Moderné bankovníctvo patrí k jednej z najdynamickejších oblastí ekonomiky. Technologická revolúcia, zvýšená konkurencia, rýchla inflácia, hospodárskych kríz viedla k zvýšeniu rizikovosti bankových aktivít. V súčasnej fáze vývoja bankového systému hlavnou úlohou spočíva v hľadaní skutočných spôsobov, ako minimalizovať riziká a získať dostatočné zisky na zachovanie finančných prostriedkov vkladateľov a zachovanie životnosti banky. Úspešné riešenie tohto zložitého problému si vyžaduje použitie mnohých metód, techník, metód, systémov a vývoj nových prístupov k riadeniu komerčnej banky, ktoré spájajú koncepcie riadenia.

Vo všeobecnom zmysle je manažment vedou o väčšine racionálne systémy organizáciu a riadenie určitých druhov činností. Všimnime si, že v ekonomickej literatúre neexistuje konsenzus o definícii pojmu „manažment“. Riadením sa rozumie tak systém riadenia pre finančné a organizačné oblasti činnosti, ako aj riadiaci pracovníci, ktorí riadenie vykonávajú, t.j. riadiaci tím organizácie.

Na celom svete je manažment považovaný za jeden z najdôležitejších faktorov efektívne činnosti. V podmienkach tvrdej konkurencie, ktorá sprevádza vývoj trhové hospodárstvo, je potrebné neustále zlepšovať systémy a formy riadenia, rýchlo si osvojiť poznatky nahromadené v teórii a praxi a v dynamickej situácii nachádzať nové inovatívne riešenia. Len tento prístup k riadeniu zabezpečuje víťazstvo v konkurenčnom prostredí alebo aspoň normálnych podmienkach pre rozvoj organizácie.

Bankové činnosti v modernom svete- jedna z najkonkurencieschopnejších, preto úspech a činnosť banky výrazne určuje jej manažment. Bankový manažment má určité špecifiká vzhľadom na charakter a vlastnosti implementácie bankové operácie.

Komerčná banka je finančná inštitúcia, ktorá ponúka širokú škálu úverových, sporiacich a platobných služieb. Banka vykonáva rôzne finančné funkcie vo vzťahu k akémukoľvek podniku v ekonomike a je tiež dirigentom menovej politiky štátu. Vo všeobecnosti banky zachovávajú a riadia sociálny kapitál, a preto musia byť voči vlastníkom zodpovedné za zachovanie finančných prostriedkov. Špecifikom bankovej činnosti je, že banky pracujú väčšinou s cudzími peniazmi dočasne nahromadenými na ich účtoch. Spoľahlivosť jednotlivej banky a bankového systému ako celku sa preto považuje za nevyhnutnú podmienku ich činnosti.

Banky však nie sú charitatívne organizácie a účelom ich činnosti je dosahovanie zisku z poskytovania finančných služieb a vykonávania bankových operácií. Ziskovosť je hlavným ukazovateľom výkonnosti každej banky a miera spoľahlivosti je daná celkovým rizikom, s ktorým sa konkrétna banka stretáva pri svojej činnosti. Zisk a riziko sú teda hlavné ukazovatele, ktoré by sa mali sledovať pri hodnotení úrovne efektívnosti bankového manažmentu.

Bankový manažment je veda o spoľahlivých a efektívnych systémoch riadenia všetkých procesov a vzťahov, ktoré charakterizujú činnosť banky. Procesy a vzťahy sú chápané ako súbor finančnej, ekonomickej, organizačnej a sociálnej sféry bankovej činnosti.

Predmetom riadenia je komerčná banka spolu so všetkými aspektmi bankových činností v súvislosti s politickým, právnym a sociálno-ekonomickým prostredím. Pojem „komerčná banka“ má široký význam, takže objekty riadenia možno špecifikovať takto: vlastný kapitál; prilákali a požičali si finančné prostriedky; aktíva; finančné nástroje; metodológia; organizačné štruktúry; bankových produktov; personál; informačné toky; vnútrobankové transakcie; materiálno-technická základňa; účtovníctvo a výkazníctvo; finančné výsledky a dane; bezpečnosť; vzťahy s verejnosťou.

Riadiaci subjekt je zodpovedná osoba alebo skupina osôb oprávnených prijímať manažérske rozhodnutia a niesť zodpovednosť za efektívne riadenie banky. V komerčnej banke sú subjektmi riadenia členovia predstavenstva banky, členovia predstavenstva banky, osoby, ktoré obj. vedúcich pozícií(manažment), tím manažérov, ktorí priamo vykonávajú proces riadenia. Všetky subjekty riadenia sú často zjednotené pod jedným názvom - manažment (manažment) banky.

Bankový manažment, ako každá veda, je založený na určitých princípoch a je zameraný na vykonávanie konkrétnych funkcií pomocou nástrojov na dosiahnutie stanovených cieľov. Manažment je charakterizovaný princípmi spoločnými pre všetky oblasti činnosti:

  • · zameranie konania riadiaceho subjektu na dosahovanie konkrétnych cieľov;
  • · jednota účelu, výsledku a prostriedkov na jeho dosiahnutie;
  • · komplexnosť procesu riadenia, ktorý zahŕňa plánovanie, analýzu, reguláciu a kontrolu;
  • · jednotnosť strategického, taktického a operačného plánovania na zabezpečenie kontinuity príslušného procesu;
  • · kontrola nad rozhodnutiami manažmentu, ktoré boli prijaté ako najdôležitejší faktor pri ich realizácii;
  • · materiálne a morálne stimuly tvorivá činnosť, úspechy a úspechy celého tímu a každého jeho člena zvlášť;
  • · flexibilita organizačnej riadiacej štruktúry, ktorá umožňuje riešiť funkčné a manažérske problémy.

