Современное банковское дело принадлежит к одной из самых динамических сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На текущем этапе развития банковской системы главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получение достаточных прибылей для сохранности средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, которые объединены понятиям менеджмента.

В общем понимании менеджмент -- это наука о наиболее рациональных системах организации и управление определенными видами деятельности. Отметим, что единой мысли относительно определения термина «менеджмент» в экономической литературе не существует. Под менеджментом понимают как систему управления финансовыми и организационными сферами деятельности, так и управленческий персонал, который осуществляет управление, т.е. руководящий состав организации.

Во всем мире менеджмент рассматривается как один из важнейших факторов эффективной деятельности. В условиях жесткой конкуренции, которая сопровождает развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления, быстро овладевать нагроможденные в теории и практике знания, находить новые неординарные решения в динамической ситуации. Лишь такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкурентной среде или по крайней мере нормальные условия развития организации.

Банковская деятельность в современном мире - одна из наиболее конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенным образом определяется его менеджментом. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером и особенностями осуществления банковских операций.

Коммерческий банк - это финансовый институт, который предлагает широкий спектр услуг по кредитованию, сбережению средств и проведению платежей. Банк выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике, а также является проводником монетарной политики государства. Вообще банки сохраняют и распоряжаются общественным капиталом, а следовательно, должны нести ответственность перед владельцами за сохранение денежных средств. Специфика банковской деятельности состоит в том, что банки работают большей частью с чужими деньгами, временно аккумулированными на их счетах. Поэтому надежность отдельного банка и банковской системы в целом рассматривается как необходимое условие их деятельности.

Тем не менее банки - это не благотворительные организации и целью их деятельности есть получения прибылей от предоставления финансовых услуг и осуществление банковских операций. Прибыльность выступает главным показателем эффективности работы любого банка, а уровень надежности определяется совокупным риском, на который натыкается конкретный банк в процессе своей деятельности. Итак именно прибыль и риск являются основными индикаторами, за которыми следует оценивать уровень эффективности банковского менеджмента.

Банковский менеджмент -- это наука о надежных и эффективных системах управления всеми процессами и отношениями, которые характеризуют деятельность банка. Под процессами и отношениями понимают совокупность финансовых, экономических, организационных и социальных сфер банковской деятельности.

Объектом управления является коммерческий банк вместе со всеми аспектами банковской деятельности во взаимосвязи с политико-правовой и социально-экономической средой. В понятие «коммерческий банк» вкладывается широкий смысл, поэтому объекты управления можно конкретизировать так: собственный капитал; привлеченное и заимствованное средства; активы; финансовый инструментарий; методология; организационные структуры; банковские продукты; персонал; информационные потоки; внутрибанковские операции; материально-техническая база; учет и отчетность; финансовые результаты и налоги; безопасность; связи с общественностью.

Субъект управления -- это ответственное лицо или группа лиц, уполномочена принимать управленческие решения и нести ответственность за эффективное управление банком. В коммерческом банке субъектами управления являются члены Правления банка, члены Совета директоров банка, лица, которые обнимают руководящие должности (руководство), команда менеджеров, которые непосредственно осуществляют процесс управления. Все субъекты управления часто объединяют под одним названием -- менеджмент (руководящий состав) банка.

Банковский менеджмент, как и каждая наука, базируется на определенных принципах и направленный во исполнение конкретных функций с помощью инструментария для достижения поставленных целей. Менеджмент характеризуется принципами, общими для всех сфер деятельности:

  • · направленность действий субъекта управления на достижение конкретных целей;
  • · единство цели, результата и средств его достижения;
  • · комплексность процесса управления, который включает планирование, анализ, регулирование и контроль;
  • · единство стратегического, тактического и оперативного планирования для обеспечения непрерывности соответствующего процесса;
  • · контроль за принятыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;
  • · материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности;
  • · гибкость организационной структуры управления, которая дает возможность решать функциональные и управленческие задачи.

Согласно классической теории управления выделяют такие основные функции менеджмента:

  • · планирование;
  • · анализ;
  • · организация;
  • · регулирование (руководство, координация);
  • · мотивация;
  • · контроль.

