok, tak aj v jej kontexte štrukturálne členenia, administratívno-územné celky (okresy). Zároveň sa údaje vykazovania odrážajú z hľadiska príjmov a výdavkov v kontexte názvov a kódov údajov vykazovania.

Správa banky musí obsahovať informácie o operáciách príjmu a výdaja hotovosti aj v bankomatoch a zmenárňach.

Účty obratov banky za daný deň z hľadiska príjmov a výdavkov (okrem hotovostných zostatkov) sa musia zhodovať s úhrnmi obratov na ťarchách a v prospech súvahových účtov 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 na denná bilancia.

Hlásenia je potrebné podávať vo forme textových súborov ustanoveného formátu podľa e-mail ProCarry do schránky MAKET.NBRB.

Ak chcete získať formuláre výkazov pre prevádzkovú pokladňu banky, musíte zavolať príslušnú úlohu z úlohy „Výkazy / Výkazy hotovosti“. Po zadaní všetkých požadovaných údajov sa vytvorí prehľad.


Obchodné podniky dostávajú veľké sumy peňažných výnosov, preto je potrebné zabezpečiť správne účtovanie prostriedkov, prísnu kontrolu nad ich bezpečnosťou a včasné doručenie do banky.

Peňažné výnosy obchodné podniky je hlavným zdrojom financovania a pôžičiek pre rôzne odvetvia Národné hospodárstvo, platby mzdy, dôchodky, štipendiá. Bankové úvery umožňujú organizáciám a podnikom nakupovať tovar na predaj verejnosti, obstarávať poľnohospodárske produkty, rozvíjať výstavbu a výrobu, t. j. vykonávať všetky potrebné obchodné a obchodné operácie. Včasné a úplné dodanie výnosov má veľký význam nielen pre rozvoj obchodu, ale aj celého hospodárstva krajiny.

Správne zorganizované účtovníctvo a kontrola peňažných príjmov – nevyhnutná podmienka dodržiavanie zásad racionálneho hospodárenia v obchode a bezpečnosti inventárnych položiek. Zúčtovanie so zákazníkmi a účtovanie peňazí prijatých od nich vykonáva buď priamo predávajúci, alebo zamestnanec špeciálne pridelený na tento účel - pokladník-kontrolór.

Väčšina efektívna metóda zúčtovanie so zákazníkmi - automatizovaný spôsob pomocou registračných pokladníc (CCM). Poskytuje presné účtovanie hotovostného príjmu a kontrolu predaja tovaru, umožňuje kontrolovať správnosť hotovostných zúčtovacích operácií, skracuje čas potrebný na zúčtovanie, zvyšuje produktivitu pokladníkov, minimalizuje možnosť chýb vo výpočtoch, poskytuje informácie o objemy predaja tovaru a množstvo obsluhovaných zákazníkov podľa počtu pracovných zmien.

Registračné pokladnice sú nástrojom kontroly zo strany správy, zriaďovateľa a štátu nad cash flow, úplnosťou a včasnosťou zaúčtovania peňažných príjmov.

Úroveň automatizácie hotovostných zúčtovacích operácií sa vyznačuje rôznorodosťou automaticky vykonávaných funkcií a rýchlosťou obsluhy pokladnice, efektívnosťou a kvalitou poskytovaných informácií a priepustnosť výpočtový uzol. Moderné elektronické registračné pokladnice sú vybavené pamäťovou jednotkou a plnia funkcie vyhľadávania cien tovarov patriacich do rôznych obchodných oddelení a môžu viesť evidenciu podľa produktových skupín, druhov a názvov.

Elektronické záznamové stroje (ECRM) majú skenovacie zariadenia, ktoré vám umožňujú určiť cenu tovaru automaticky bez toho, aby ste ju museli písať na klávesnici. Nové modely ECRM môžu plniť funkciu pokladničného terminálu ako hlavná jednotka, ktorá riadi chod viacerých pokladníc.
To všetko umožňuje:


  • zvýšiť rýchlosť zákazníckeho servisu;
  • automatizovať zúčtovacie a účtovné operácie;
  • zabezpečiť bezchybnú prevádzku pokladní a promptne kontrolovať obchodný a technologický proces;
  • prenášať a prijímať informácie zo servera umiestneného v centrále spoločnosti.
ECRM je možné použiť ako súčasť komplexov pre medzisektorový integrovaný systém automatického riadenia distribúcie produktov. Na základe využívania čiarových kódov, čítacích zariadení - adaptérov, softvéru, prenosných terminálov, automatizovaných pokladničných pracovísk, etiketovacích zariadení sa realizuje automatizácia obchodného a technologického procesu vo veľkoobchodnej a maloobchodnej úrovni distribúcie produktov.

Vývoj automatizovaných pracovných staníc pokladníkov a kontrolórov pre podniky maloobchod umožňuje:


  • čítať informácie vytlačené vo forme čiarových kódov na obaloch alebo etiketách výrobkov a zapisovať ich v špecifickom kóde do pamäťového zariadenia alebo vkladať do počítača;
  • vykonávať zúčtovacie operácie s prihliadnutím na zľavy a prirážky;
  • poskytnúť rôzne druhy platby - hotovosť, bankový prevod, šeky, pomocou plastových kariet;
  • vykonávať kontrolu nad operáciami vykonávanými kontrolórom pokladne;
  • registrovať nákupy na úrovni skupín a názvov produktov;
  • automaticky vyvolať ceny z pamäťového zariadenia;
  • vydávať prevádzkové a konečné štatistické údaje o predaji tovaru;
  • zobrazenie informácií pre kupujúceho.
V súčasnosti sa čoraz viac rozširujú počítačové pokladnice, čo umožňuje znížiť minimálne dvoch skladníkov a jedného účtovníka.

Hotovostné a počítačové účtovníctvo zvyšuje nielen produktivitu práce, ale aj zisk podniku. Robí sa to týmto spôsobom: manažér komodít vidí na obrazovke celú chronologickú postupnosť obchodného procesu podľa skupiny produktov vo forme tabuliek, grafov a diagramov. Informácie sa pred ním objavia v čo najvizuálnejšej forme jediným stlačením klávesu. Napríklad pri sedení pri počítači a vykonávaní aktuálnej činnosti sa komoditnému manažérovi zobrazí na obrazovke varovanie o znížení inventár pod kritickú úroveň. Na monitore sa automaticky zobrazí zoznam dodávateľov tohto tovaru, ktorých je potrebné urýchlene kontaktovať, zisťujú sa výkyvy dopytu a identifikujú sa vzory nielen podľa sezóny, ale aj podľa dňa v mesiaci. Pomáha to rýchlo zohľadniť záujmy zákazníkov a nestrácať peniaze na nákup tovaru, po ktorom nie je dopyt.