Podľa klasickej teórie manažmentu sa rozlišujú tieto hlavné manažérske funkcie:

  • · plánovanie;
  • · analýza;
  • · Organizácia;
  • · regulácia (vedenie, koordinácia);
  • · motivácia;
  • · kontrola.

Nástroje bankového manažmentu

Plánovanie činnosti sa považuje za centrálny článok v celom procese riadenia banky a za hlavnú funkciu riadenia. Plánovanie je založené na výsledkoch analýzy celého súboru faktorov, ktoré určujú podmienky fungovania banky v aktuálnom období a v budúcnosti. Analýza vplyvu faktorov sa vykonáva ich zoskupením podľa prostredia výskytu na externé voči banke a vnútorné voči banke. Výsledkom plánovacieho procesu by mal byť kvalitný plán, na základe ktorého sa budú vykonávať ďalšie riadiace funkcie.

Organizácia je proces vytvárania a udržiavania spojení medzi jednotlivými prvkami systému. Regulácia sa týka operatívneho riadenia, t.j. prijímanie aktuálnych manažérskych rozhodnutí zameraných na realizáciu plánovaných úloh. Motivácia je súbor vnútorných a vonkajších hnacích síl, ktoré podnecujú realizáciu manažérskych rozhodnutí, zabezpečujú cieľavedomú činnosť a stanovujú jej formy a hranice.

Kontrolnou funkciou je overovanie implementácie manažérskych rozhodnutí a zabezpečenie nepretržitej implementácie procesu riadenia banky. Nevyhnutná podmienkaúčinnosť kontrolnej funkcie je vhodnou a opodstatnenou kombináciou odlišné typy ovládanie.

Nástroje bankového riadenia zahŕňajú súbor metód, techník, prostriedkov a foriem dosahovania cieľov a plnenia úloh uložených bankovej inštitúcii.

Metódy riadenia sú prostriedky na ovplyvňovanie objektu riadenia na dosiahnutie určitých cieľov. Metódy riadenia sa delia na ekonomické, administratívne, sociálno-psychologické a právne.

V procese riadenia banky sa uchyľujú k rôznym prostriedkom ovplyvňovania predmetu riadenia, ktorých výber závisí od špecifík konkrétnej oblasti bankovej činnosti. Jedným z hlavných nástrojov riadenia je úrokové sadzby(pre vklady aj úvery), ako aj: výmenné kurzy; úroveň návratnosti cenných papierov; spôsoby vydávania a splácania úverov; úroveň zákazníckych služieb; reklama atď..

Voľba konkrétnych nástrojov bankového manažmentu je daná predovšetkým cieľmi, ktoré sú formulované v procese riadenia. Ciele a zámery, ktoré sa banka snaží dosiahnuť, predurčujú formovanie stratégie, taktiky a určujú efektivitu riadenia. Strategický cieľ činnosti banky nevylučuje existenciu mnohých ďalších cieľov a zámerov v rôznych oblastiach riadenia banky. Takže zoznam úloh, ktoré vznikajú pred bankovým riadením a vyžadujú si efektívne riešenie, je pomerne široký.

Úloha bankového manažmentu:

  • · zabezpečenie ziskových činností;
  • · uspokojovanie potrieb klientov v štruktúre a kvalite služieb, ktoré banka ponúka;
  • · dostupnosť adekvátnych kontrolných systémov nad úrovňou bankových rizík;
  • · vytvorenie efektívnej organizačnej štruktúry banky;
  • · organizovanie prevádzky systémov kontroly, auditu, bezpečnosti, informačných a iných systémov, ktoré zabezpečujú fungovanie banky;
  • · vytváranie podmienok pre získavanie kvalifikovaných pracovníkov a plnú realizáciu ich potenciálu;
  • · vytvorenie systémov na školenie, preškoľovanie a umiestňovanie personálu; obchodný manažment manažment bankovníctva
  • · zabezpečenie podmienok pre implementáciu silného a konzistentného manažmentu banky;
  • · vytváranie podmienok pre zlepšovanie kultúry zamestnancov, prítomnosť spoločných hodnôt, zabezpečenie priaznivej morálnej klímy v tíme.

Jednou z nevyhnutných vlastností dobre riadenej banky je súlad jej činnosti s regulačnými požiadavkami orgánov bankového dohľadu a zákonmi danej krajiny. To však nestačí. Kvalitu bankového manažmentu určuje kombinácia faktorov, akými sú štýl vedenia, metódy prekonávania konkurencie, veľkosť a štruktúra banky, efektívnosť aplikovaných manažérskych metód, vedenie a kompetencia pri určovaní politiky, stratégie a riadiacich funkcií. Vynikajúce vlastnosti manažérskeho tímu banky sa často považujú za znaky jasného, ​​​​vysokého efektívne riadenie. Prítomnosť kvalifikovaného manažmentu, aj keď je veľmi dôležitým faktorom, by sa však nemala považovať za jediné kritérium na určenie kvality manažmentu.

Efektívnosť procesu riadenia závisí od schopnosti predvídať budúcnosť, myslieť dlhodobo a pozorne sledovať riziká. Rozhodujúca je aj kvalita školení a úroveň profesionality a kompetencie všetkých zamestnancov banky. Okrem toho je úspech tohto podnikania nemožný bez priority univerzálnych ľudských hodnôt v hodnotovom systéme banky. Ako vidíte, väčšina z uvedených znakov nepodlieha kvantitatívne meranie a patria do skupiny kvalitatívnych charakteristík bankového manažmentu.