Инструментарий банковского менеджмента

Планирование деятельности рассматривается как центральное звено всего процесса управления банком и главная функция менеджмента. Планирования основывается на результатах анализа всей совокупности факторов, которые определяют условия функционирования банка в текущем периоде и в будущем. Анализ влияния факторов осуществляют, сгруппировав их за средой возникновения на внешние относительно банка и внутрибанковские. Результатом процесса планирования должен стать качественный план, на основании которого будут осуществляться другие функции менеджмента.

Организация -- это процесс установления и поддержание связей между отдельными элементами системы. Под регулированием понимают оперативное управление, т.е. принятие текущих управленческих решений, направленных на реализацию плановых задач. Мотивация -- это совокупность внутренних и внешних движущих сил, которые побуждают к реализации управленческих решений, предоставляют деятельности целенаправленного характера, задают ее формы и границы.

Функция контроля заключается в проверке выполнения принятых управленческих решений и обеспечивает беспрерывное осуществление процесса управления банком. Необходимым условием эффективности контролирующей функции есть целесообразное и оправданное объединения разных видов контроля.

Инструментарий банковского менеджмента включает совокупность методов, приемов, средств и форм достижения целей и выполнение задач, поставленных перед банковским учреждением.

Методы управления - это средства влияния на объект управления для достижения определенных целей. Методы управления разделяют на экономические, административные, социально-психологические, правовые.

В процессе управления банком прибегают к разным средствам влияния на объект управления, выбор которых зависит от специфики той или другой сферы банковской деятельности. Одним из главных инструментов управления есть процентные ставки (как по депозитам, так и по кредитам), а также: валютные курсы; уровень доходности ценных бумаг; способы выдачи и погашения кредитов; уровень обслуживания клиентов; реклама и т.п..

Выбор конкретных инструментов банковского менеджмента прежде всего определяется теми целями, которые формулируются в процессе управления. Цели и задача, которых стремится достичь банк, предопределяют формирование стратегии, тактики и определяют эффективность менеджмента. Стратегическая цель деятельности банка не исключает существования множества других целей и задач в разных сферах управления банком. Итак, перечень задач, которые возникают перед банковским менеджментом и нуждаются в эффективном решении, довольно широкий.

Задача банковского менеджмента:

  • · обеспечение прибыльной деятельности;
  • · удовлетворение нужд клиентов в структуре и качестве предлагаемых банком услуг;
  • · наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков;
  • · создание эффективной организационной структуры банка;
  • · организация работы систем контроля, аудиту, безопасности, информационных и других систем, которые обеспечивают жизнедеятельность банка;
  • · создание условий для набора квалифицированных работников и полной реализации их потенциальных возможностей;
  • · создание систем подготовки, переподготовки и расстановки кадров; коммерческий управление банковский менеджмент
  • · обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком;
  • · создание условий для повышения культуры работников, наличие общих ценностей, обеспечение благоприятного морального климата в коллективе.

Одной из необходимых признаков хорошо управляемого банка есть соответствие его деятельности нормативным требованиям органов банковского надзора и законодательству страны. Тем не менее этого недостаточно. Качество банковского менеджмента определяется совокупностью таких факторов, как стиль руководства, методы преодоления конкуренции, размер и структура банка, эффективность применяемых методов управления, лидерство и компетентность в определении политики, стратегии и управленческих функций. Часто блестящие характеристики руководящего состава банка считаются признаками четкого, высокоэффективного управления. Наличие квалифицированного руководства хотя и очень важный фактор, тем не менее он не должен рассматриваться как единый критерий для определения качества управления.

Эффективность процесса управления зависит от способности предусматривать будущее, мыслить на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющими есть также качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможный без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. Как видим, большинство перечисленных признаков не подлежат количественному измерению и принадлежат к группе качественных характеристик банковского менеджмента.