Bankový manažment je často vnímaný ako umenie, ktoré nepodlieha presná definícia, ale je stelesnený v praxi, dodržiavajúc svoje vlastné zákony. Rozhodnutia manažmentu sú totiž často založené na intuícii, vnímaní a očakávaní zmien trhových parametrov a očakávaní pohybu finančných ukazovateľov. Keďže bankové aktivity úzko súvisia so stavom finančných trhov a ich hlavnou charakteristikou je volatilita, výsledok riadenia banky výrazne závisí od schopnosti predvídať tieto zmeny a podľa toho reagovať a koordinovať aktivity.

V modernom svete sa hodnoty aktívne prehodnocujú a všetko viac ľudí dospieť k záveru, že peniaze nie sú jediným a hlavným ukazovateľom v systéme univerzálnych ľudských hodnôt. Akcionári a klienti bánk sa čoraz viac zaujímajú o to, ako sa dajú využiť ich peniaze. Nie je im ľahostajné, z akých zdrojov a akými prostriedkami sa dosahuje zisk. Banky, ktoré vyhlasujú a implementujú bezpečnostné programy životné prostredie, bytovú výstavbu, sociálne programy, úvery malým podnikateľom, sa tešia čoraz väčšej podpore zo strany obyvateľstva.

ÚVOD

V súčasnej fáze je obzvlášť aktuálne hľadanie najoptimálnejších spôsobov organizácie činnosti ruských úverových inštitúcií v kontexte globalizácie finančného trhu a prieniku do domáceho bankového systému. zahraničný kapitál a v dôsledku toho rastúca konkurencia s medzinárodnými finančnými sprostredkovateľmi reprezentovanými dcérskymi spoločnosťami najväčších nadnárodných bankových holdingových spoločností.

Zmeny v konštrukcii a fungovaní bankového systému sa stali východiskom pre rozvoj smeru „bankového finančného manažmentu“ v ruskej ekonomickej vede. V súčasnosti však nie sú domácimi autormi dostatočne do hĺbky preštudované všetky otázky finančného riadenia v banke, čo je spôsobené špecifikami činnosti komerčná banka ako jediný ekonomický subjekt, ktorý systematicky riadi všetky funkcie peňazí.

Smerovanie k formovaniu silného a dynamicky sa rozvíjajúceho bankového sektora u nás zvyšuje dôležitosť otázok riadenia výkonnosti každej konkrétnej komerčnej banky pre bankový systém ako celok. Preto si problém hodnotenia efektívnosti komerčnej banky a prijímania opatrení na jej zlepšenie vyžaduje podrobné štúdium a vypracovanie vedeckej koncepcie.

Môžeme teda hovoriť o relevantnosti témy práce v kurze.

Predmetom štúdia predmetu je riadenie výkonnosti komerčnej banky v systéme finančného riadenia banky.

Predmetom skúmania v predmetovej práci je hodnotenie výkonnosti komerčnej banky a vývoj opatrení na jej zlepšenie.

Cieľom predmetu je vyvinúť v rámci finančného riadenia bánk systém hodnotenia výkonnosti komerčnej banky a prijímania manažérskych rozhodnutí na jej zlepšenie.

Ciele práce v kurze sú nasledovné:

    zvážiť teoretický základ posúdenie efektívnosti komerčnej banky, najmä odôvodniť obsah pojmu „efektívnosť komerčnej banky“ na moderná scéna ekonomický vývoj a určiť možné prístupy k budovaniu systému hodnotenia a riadenia výkonnosti banky;

    študovať metodické prístupy k hodnoteniu efektívnosti komerčnej banky v rámci bankového finančného riadenia, a to prístupy založené na zovšeobecneniach súvah;

    posúdiť efektívnosť komerčnej banky a vypracovať odporúčania na zlepšenie efektívnosti jej činností.

Pri písaní seminárnej práce bola použitá široká škála zdrojov. Predpisy federálnych zákonodarných orgánov a zákonodarných orgánov zakladajúcich subjektov federácie, ako aj pokyny Ruskej banky definujú povinné požiadavky, ktoré štát ukladá komerčným bankám na výkon ich činnosti, a pokyny pre reforma a rozvoj ruského bankového sektora. Vo vzdelávacej literatúre vo vedných oblastiach „Finančný manažment“, „Bankovníctvo“, „Finančná analýza“, najmä od autorov ako L.T. Gilyarovskaya, I.A. Kiseleva, Yu.S. Maslenčenkov, T.V. Nikitina, K.K. Sadvakasov, E.S. Stoyanova, Peter S. Rose, Timothy W. Koch, A.D. Sheremet a i., teoretické základy procesu finančného riadenia v komerčnej banke a metodika hodnotenia činnosti banky v systéme bankového finančného riadenia. Vedecké články v periodikách a publikácie v elektronických médiách poskytujú pohľad na najnovší vývoj v oblasti finančného riadenia a finančná analýza v bankovníctve a tiež poukázať na najnovšie zmeny, ktoré nastali v ruskom bankovom sektore. Interné dokumenty a ročná účtovná závierka ROSBANK odzrkadľujú charakter činnosti tejto komerčnej banky a umožňujú identifikovať jej strategickú orientáciu.

  1. ZÁKLADNÉ METÓDY POSUDZOVANIA ANALÝZY ČINNOSTI KOMERČNEJ BANKY

1.1. Koncept efektívnosti komerčnej banky

Banka ako špecifický podnik vyrába produkt výrazne odlišný od produktu sféry materiálnej výroby, nevyrába len produkt, ale produkt osobitného druhu vo forme peňazí, platobných prostriedkov. Banka je viac obchodným a sprostredkovateľským podnikom ako priemyselným podnikom. Podobnosť medzi bankovníctvom a obchodom nie je náhodná. Banka v skutočnosti nakupuje zdroje, predáva ich, pôsobí vo sfére prerozdeľovania a uľahčuje výmenu tovarov. Má predajcov, skladové priestory, špeciálny inventár a jej aktivity sú vo veľkej miere závislé od obratu.