Банковский менеджмент нередко рассматривают как искусство, которое не подвергается точному определению, а воплощается на практике, подчиняясь собственным законам. Ведь управленческие решения часто базируются на интуиции, восприятии и ожидании изменений параметров рынка, предусмотрении движения финансовых показателей. Поскольку банковская деятельность тесно связана с состоянием финансовых рынков, а основной их характеристикой является побежалость, то результат управления банком существенным образом зависит от умения предусматривать эти изменения и соответственно реагировать и координировать деятельность.

В современном мире активно переоцениваются ценности, и все больше людей приходят к выводу, что деньги - это не единый и главный показатель в системе общечеловеческих ценностей. Акционеров и клиентов банка все чаще интересуют направления использования их денег. Они становятся не равнодушные к тому, из каких источников и какими средствами получена прибыль. Банки, которые провозглашают и осуществляют программы охраны окружающей среды, жилищного строительства, социальные программы, кредитование малого бизнеса, пользуются все более широкой поддержкой населения.

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских кредитных организаций в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в российской экономической науке направления «банковский финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности коммерческого банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки эффективности деятельности коммерческого банка и принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.

Таким образом, можно говорить об актуальности темы курсовой работы.

Объект исследования курсовой работы – управление эффективностью деятельности коммерческого банка в системе финансового менеджмента банка.

Предмет исследования в курсовой работе – оценка эффективности деятельности коммерческого банка и разработка мероприятий по ее повышению.

Цель курсовой работы – разработка в рамках банковского финансового менеджмента системы оценки эффективности деятельности коммерческого банка и принятия управленческих решений по ее повышению.

Задачи курсовой работы следующие:

    рассмотреть теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка, в частности обосновать содержание понятия «эффективность деятельности коммерческого банка» на современном этапе развития экономики и определить возможные подходы к построению системы оценки и управления эффективностью деятельности банка;

    изучить методические подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно подходы на основе балансовых обобщений;

    провести оценку эффективности деятельности коммерческого банка и разработать рекомендации по повышению эффективности его деятельности.

При написании курсовой работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах федеральных органов законодательной власти и органов законодательной власти субъекта федерации, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности, и направления реформирования и развития российского банковского сектора. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы процесса управления финансами в коммерческом банке и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового менеджмента и финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность «РОСБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют выявить его стратегическую направленность.

  1. ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Понятие эффективности деятельности коммерческого банка

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное предприятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы покупает ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Он имеет продавцов, хранилища, особый товарный запас, его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Коммерческие банки – активный элемент рыночной экономики. Банки аккумулируют средства юридических и физических лиц и размещают их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляют расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые операции, операции с ценными бумагами, кредитными картами, валютой, лизинг, факторинг, страхование, брокерские услуги и другие.

Коммерческие банки – единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Коммерческие банки – посредники продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка – промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения – через обслуживание их денежных потоков. Причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения конкретной страны.

Неотъемлемой частью банковской деятельности является риск. Характеристики, отличающие коммерческие банки от других коммерческих предприятий, а также подтверждающие рискованность их деятельности, следующие:

Банки оперируют крупными активами, эмитируют и торгуют финансовыми инструментами, имеющими рыночную стоимость, падение которой может сказаться на капитале и платежеспособности банка;

Банки привлекают заемные средства, что при наличии низкого соотношения собственного капитала к совокупным активам, при наступлении форс-мажорных обстоятельств может привести к утрате доверия вкладчиков, кризису ликвидности и банкротству;

Банки осуществляют доверительное управление активами, принадлежащими другим лицам, что может вызвать ответственность за нарушение доверия;

Банки участвуют в транзакциях, которые инициируются в одной юрисдикции, регистрируются в другой и управляются в третьей; причем транзакции могут быть инициированы и завершены клиентом без вмешательства банка, например, через Интернет или в банкомате;

Банки имеют исключительный доступ к клиринговым и расчетным системам для чеков и переводов средств, валютных транзакций и т.д., являются неотъемлемой частью национальных и международных расчетных систем, следовательно, могут вызвать системный риск.

Все вышеперечисленное свидетельствует о постоянном усложнении банковской деятельности и, следовательно, о повышении требований к ее ведению.

Коммерческие банки находятся под постоянным пруденциальным надзором центрального банка и других финансовых ведомств. Банковский надзор основан на системе лицензирования и служит средством проверки соблюдения коммерческими банками законов и нормативов. Финансовые отчеты коммерческих банков подвергаются проверкам внешних аудиторов, заключение которых придает достоверность отчетности и укрепляет доверие к банковской системе.

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе.

В современной научной литературе существует множество трактовок понятия «эффективность», но все они в итоге к двум общим определениям:

Эффективность есть соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования;

Эффективность есть социально-экономическая категория, показывающая влияние способов организации труда участников процесса на уровень достигнутых ими результатов.

Оценку эффективности банковской деятельности чаще всего приводят, используя первое положение, согласно которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например издержек, прибыли и т.д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.

В целях соответствия пруденциальным требованиям, избежание банковских рисков, обеспечения устойчивости банки должны разрабатывать и применять эффективные процедуры оценки и управления своей деятельностью.

Коммерческие банки западных стран (например, США) уделяют большое внимание анализу своей деятельности. В банковском бизнесе получила распространение концепция «высокорентабельной банковской деятельности» (high-profitability banking), основные принципы которой:

Максимизация доходов – предполагает максимизацию доходов от предоставления кредита и доходов по ценным бумагам и др., поддержание гибкой структуры активов, приспособленных к изменениям процентной ставки;

Минимизация расходов – предполагает оптимизацию структуры пассивов, минимизацию потерь по кредитам, контроль за текущими расходами и т.п.;

Эффективный банковский менеджмент – рассматривается как система управления отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, а также персоналом, призванная обеспечить эффективную деятельность коммерческого банка. По мнению западных экономистов, стабильное развитие коммерческого банка в долгосрочной перспективе должно обеспечить формулирование глобальной стратегии банка и установление на ее основе стратегических целей и задач для всех направлений деятельности и структурных подразделений банка .

Понятию «эффективность» в английском языке соответствуют несколько терминов, которые в финансовой литературе трактуются следующим образом: effectiveness – способность достигать ранее определенные цели (независимо от того, какой ценой это было сделано); efficiency – оптимальное соотношение затраченных ресурсов и полученных результатов (независимо от того, была ли достигнута поставленная цель); effectuality – сочетание effectiveness и efficiency . Понятию «эффективность» также соответствует термин performance , обозначающий общее состояние организации, включая финансовые и нефинансовые параметры, достигнутый уровень развития и перспективы.

В управлении исторически первой стала самостоятельно обсуждаться проблема эффективности. По сути дела, первые теории менеджмента формируются в процессе рефлексии над проблемой эффективного использования рабочей силы и техники в промышленном производстве. Так, основополагающая работа одного из "отцов" менеджмента Г. Эмерсона, вышедшая в свет в 1912 г., носила название "Двенадцать принципов эффективности". Проблематика надежности начинает разрабатываться позднее, начиная с конца 40-х -начала 50-х годов двадцатого столетия, причем в основном представителями направления, связанного с управлением техническими системами. А еще позднее, где-то с начала 70-х годов этого столетия приобретает собственное звучание и проблема качества, преимущественно в работах по менеджменту.

Таким образом, термин «эффективность» является многозначным понятием и отражает отношение различных аспектов деятельности: результата и затрат, результата и целей, результата и потребностей, результата и ценностей. «Эффективность» как характеристика деятельности отражает отношение результата как одного из «элементов» деятельности ко всем ее другим «элементам», причем каждое из выделенных отношений является частным критерием эффективности. Многокритериальность понятия «эффективность» требует особых способов согласования критериев между собой, и в зависимости от того, как они будут строиться, будут получаться различные значения эффективности. Различные точки зрения по поводу эффективности и методов ее оценки связаны с различными способами согласования частных критериев и имеют прагматическую, а не теоретическую основу.