Komerčné banky sú aktívnym prvkom trhovej ekonomiky. Banky hromadia prostriedky z právnych a jednotlivcov a umiestňovať ich vo vlastnom mene na platobné, splátkové a urgencie a tiež vykonávať hotovostné vyrovnanie, provízne a sprostredkovateľské, zverenecké operácie, operácie s cennými papiermi, kreditnými kartami, menami, lízingom, faktoringom, poisťovníctvom, maklérskymi službami a iné .

Komerčné banky sú jediným ekonomickým subjektom, ktorý systematicky riadi všetky funkcie peňazí av tomto smere sú primárnym článkom v trhovej ekonomike.

Komerčné banky sú sprostredkovateľmi postupu do systému trhovej ekonomiky a svetových ekonomických vzťahov ostatných účastníkov trhu - priemyslu, obchodu, nebankového finančného sektora, štátu a obyvateľstva - prostredníctvom obsluhy ich peňažných tokov. Navyše banky, na rozdiel od iných finančných nebankových štruktúr, poskytujú väčšinu všetkých prostriedkov v obehu v konkrétnej krajine.

Neoddeliteľnou súčasťou bankovníctva je riziko. Charakteristiky, ktoré odlišujú komerčné banky od iných komerčných podnikov a potvrdzujú aj rizikovosť ich činností, sú nasledovné:

Banky prevádzkujú veľké aktíva, vydávajú a obchodujú s finančnými nástrojmi, ktoré majú trhovú hodnotu, ktorej pokles môže ovplyvniť kapitál a solventnosť banky;

Banky priťahujú požičané prostriedky, ktoré v prípade nízkeho pomeru vlastného kapitálu k celkovým aktívam môžu v prípade vyššej moci viesť k strate dôvery vkladateľov, kríze likvidity a bankrotu;

Banky vykonávajú správu majetku vo vlastníctve iných osôb, čo môže viesť k zodpovednosti za porušenie dôvery;

Banky sa zapájajú do transakcií, ktoré sú iniciované v jednej jurisdikcii, registrované v inej a spravované v tretej; pričom transakcie môže klient iniciovať a dokončiť bez zásahu banky, napríklad cez internet alebo v bankomate;

Banky majú výhradný prístup k systémom zúčtovania a vyrovnania pre šeky a prevody finančných prostriedkov, devízové ​​transakcie atď., sú neoddeliteľnou súčasťou vnútroštátnych a medzinárodných systémov vyrovnania, a preto môžu spôsobiť vznik systémového rizika.

Všetko uvedené svedčí o neustálej komplikácii bankovej činnosti a tým aj o zvyšujúcich sa požiadavkách na jej výkon.

Obchodné banky podliehajú neustálemu obozretnému dohľadu centrálnej banky a iných finančných orgánov. Bankový dohľad je založený na systéme udeľovania licencií a slúži ako prostriedok na kontrolu dodržiavania zákonov a predpisov komerčnými bankami. Účtovné závierky komerčných bánk sú predmetom auditu externých audítorov, ktorých závery dodávajú vykazovaniu dôveryhodnosť a posilňujú dôveru v bankový systém.

V kontexte rýchleho rozvoja trhu finančných služieb pozorovaného v globálnej ekonomike v posledných desaťročiach je problém identity pri hodnotení výkonnosti úverových inštitúcií v nadnárodnom meradle mimoriadne dôležitý.

V modernej vedeckej literatúre existuje veľa interpretácií pojmu „efektívnosť“, ale všetky končia v dvoch všeobecných definíciách:

Efektívnosť je pomer nákladov na zdroje a výsledkov získaných ich využívaním;

Efektívnosť je sociálno-ekonomická kategória, ktorá ukazuje vplyv metód organizácie práce účastníkov procesu na úroveň nimi dosahovaných výsledkov.

Hodnotenie efektívnosti bankových činností sa najčastejšie vykonáva pomocou prvého ustanovenia, podľa ktorého sa efektívnosť banky alebo bankového systému vypočítava na základe blízkosti hodnôt ukazovateľov výkonnosti každej banky (napr. , náklady, zisky atď.) na určitú vopred stanovenú hranicu efektívnosti.

Aby banky splnili požiadavky obozretného podnikania, vyhli sa bankovým rizikám a zabezpečili udržateľnosť, musia vypracovať a uplatňovať efektívne postupy hodnotenia a riadenia svojich činností.

Komerčné banky západné krajiny(napríklad USA) platiť veľká pozornosť analýzu vašich aktivít. V bankovníctve sa rozšíril pojem „vysoko ziskové bankovníctvo“, ktorého hlavnými princípmi sú:

Maximalizácia príjmu – zahŕňa maximalizáciu príjmu z poskytnutia úveru a príjmu z cenné papiere atď., udržiavanie flexibilnej štruktúry aktív prispôsobenej zmenám úrokových sadzieb;

Minimalizácia výdavkov – ide o optimalizáciu štruktúry záväzkov, minimalizáciu úverových strát, sledovanie bežných výdavkov a pod.;

Efektívny bankový manažment sa považuje za systém riadenia vzťahov súvisiacich so strategickým a taktickým plánovaním, analýzou, reguláciou, kontrolou činnosti banky, finančným riadením, marketingovými aktivitami, ako aj personálom, určený na zabezpečenie efektívneho fungovania komerčnej banky. Podľa západných ekonómov stabilný vývoj komerčnej banky v r dlhý termín musí zabezpečiť formuláciu globálnej stratégie banky a na jej základe stanoviť strategické ciele a zámery pre všetky oblasti činnosti a štrukturálne divízie banky.