Преломляя вышеизложенное на понятие «эффективность деятельности коммерческого банка», можно говорить также о его многоаспектности и многозначности. Поэтому в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности (доход и прибыть), так и результативность (рентабельность), а также всю совокупность показателей финансового состояния (устойчивость, ликвидность, платежеспособность) достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Совокупность критериев необходимо рассматриваться как систему, как комплексную характеристику, отражающую соответствие результатов деятельности коммерческого банка поставленным целям на каждом временном отрезке его функционирования, и в данном аспекте, только достижение всех, а не нескольких, критериев позволит говорить об эффективности его деятельности.

Таким образом, эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и эффективная система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка (системы целей деятельности банка, ранжированных по значимости и ценности) и контроле за процессом ее реализации.

  1. Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

    Дипломная работа >> Банковское дело

    ... : Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка Работу... деятельности коммерческих банков . Таким образом, выбор такого направления исследования, как оценка эффективности деятельности коммерческих банков , анализ и разработка эффективных ...

  2. Анализ и оценка финансовой деятельности коммерческого банка на примере ООО Хоум Кредит энд Фина

    Реферат >> Банковское дело

    41 2.3 Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых... оценка финансовой деятельности коммерческого банка . Предмет исследования в дипломной работе – финансовая оценка эффективности деятельности коммерческого банка ...

  3. Финансовая деятельность коммерческих банков (2)

    Реферат >> Банковское дело

    Финансовой устойчивости коммерческих банков .// Деньги и кредит. - 1993. - №7. Королев О.Г. Анализ систем оценки эффективности деятельности коммерческих банков .// Бухгалтерский учет...

    Номер работы:

    Год добавления:

    Объем работы:

    ВВЕДЕНИЕ 3
    1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 6
    1.1 Коммерческий банк как объект управления 6
    1.2 Основы управления коммерческим банком 12
    1.3 Зарубежный опыт управления коммерческими банками 23
    2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ ООО КБ «БФГ-КРЕДИТ» 30
    2.1 Общая характеристика ООО КБ «БФГ-Кредит» 30
    2.2 Анализ финансовых результатов деятельности ООО КБ «БФГ-Кредит» 35
    2.3 Оценка эффективности управления в банке 54
    3 ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ В БАНКЕ ООО КБ «БФГ-КРЕДИТ» 62
    3.1 Проблемы управления ООО КБ «БФГ-Кредит» 62
    3.2 Пути повышения эффективности управления в банке ООО КБ «БФГ-Кредит» 64
    3.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 83
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 90
    ПРИЛОЖЕНИЯ 92

    Выдержка из работы:

    Некоторые тезисы из работы по теме Эффективность управления коммерческим банком в современных условиях(на примере ООО КБ "БФГ-Кредит")
    ВВЕДЕНИЕ

    Актуальность темы данной работы обусловлена тем, что современное развитие финансовых рынков характеризуется такими тенденциями как – глобализация, либерализация, консолидация, которые бесспорно изменяют мировую финансовую архитектуру. Так как повсеместное сокращение условий, ограничивающие движение капитала, отмена многих других факторов, препятствующих развитию финансового рынка, внедрение современных информационных и телекоммуникационных технологий позволило локальным финансовым рынкам стать составной частью все более интегрирующегося мирового рынка финансовых и банковских услуг, на котором банки и другие финансовые институты могут встретиться в непосредственной конкурентной борьбе. В этой связи увеличивается интерес к банковскому менеджменту, управлению активами и рисками, формированию и развитию новых информационных технологий в пространстве кредитного учреждения.
    Банковский бизнес не зря называют особым, специфическим видом бизнеса, особым видом предпринимательской деятельности, так как банки в основном работают с чужими денежными средствами, доля собственных средств банка не превышает 15-20% в общей структуре ресурсов. ......
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Глобальный финансово-экономический кризис продемонстрировал недостатки существующих моделей финансовых отношений как в общемировом масштабе, так и на национальном уровне. Слабые стороны были выявлены в структуре государственного регулирования и в деятельности самих финансовых институтов.
    Проблемы банков в условиях глобального финансового кризиса проявились в несовершенстве и несоответствии систем управления рисками современным тенденциям и уровню принимаемых рисков (как по степени, так и по качеству рисков), низком уровне корпоративного менеджмента, недостаточной прозрачности и, как следствие, неэффективности бизнес-моделей.
    Рассмотрев проблемы и перспективы развития банковского менеджмента и проблемы эффективного управления коммерческим банком, были сделаны нижеследующие выводы:
    Организационная структура банка тесно связана с разработкой деловой стратегии и степенью детализации процесса принятия управленческих решений.
    ......
    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

    1 Конституция РФ от 12.12.1993 г. (в редакции от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)
    2 Гражданский кодекс РФ. Часть 1 от 31.11.1994 г. (в редакции от 09.02.2012 г.)
    3 Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 28.02.2012 г.)
    4 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И Центрального Банка Российской Федерации (в редакции 26.06.2009 г.)
    5 Банковский менеджмент. // Под ред. Лаврушиной О.И. – М. : Кнорус,2009 – 560 с.
    6 Банковское дело //Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009 - 455 с.
    7 Банковское дело. Управление и технологии// Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Юнити-Дана, 2005. – 340 с.
    8 Банковское дело// Под ред. Кролевецкой Л.В., Белоглазовой Г.Н. – М. : Финансы и статистика, 2010. – 596 с.
    9 Банковское дело//Под ред. Коробковой Г.Г. – М.: Экономистъ, 2009. – 766 с.
    10 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2009 - 564 с.
    11 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.:Логос, 2005. – 320 с.
    12 Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – СПб: Питер, 2009. – 448 с.
    13 Большой энциклопедический словарь. – М.: Астрель, 2008. – 1052 с.
    14 Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 740 с.
    15 Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2006. – 452 с.
    16 Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. – М.: Юнити-Дана, 2008. – 256 с.
    17 Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности. – Тверь: УМЦ БР, 2005. – 114 с.
    18 Кейлер В.А. Экономика предприятия: Курс лекций. – М.: Инфа –М, 2011. – 136 с.
    19 Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Финансы и статистика. – 2011. – 580 с.
    20 Максютов А.А. Банковский менеджмент. – М.: Альфа-Пресс, 2010. – 360 с.
    ......

Представленный учебный материал (по структуре - Дипломная работа) разработан нашим экспертом в качестве примера - 19.03.2012 по заданным требованиям. Для скачивания и просмотра краткой версии дипломной необходимо пройти по ссылке "скачать демо... ", заполнить форму и дождаться демонстрационной версии, которую вышлем на Ваш E-MAIL.
Если у Вас "ГОРЯТ СРОКИ" - заполните бланк, после чего наберите нас по телефонам горячей линии, либо отправьте SMS на тел: +7-917-721-06-55 с просьбой срочно рассмотреть Вашу заявку.
Если Вас интересует помощь в написании именно вашей работы, по индивидуальным требованиям - возможно заказать помощь в разработке по представленной теме - Эффективность управления коммерческим банком в современных условиях(на примере ООО КБ "БФГ-Кредит") ... либо схожей. На наши услуги уже будут распространяться бесплатные доработки и сопровождение до защиты в ВУЗе. И само собой разумеется, ваша работа в обязательном порядке будет проверятся на плагиат и гарантированно раннее не публиковаться. Для заказа или оценки стоимости индивидуальной работы пройдите по

Следующим законным и бесспорным способом снижения налоговой нагрузки являются вычеты физических лиц по НДФЛ, предусмотренные НК РФ.

Налоговая безопасность организации в области оптимизации налогообложения обеспечивается комплексом мер, направленных на разработку эффективной учетной политики, систематическое проведение мониторинга состояния законодательно-правовой базы взимания налогов и сборов, осуществление компетентного менеджмента налоговых рисков.