Pojem „efektívnosť“ v angličtine zodpovedá niekoľkým pojmom, ktoré sa vo finančnej literatúre vykladajú takto: efektívnosť– schopnosť dosiahnuť vopred definované ciele (bez ohľadu na náklady); efektívnosť – optimálny pomer vynaložené prostriedky a dosiahnuté výsledky (bez ohľadu na to, či bol cieľ dosiahnutý); efektívnosť– kombinácia efektívnosťAefektívnosť. Tomuto pojmu zodpovedá aj pojem „efektívnosť“. výkon , s uvedením celkového stavu organizácie vrátane finančných a nefinančných parametrov, dosiahnutého stupňa rozvoja a perspektív.

V manažmente bol historicky prvý samostatne diskutovaný problém efektívnosti. V skutočnosti sa prvé teórie manažmentu formujú v procese reflexie problému efektívneho využívania práce a technológií v priemyselnej výrobe. Základné dielo jedného z „otcov“ manažmentu, G. Emersona, publikované v roku 1912, sa teda nazývalo „Dvanásť princípov efektívnosti“. Problém spoľahlivosti sa začína rozvíjať neskôr, počnúc koncom 40. a začiatkom 50. rokov dvadsiateho storočia, najmä predstaviteľmi smeru spojeného s riadením technických systémov. A ešte neskôr, niekde od začiatku 70. rokov tohto storočia, nadobudol problém kvality svoj vlastný význam, hlavne v prácach o manažmente.

Pojem „efektívnosť“ je teda viachodnotový pojem a odráža vzťah medzi rôznymi aspektmi činnosti: výsledkami a nákladmi, výsledkami a cieľmi, výsledkami a potrebami, výsledkami a hodnotami. „Efektívnosť“ ako charakteristika činnosti odráža vzťah výsledku ako jedného z „prvkov“ činnosti ku všetkým jej ostatným „prvkom“ a každý z identifikovaných vzťahov je osobitným kritériom efektívnosti. Viackriteriálny koncept „účinnosti“ si vyžaduje špeciálne spôsoby vzájomnej koordinácie kritérií a v závislosti od toho, ako sú skonštruované, sa získajú rôzne hodnoty účinnosti. Rôzne uhly pohľadu na efektívnosť a metódy jej hodnotenia sú spojené s rôznymi spôsobmi harmonizácie konkrétnych kritérií a majú skôr pragmatický ako teoretický základ.

Vzhľadom na vyššie uvedený pojem „efektívnosť komerčnej banky“ môžeme hovoriť aj o jeho mnohorozmernosti a nejednoznačnosti. Preto za kritériá efektívnosti banky možno považovať tak finančné výsledky jej činnosti (príjmy a zisk), ako aj efektívnosť (ziskovosť), ako aj celý súbor ukazovateľov finančnej situácie (stabilita, likvidita, solventnosť). ) dosiahnuté bankou s prihliadnutím na ich hodnotu alebo cieľový význam tak pre banku samotnú, ako aj pre socioekonomické prostredie jej aktivít. Súbor kritérií je potrebné chápať ako systém, ako komplexnú charakteristiku, odzrkadľujúcu súlad výsledkov činnosti komerčnej banky so stanovenými cieľmi v každom časovom období jej fungovania, a v tomto smere len dosiahnutie všetkých, a nielen niekoľko kritérií nám umožní hovoriť o efektívnosti jej aktivít.

Efektívnosť komerčnej banky teda nie sú len výsledky jej činnosti, ale aj efektívny systém riadenia postavený na formovaní vedecky podloženej stratégie činnosti banky (systém cieľov činnosti banky, zoradený podľa dôležitosti a hodnoty) a monitorovanie procesu jeho implementácie.

  1. Metódy hodnotenia efektívnosť činnosti komerčné jar

    Absolventská práca>> Bankovníctvo

    ... : Metódy hodnotenia efektívnosť činnosti komerčné jar Práca... činnosti komerčné banky. Teda výber takého smeru výskumu ako stupňa efektívnosť činnosti komerčné banky analýzy a vývoja efektívne ...

  2. Analýza a stupňa finančné činnosti komerčné jar na príklade spoločností Home Credit a Fina LLC

    Abstrakt >> Bankovníctvo

    41 2.3 stupeň efektívnosť činnosti komerčné jar na základe súvahy... stupňa finančné činnosti komerčné jar. Predmetom skúmania v diplomovej práci sú financie stupňa efektívnosť činnosti komerčné jar ...

  3. Finančné činnosť komerčné banky (2)

    Abstrakt >> Bankovníctvo

    Finančná stabilita komerčné banky.//Peniaze a úver. - 1993. - č.7. Korolev O.G. Systémová analýza hodnotenia efektívnosť činnosti komerčné banky.// Účtovníctvo...

    Počet pracovných miest:

    Rok pridaný:

    Pracovná záťaž:

    ÚVOD 3
    1 TEORETICKÉ ZÁKLADY RIADENIA KOMERČNÝCH BÁNK V MODERNÝCH PODMIENKACH 6
    1.1 Komerčná banka ako predmet správy 6
    1.2 Základy riadenia komerčnej banky 12
    1.3 Zahraničné skúsenosti vedenie komerčných bánk 23
    2 ANALÝZA MANAGEMENTU KOMERČNEJ BANKY LLC CB "BFG-CREDIT" 30
    2.1 všeobecné charakteristiky LLC CB "BFG-Credit" 30
    2.2 Analýza finančných výsledkov činnosti LLC CB "BFG-Credit" 35
    2.3 Hodnotenie efektívnosti riadenia v banke 54
    3 ZVYŠOVANIE EFEKTÍVNOSTI RIADENIA V BANKE LLC CB "BFG-CREDIT" 62
    3.1 Problémy riadenia LLC CB "BFG-Credit" 62
    3.2 Spôsoby, ako zlepšiť efektivitu riadenia v banke LLC CB "BFG-Credit" 64
    3.3 Posúdenie účinnosti navrhovaných opatrení 83
    ZÁVER 85
    LITERATÚRA 90
    APLIKÁCIE 92