Таким образом, легальная оптимизация налогообложения состоит в грамотном планировании налогов, которое не противоречит налоговому законодательству и позволяет фирме достигать отличных финансово-экономических результатов благодаря использованию наилучшей модели налогообложения. Грамотная оптимизация налогообложения и прогнозирование возможных рисков оказывает значительную помощь в создании стабильного положения предприятия, так как позволяет избежать материальных потерь в процессе хозяйственной деятельности. Налоговая политика государства в конечном итоге направлена на то, чтобы организациям было выгодно платить налоги, а не уклоняться от них.

1. Басалаева Е.В. Об управлении налогами в организации. Финансы. -М, 2012 - №10 - с. 77-78.

2. Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация. 3-е изд., перераб. И доп. / Молчанов С.С. - М.: Эксмо, 2010. - 544 с. - (Полный курс МВА).

3. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая. - Официальный текст. - М.: «Проспект», 2015. - 828 с.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. №-212 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

© Н.Б. Меладзе, Н А. Гончарова 2015

Е.А. Никифорова

студентка 4 курса экономического факультета Финансового Университета при Правительстве РФ г. Москвы

СИСТЕМА МОТИВАЦИИ, КАК ОДИН ИЗ КЛЮЧЕВЫХ ФАКТОРОВ УСПЕШНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ.

Аннотация

В данной статье рассматривается значимость системы мотивации и оплаты труда персонала предприятий, как одного из ключевых факторов успешной деятельности, а также показывает взаимосвязь данной системы с другими компонентами корпоративной сбалансированной системы управления.

Ключевые слова Система мотивации, мотивация.

Успешная деятельность зависит от множества объективных и субъективных факторов, они ранжируются по степени своего влияния и значимости в зависимости от целого ряда других факторов, такие как с вида и области деятельности предприятия, конкурентное положение на рынке и др.

Система мотивации и оплаты труда является одним из ключевых факторов и движущей силой успешной деятельности организации.

На сегодняшний день в мире разработано и внедрено большое количество систем мотивации, учитывающих коллективные и индивидуальные показатели, цели и задачи, коэффициенты трудового участия и другие факторы. Выбор той или иной системы мотивации остается за руководством компаний и зависит от:

Вида деятельности компании;

Операционной стратегии компании

Стадии развития самой компании.

Одной из самых популярных и эффективных на сегодняшний день основ для разработки системы мотивации является сбалансированная система мотивации (ССМ). ССМ основывается на системе материального поощрения. Основная идея такова: следуя определенной тактике, руководитель может мотивировать любого сотрудника.

Успешность внедрения системы мотивации будет значительно выше в том случае лишь после того, как будут полностью (или хотя бы в значительной степени) внедрены другие элементы.

Сбалансированности системы мотивации она состоит из двух блоков, которые видим на графике.

Структура сбалансированной системы.

Стимулирующий блок свидетельствует о правильной направленности мотивации и согласия, как стороны работника, так со стороны организации насчет заработанной платы.

Финансовый блок включает суммы, которые сосредоточены на выплаты и вознаграждения работникам. Данные блоки включают в себя блоки статистического баланса, а те же включают группы элементарного баланса, в которых описаны подробно краткая формулировка сбалансированности.

Важную роль играет переходный баланс, который описывает правила перехода от одного ССМ к другому блоку.

Основные плюсы ССМ в использовании:

^ оригинальная разработка из области финансовых аспектов мотивации; > системный анализ вознаграждения;

^ набор принципов, позволяющих провести аудит системы мотивации в компании и развернуть ее в нужное «русло»;

^ модель высокого уровня абстракции наподобие сбалансированной системы показателей (ССП). Подходы к управлению мотивацией должны быть гибкими и изменяемыми сообразно ситуации. Управленческие решения остаются прежними: давать людям зарабатывать больше, стимулируя рост индивидуальной производительности. На мой взгляд, лучший подход на сегодня, который можно успешно реализовать в российских компаниях-выборка универсальных и действенных методов, а именно ССМ.

Список использованной литературы:

1. Мицкевич А.А. Сбалансированная система мотивации. Часть 1: постановка задачи // Экономика и жизнь. 2011.