    Úryvok z diela:

    Niekoľko téz z práce na tému Efektívnosť riadenia komerčnej banky v moderných podmienkach (na príklade LLC CB "BFG-Credit")
    ÚVOD

    Aktuálnosť témy tejto práce je daná tým, že moderný vývoj pre finančné trhy sú charakteristické také trendy ako globalizácia, liberalizácia, konsolidácia, ktoré nepochybne menia globálnu finančnú architektúru. Od rozsiahleho znižovania podmienok obmedzujúcich pohyb kapitálu, odstránenia mnohých ďalších faktorov brzdiacich rozvoj finančného trhu, zavádzanie moderných informačných a telekomunikačných technológií umožnilo miestne finančné trhy stať sa neoddeliteľnou súčasťou čoraz integrovanejšieho globálneho trhu finančných a bankových služieb, na ktorom sa banky a iné finančné inštitúcie môžu stretnúť v priamej konkurencii. V tejto súvislosti sa zvyšuje záujem o bankový manažment, riadenie aktív a rizík, formovanie a rozvoj nových informačných technológií v priestore úverových inštitúcií.
    Nie nadarmo sa bankovému biznisu hovorí špeciálny, špecifický druh podnikania, špeciálny druh podnikateľská činnosť, keďže banky pracujú najmä s cudzími ľuďmi v hotovosti, podiel vlastných prostriedkov banky nepresahuje 15-20% v všeobecná štruktúra zdrojov. ......
    ZÁVER

    Svetová finančná a hospodárska kríza ukázala nedostatky existujúce modely finančné vzťahy globálne aj národne. Slabé stránky boli identifikované v štruktúre vládnej regulácie a v činnosti samotných finančných inštitúcií.
    Problémy bánk v kontexte globálnej finančnej krízy sa prejavili v nedokonalostiach a nekonzistentnostiach systémov riadenia rizík. moderné trendy a mierou podstupovaných rizík (mierou aj kvalitou rizík), nízkou úrovňou podnikového riadenia, nedostatočnou transparentnosťou av dôsledku toho neefektívnymi obchodnými modelmi.
    Po zvážení problémov a perspektív rozvoja bankového manažmentu a problémov efektívneho riadenia komerčnej banky sa dospelo k týmto záverom:
    Organizačná štruktúra banky úzko súvisí s rozvojom obchodnej stratégie a s mierou detailov v rozhodovacom procese manažmentu.
    ......
    BIBLIOGRAFIA

    1 Ústavy Ruskej federácie z 12. decembra 1993 (v znení č. 7-FKZ z 30. decembra 2008)
    2 Občianskeho zákonníka RF. 1. časť z 31. novembra 1994 (v znení z 9. februára 2012)
    3 federálny zákon zo dňa 2. decembra 1990 č. 395-1 „O bankách a bankových činnostiach“ (v znení z 28. februára 2012)
    4 Pokyn Centrálnej banky Ruskej federácie zo 16. januára 2004 č. 110-I. Centrálna banka Ruská federácia (v znení zmien z 26. júna 2009)
    5 Bankový manažment. // Ed. Lavrushina O.I. – M.: Knorus, 2009 – 560 s.
    6 Bankovníctvo //Vyd. V.N. Kolesníková, L.P. Krolivetskaja. - M.: Financie a štatistika, 2009 - 455 s.
    7 Bankovníctvo. Manažment a technológia // Ed. A.M. Tavasieva. – M.: Unity-Dana, 2005. – 340 s.
    8 Bankovníctvo // Ed. Krolevetskaya L.V., Beloglazova G.N. – M.: Financie a štatistika, 2010. – 596 s.
    9 Bankovníctvo//Vyd. Korobková G.G. – M.: Ekonóm, 2009. – 766 s.
    10 Batáková L.G. Ekonomická analýza činnosti komerčnej banky. - M.: Financie a štatistika, 2009 - 564 s.
    11 Batáková L.G. Ekonomická analýza činnosti komerčnej banky. – M.: Logos, 2005. – 320 s.
    12 Beloglazová G.N. bankovníctvo. – Petrohrad: Peter, 2009. – 448 s.
    13 Veľký encyklopedický slovník. – M.: Astrel, 2008. – 1052 s.
    14 Gryaznova A.G. Finančný a úverový encyklopedický slovník. - M.: Financie a štatistika, 2004. – 740 s.
    15 Zharkovskaya E.P. bankovníctvo. – M.: Omega-L, 2006. – 452 s.
    16 Žukov E.F. Bankový manažment. – M.: Unity-Dana, 2008. – 256 s.
    17 Ivanov V.V. Hodnotenie likvidity banky. – Tver: UMC BR, 2005. – 114 s.
    18 Keiler V.A. Ekonomika podniku: Kurz prednášok. – M.: Infa-M, 2011. – 136 s.
    19 Lavrushin O.I. Peniaze. Kredit. banky. - M.: Financie a štatistika. – 2011. – 580 s.
    20 Maksyutov A.A. Bankový manažment. – M.: Alfa-Press, 2010. – 360 s.
    ......