© Е.А. Никифорова, 2015

В.В. Оганезов

Студент 5 курса Институт экономики и управления Северо-Кавказский федеральный университет г. Ставрополь, Российская Федерация

ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

Аннотация

В статье рассмотрены аспекты эффективного управления коммерческим банком, определены факторы эффективности банковской деятельности, представлены требования к составлению комплекса внутрибанковских нормативных документов.

Ключевые слова

Банк, банковский менеджмент, система управления банком, бизнес-план.

На сегодняшний день вопрос успешного управления деятельностью в коммерческом банке является как никогда актуальным, что во многом связано с современной политической и экономической ситуацией в стране. Одной из основных задач реформирования банковской системы на современном этапе развития экономики становится выработка эффективной стратегии институционального развития банковского сектора России.

Разработка стратегии эффективного управления банком должна основываться на особенностях его функционирования в целом как открытой финансовой, социально-экономической и производственно-технической системы, включающей в себя множество элементов, которые взаимосвязаны между собой в форме субъектов и объектов.

Система управления банком включает:

Методологическую подготовку системы в рамках которой определяются стратегические цели, задачи развития банка, разрабатываются методы, положения, инструкции;

Вертикально-горизонтальную организационную структуру аппарата управления, исходя из различных критериев, например, в зависимости от сложности и объема банковских операций;

Технические средства и условия совершения операций (компьютеры, программное обеспечение, средства связи, оргтехника, офисная мебель) .

При этом если банк состоит из множества подразделений, общий финансово-экономический результат всего банка в целом должен быть выше отдельных результатов, которые были бы достигнуты при независимой работе этих подразделений.

Важное место в менеджменте кредитной организации занимает управление банком на основе бизнес-плана. Для достижения управленческой цели используются следующие инструменты: бизнес-план и прогнозные сценарии развития банка. Управление процессом по разработке оперативных бизнес-планов можно представить как:

Анализ развития банка за прошлый период с выявлением положительных и отрицательных факторов;

Определение генеральной (конечной) цели с разработкой дерева подцелей, рабочих программ, исполнителей, ресурсов и сроков;

Классификация проблем, вопросов с анализом причин, факторов, сравнение фактических данных с проектными показателями;

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

    Сущность доходов и расходов коммерческих банков. Информационно-аналитическая характеристика банка. Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ. Анализ баланса ОАО "Альфа-Банк" и эффективности его деятельности.

    курсовая работа , добавлен 16.12.2012

    Понятие управления коммерческим банком, его сущность и особенности, структура и элементы. Анализ принципов организации структуры управления банком. Исследование процесса управления ОАО "Сбербанк Россия", выявленные проблемы и методика их решения.

    дипломная работа , добавлен 01.04.2009

    Классификация доходов и расходов банка. Анализ финансовой деятельности АКБ "Ланта-Банк" с целью оценки эффективности управления доходами и расходами кредитной организации. Пути совершенствования системы банковского менеджмента на АКБ "Ланта-Банк".

    дипломная работа , добавлен 14.12.2012

    Сущность и роль стратегического управления деятельностью коммерческого банка. Основные направления стратегического управления коммерческим банком. Управление банковскими рисками. Управление ликвидностью. Менеджмент и маркетинговая стратегия в банке.

    курсовая работа , добавлен 25.10.2008

    Экономическая сущность и классификация расходов коммерческой организации. Краткая характеристика ОАО КБ "Акцепт". Анализ доходов и расходов банка по комбинированной методике. Способы оценки их уровня. Факторный анализ эффективности деятельности банка.

    курсовая работа , добавлен 15.07.2011

    Экономическая сущность доходов и расходов коммерческого банка, их значение в его деятельности. Оценка уровня прибыльности коммерческого банка. Комплексный анализ эффективности системы управления доходами и расходами коммерческого банка "АКБ БТА-Казань".

    дипломная работа , добавлен 11.06.2014

    Проведение анализа деятельности банка на примере ОАО "Уралсиб" в целях выявления основных преимуществ и недостатков. Анализ баланса, доходов и расходов банка. Коэффициентная оценка деятельности. Эффективность управления и совершенствование деятельности.

    курсовая работа , добавлен 17.02.2011