Predloženej vzdelávací materiál(v štruktúre - Diplomová práca) vypracované našim odborníkom ako príklad - 19.03.2012 podľa zadaných požiadaviek. Pre stiahnutie a zobrazenie krátkej verzie diplomovej práce je potrebné kliknúť na odkaz „stiahnuť demo...“, vyplniť formulár a počkať na demoverziu, ktorú vám zašleme na E-MAIL.
Ak máte termín, vyplňte formulár a potom nám zavolajte horúcu linku, alebo pošlite SMS na telefón: +7-917-721-06-55 so žiadosťou o urýchlené posúdenie vašej žiadosti.
V prípade záujmu o pomoc pri písaní Vašej konkrétnej práce, podľa individuálnych požiadaviek je možné objednať si asistenciu pri vývoji na prezentovanú tému - Efektívnosť riadenia komerčnej banky v moderných podmienkach (na príklade LLC CB "BFG-Credit ") ... alebo podobne. Naše služby už budú predmetom bezplatných úprav a podpory až do obhajoby na univerzite. A je samozrejmé, že vašou úlohou je povinné budú skontrolované na plagiátorstvo a zaručené, že nebudú predčasne zverejnené. Na objednávku alebo odhad ceny individuálna práca kráčať pozdĺž

Ďalším legálnym a nesporným spôsobom, ako znížiť daňové zaťaženie, sú odpočty pre fyzické osoby na dani z príjmu fyzických osôb, ktoré sú stanovené v daňovom zákonníku Ruskej federácie.

Daňová bezpečnosť organizácie v oblasti daňovej optimalizácie je zabezpečená súborom opatrení zameraných na tvorbu efektívnej účtovnej politiky, systematické sledovanie stavu legislatívneho rámca výberu daní a poplatkov a implementáciu kompetentného riadenia daňových rizík.

Legálna daňová optimalizácia teda pozostáva z kompetentného daňového plánovania, ktoré nie je v rozpore s daňovou legislatívou a umožňuje spoločnosti dosahovať vynikajúce finančné a ekonomické výsledky využívaním najlepší model zdaňovanie. Kompetentná optimalizácia zdaňovania a predpovedanie možných rizík poskytuje významnú pomoc pri vytváraní stabilnej pozície pre podnik, pretože umožňuje vyhnúť sa materiálnym stratám v procese ekonomická aktivita. Štátna daňová politika je v konečnom dôsledku zameraná na to, aby bolo pre organizácie ziskové platiť dane a nie im vyhýbať.

1. Basalaeva E.V. O správe daní v organizácii. Financie. -M, 2012 - č.10 - str. 77-78.

2. Molčanov S.S. Dane: výpočet a optimalizácia. 3. vydanie, prepracované. A dodatočné / Molchanov S.S. - M.: Eksmo, 2010. - 544 s. - (Úplný kurz MBA).

3. Daňový poriadok Ruskej federácie. Prvá a druhá časť. - Oficiálny text. - M.: „Prospekt“, 2015. - 828 s.

4. Federálny zákon Ruskej federácie z 24. júla 2009 č. 212 FZ „O poistnom v r. Dôchodkový fond Ruská federácia, nadácia sociálne poistenie Ruská federácia, Federálny fond povinného zdravotného poistenia."

© N.B. Meladze, N. A. Gončarová 2015

E.A. Nikiforová

Študent 4. ročníka Ekonomickej fakulty Finančná univerzita pod vládou Ruskej federácie v Moskve

MOTIVAČNÝ SYSTÉM AKO JEDEN Z KĽÚČOVÝCH FAKTOROV ÚSPEŠNEJ ČINNOSTI ORGANIZÁCIE.

anotácia

Tento článok pojednáva o význame systému motivácie a odmeňovania zamestnancov podnikov ako jedného z nich kľúčové faktoryúspešných činností, a tiež ukazuje vzťah tohto systému s ostatnými zložkami podnikového vyváženého systému riadenia.

Kľúčové slová Motivačný systém, motivácia.

Úspešná činnosť závisí od mnohých objektívnych a subjektívnych faktorov, ktoré sú zoradené podľa miery ich vplyvu a významnosti v závislosti od množstva ďalších faktorov, akými sú typ a oblasť činnosti podniku, konkurenčné postavenie na trhu a pod.

Systém motivácie a odmeňovania je jedným z kľúčových faktorov a hnacích síl úspešnej činnosti organizácie.

Dnes sa vo svete vyvinulo a zaviedlo veľké množstvo motivačných systémov, ktoré zohľadňujú kolektívne a individuálne ukazovatele, ciele a zámery, mieru participácie na trhu práce a ďalšie faktory. Výber jedného alebo druhého motivačného systému zostáva na manažmente spoločností a závisí od:

Druh činnosti spoločnosti;

Operačná stratégia spoločnosti

Etapy vývoja samotnej spoločnosti.

Jedným z najpopulárnejších a najúčinnejších rámcov pre rozvoj motivačného systému je dnes vyvážený motivačný systém (BMS). SSM je založený na systéme materiálnych stimulov. Hlavná myšlienka je takáto: dodržiavaním určitej taktiky môže manažér motivovať každého zamestnanca.

Úspešnosť implementácie motivačného systému bude výrazne vyššia až po úplnej (alebo aspoň vo významnej miere) implementácii ostatných prvkov.

Aby bol motivačný systém vyvážený, skladá sa z dvoch blokov, ktoré vidíme na grafe.

Štruktúra vyváženého systému.

Motivačný blok naznačuje správny smer motivácie a dohody zo strany zamestnanca aj zo strany organizácie ohľadom miezd.

Finančný blok obsahuje sumy, ktoré sú zamerané na platby a benefity zamestnancom. Tieto bloky zahŕňajú štatistické bilančné bloky a tie isté zahŕňajú elementárne bilančné skupiny, ktoré podrobne popisujú krátke vyjadrenie rovnováhu.

Dôležitá úloha hrá prechodovú rovnováhu, ktorá popisuje pravidlá prechodu z jedného SSM do druhého bloku.

Hlavné výhody používania SSM:

^ originálny vývoj v oblasti finančných aspektov motivácie; > systémová analýza odmeny;

^ súbor princípov, ktoré umožňujú auditovať motivačný systém v spoločnosti a posúvať ho správnym smerom;

^ model vysoký stupeň abstrakcie ako Balanced Scorecard (BSS). Prístupy k riadeniu motivácie by mali byť flexibilné a meniteľné podľa situácie. Rozhodnutia manažmentu zostať rovnaké: nechajte ľudí zarábať viac, čím sa stimuluje rast individuálnej produktivity. Podľa môjho názoru je dnes najlepším prístupom, ktorý možno úspešne implementovať v ruských firmách, výber univerzálnych a efektívnych metód, a to SMS.

Zoznam použitej literatúry:

1. Mitskevich A.A. Vyvážený motivačný systém. Časť 1: problémové vyhlásenie // Ekonomika a život. 2011.

© E.A. Nikiforová, 2015

V.V. Oganezov

Študent 5. ročníka Inštitút ekonomiky a manažmentu Severný Kaukaz federálna univerzita Stavropol, Ruská federácia

EFEKTÍVNE RIADENIE KOMERČNEJ BANKY

anotácia

Článok skúma aspekty efektívneho riadenia komerčnej banky, identifikuje faktory efektívnosti bankových činností a uvádza požiadavky na prípravu súboru vnútrobankových regulačných dokumentov.

Kľúčové slová

Banka, bankový manažment, systém riadenia banky, podnikateľský plán.

Problematika úspešného riadenia činností v komerčnej banke je dnes aktuálnejšia ako kedykoľvek predtým, čo je do značnej miery spôsobené modernými politickými a ekonomická situácia v krajine. Jednou z hlavných úloh reformy bankového systému v súčasnej fáze ekonomického rozvoja je vypracovanie efektívnej stratégie inštitucionálneho rozvoja ruského bankového sektora.

Vypracovanie stratégie efektívneho riadenia banky by malo vychádzať z čŕt jej fungovania ako celku ako otvoreného finančného, ​​sociálno-ekonomického a výrobno-technického systému, ktorý zahŕňa mnohé prvky, ktoré sú navzájom prepojené v podobe subjektov, resp. predmety.

Systém riadenia banky zahŕňa:

Metodická príprava systému, v rámci ktorého sa strategické ciele, rozvíjajú sa úlohy rozvoja banky, metódy, predpisy, pokyny;

Vertikálny horizontálny Organizačná štruktúra riadiaci aparát, založený na rôznych kritériách, napríklad v závislosti od zložitosti a objemu bankových operácií;

Technické prostriedky a podmienky vykonávania transakcií (počítače, softvér, komunikačné vybavenie, kancelárske vybavenie, kancelársky nábytok).

Navyše, ak sa banka skladá z mnohých divízií, celkový finančný a ekonomický výsledok celej banky ako celku by mal byť vyšší ako jednotlivé výsledky, ktoré by sa dosiahli, keby tieto divízie fungovali samostatne.

Významné miesto v riadení úverovej organizácie má manažment banky na základe podnikateľského plánu. Na dosiahnutie cieľa manažmentu sa využívajú tieto nástroje: podnikateľský plán a prognózy vývoja banky. Riadenie procesu tvorby operačných obchodných plánov môže byť reprezentované ako:

Analýza vývoja banky za posledné obdobie, identifikácia pozitívnych a negatívnych faktorov;

Stanovenie všeobecného (konečného) cieľa s vypracovaním stromu čiastkových cieľov, pracovných programov, interpretov, zdrojov a termínov;

Klasifikácia problémov, problémy s analýzou príčin, faktorov, porovnanie skutočných údajov s návrhovými ukazovateľmi;

Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Podobné dokumenty

    Podstata príjmov a výdavkov komerčných bánk. Informačná a analytická charakteristika banky. Analýza súladu banky s povinnými ekonomickými štandardmi stanovenými Centrálnou bankou Ruskej federácie. Analýza súvahy OJSC Alfa-Bank a efektívnosti jej činností.

    práca v kurze, pridané 16.12.2012

    Koncepcia riadenia komerčnej banky, jej podstata a znaky, štruktúra a prvky. Analýza princípov organizácie štruktúry riadenia banky. Štúdia procesu riadenia Sberbank Russia OJSC, identifikované problémy a metódy ich riešenia.

    práca, pridané 01.04.2009

    Klasifikácia bankových príjmov a výdavkov. Analýza finančných aktivít JSCB "Lanta-Bank" s cieľom posúdiť efektívnosť riadenia príjmov a výdavkov úverovej organizácie. Spôsoby, ako zlepšiť systém riadenia bankovníctva v JSCB Lanta-Bank.

    práca, pridané 14.12.2012

    Podstata a úloha strategického riadenia komerčnej banky. Hlavné smery strategického riadenia komerčnej banky. Riadenie bankových rizík. Riadenie likvidity. Manažment a marketingová stratégia v banke.

    kurzová práca, pridané 25.10.2008

    Ekonomická podstata a klasifikácia výdavkov obchodná organizácia. stručný popis OJSC KB "Prijať". Analýza bankových príjmov a výdavkov kombinovanou metódou. Metódy hodnotenia ich úrovne. Faktorová analýza efektívnosti činnosti banky.

    kurzová práca, pridané 15.07.2011

    Ekonomická podstata príjmov a výdavkov komerčnej banky, ich význam v jej činnosti. Hodnotenie úrovne ziskovosti komerčnej banky. Komplexná analýza efektívnosti systému riadenia príjmov a výdavkov komerčnej banky "AKB BTA-Kazan".

    práca, pridané 6.11.2014

    Vykonanie analýzy činnosti banky na príklade Uralsib OJSC s cieľom identifikovať hlavné výhody a nevýhody. Analýza súvahy banky, príjmov a výdavkov. Hodnotenie výkonnosti koeficientu. Efektívnosť riadenia a zlepšenie výkonu.

    kurzová práca, pridané 17.02.2011